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POR L
NOTAS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS NACIONALES
VENTAS IMPORTADAS
DEVOLUCIONES
VENTAS NETAS 21
COSTO DE VENTAS 22
UTILIDAD BRUTA VENTAS
GASTOS OPERACIONALES 23
DE ADMINISTRACION
DE VENTAS
UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES 24
INGRESOS OTRAS VENTAS
INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS DIVIDENDOS Y PARTICPACIONES
INGRESOS SERVICIOS
RECUPERACIONES
INGRESOS INDEMNIZACIONES
INGRESOS DIVERSOS
GASTOS NO OPERACIONALES 25
GASTOS FINANCIEROS
PERDIDA EN VENTA Y RETIRONES DE BIENES
GASTOS EXTRAORDIANRIOS
GASTOS DIVERSOS
UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTO
PROVISION IMPTO. DE RENTA 34 %
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Andres Carrillo
Representante legal
ESTADO DE RESULTADOS
RARIS S.A.S
NIT:800.030.594-3
POR LO PERIODOS COMPRENDIDOS ENTRE:
$ -
$ 34,256,335 0.51% $ 977,232
$ - $ 4,774,039
$ 4,784,974 0.07% $ 2,156,997
$ 54,888,204 0.81% $ 23,142,782
$ 1,906,419 0.03% $ -
$ 461,825 0.01% $ 36,257,717
Carlos Pineda
Contador Publico
TP N° 65392- T
VARIACION
ANALISIS VERTICAL 2015 ABSOLUTA RELATIVA %
POR
CAJA 3
BANCOS 3
INVERSIONES 4
CLIENTES 5
DEUDORES VARIOS 5
ANTICIPOS Y AVANCES 5
DEPOSITOS SEGUROS 5
DEPOSITO PARA IMPORTACIONES 5
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 5
ANTICIPOS IMPTOS.SALDOS A FAVOR 5
PROVISION 6
INVENTARIO MERCANCIAS 7
ACTIVO NO CORRIENTE
OTROS ACTIVOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 10
CARGOS DIFERIDOS 10
INTANGIBLES 11
VALORIZACION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 12
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PAGARES 13
SOCIOS 13
PROVEEDORES
NACIONALES
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 14
DIVIDENDOS POR PAGAR 14
RETENCION EN LA FUENTE 14
RETENCION Y APORTES DE NOMINA 14
ACREEDORES VARIOS 14
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 15
OBLIGACIONES LABORALES 14
OTROS PASIVOS 16
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 17
RESERVA LEGAL 18
RESERVAS OCASIONALES 18
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 18
RESULTADOS PRESENTE EJERCICIO 19
SUPERAVIT POR VALORIZACION 20
TOTAL PATRIMONIIO
Andres Carrillo
Representante legal
BALANCE GENERAL
NIT:800.030.594-3
RARIS S.A.S
POR LO PERIODOS COMPRENDIDOS ENTRE:
$ 4,120,705,220 $ 2,326,435,611
$ 5,956,365,155 $ 4,248,941,150
VARIACION
ANALISIS VERTICAL 2015 ABSOLUTA RELATIVA %
7.25% $ - 0.00%
4.20% $ - 0.00%
1.07% $ 1,206,405 2.65%
1.12% $ (2,987,664) -6.25%
0.00% $ 67,734,030 0.00%
-3.24% $ (16,188,607) 11.77%
10.41% $ 49,764,164 11.25%
28.53% $ - 0.00%
3.61% $ 15,332,311 22.10%
6.29% $ - 0.00%
34.45% $ - 0.00%
7.98% $ (102,177,915) -66.64%
19.15% $ - 0.00%
100.00% $ (86,845,604) -4.52%
Carlos Pineda
Contador Publico
TP N° 65392- T
51%
ESTADO DE CAM
NIT
POR LO PERI
DISTR
Andres Carrillo
Representante legal
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
RARIS S.A.S
NIT: 800.030.592-3
POR LO PERIODOS COMPRENDIDOS ENTRE:
DISTRIBUCION DE UTILIDADES
-102177915
$ (102,177,915) $ - $ - $ - $ - $ -
Carlos Pineda
Contador Publico
TP N° 65392- T
PATRIMONIO
UTILIDADES DEL SALDO A 31 DE
EJERCICIO DICIEMBRE DE
2016
$ 548,470,000
$ 84,710,474
$ 120,896,782
$ -
$ 662,269,348
$ 51,145,198
$ 368,168,133
$ -
$ - $ 1,835,659,935
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
RARIS S.A.S
NIT: 800.030.592-3
DICIEMBRE 31 DE 2016
UTILIDAD NETA
Depreciaciones y amortizaciones
Aumento o (-disminucion ) de provisiones de cartera
(Aumento) o disminucion de deudores
(Aumento) o disminucion de inventarios
+ Aumento o ( - disminucion) de proveedores
Aumento o (disminucion) de otras ctas, por pagar
Aumento o (disminucion) de imptos, gravamenes y tasas
Aumento o (disminucion) de obligaciones laborales
Aumento (+) o disminucion (-) de otros pasivos
(Aumento) o disminucion de inversiones
(Aumento) o disminucion de cargos diferidos
(Aumento) o disminucion de intangibles
Perdida en venta y retiro de bienes
ACTIVIDADES DE INVERSION
(Adquisicion) venta y retiro de propiedad, planta y equipo
(Adquisicion) o venta de inversiones
TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aumento (disminucion) obligaciones financieras
Pago de dividendos
Aumento o ( disminucion ) cuentas por pagar a socios
TOTAL ACTIVIDADES DE FIANCIACION
AÑO 2016
$ 51,145,198
$ 16,188,607
$ 1,988,565
$ (202,093,752)
$ (1,581,792,480)
$ 2,638,186
$ 14,023,074
$ (24,320,335)
$ 3,550,750
$ (3,830,838)
$ 12,620,049
$ (105,187,018)
$ (24,727,846)
$ (1,839,797,840)
$ (65,952,771)
$ (65,952,771)
$ 1,724,910,595
$ (42,308,600)
$ (18,384,025)
$ 1,664,217,970
$ (241,532,641)
$ 407,325,508
$ 165,792,867
Carlos Pineda
Contador Publico
TP N° 65392- T
NOTAS A LOS ESTADOS FINAN
RARIS S.A.S
NIT: 800.030.592-3
DICIEMBRE 31 DE 2016
NOTA Nº 1
ENTIDAD REPORTANTE
La sociedad RARIS S.A.S , se constituyó el 09 de octubre de 1994, por documento privado NO.2
NOTA Nº 2
POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES:
Los estados financieros se preparan siguiendo las normas prescritas en el Decreto 2649 de 1993 e
acuerdo al decreto 2650 de 1993.
A continucion se describen las principales politicas y practicas que la compañía ha adoptado:
DISPONIBLE:
Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial, con que cu
generales o específicos, dentro de los cuales podemos mencionar la Caja, los depósitos en Banco
Tránsito y los Fondos.
Diariamente se deben hacer depositos del efectivo recaudado en bancos;para mayor control se de
y toda entrega de fondos recaudados debe evidenciarse en un registro fisico.
Cumplir con los arqueos periodicos establecidos.
CARTERA:
Son las deudas que los clientes tienen con nuestra empresa, y están originadas en las ventas que
La provision de cartera de dudoso recaudo se registra al final de cada ejercicio,con base en edade
y evaluacion de la contabilidad de las cuentas individuales.
Se deben seguir una serie de lineamientos para otorgar un credito, como la verificacion de las refe
Es importante crear una hoja de vida por cada cliente, para alli guardar todos los documentos sopo
Estar pendiente de las fechas de vencimiento de las cuentas por cobrar, para aplicar el deterioro.
INVENTARIO:
Contablemente es una cuenta de activo circulante que representa el valor de las mercancías existe
el inventario es una relación detallada de las existencias materiales comprendidas en el activo,
la cual debe mostrar el número de unidades en existencia, la descripción de los artículos, los prec
las sumas parciales por grupos y clasificaciones y el total del inventario.
Tener un control en el despacho de la mercancia, Hacer conteos fisicos para la verificacion de las
entradas y salidas del almacen;nombrar una persona a cargo de para el control del almacen.
Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al costo; La depreciacion se calcula sobre el cos
por el metodo de linea recta en los siguientes porcentajes por año.
Clase de activo
construcciones y edificaciones
maquinaria y equipo
equipo de transporte
equipo de oficina
equipo de computo
NOTA 3 :
DISPONIBLE
Está representada en dinero disponible en Caja que a la fecha de corte asciende a $ 11.910.334. E
$153.882.533 para un total disponible en caja y bancos de $165.792.867. No existen restricciones
2016
CAJA $ 11,910,334
BANCOS $ 153,882,533
NOTA 4:
INVERSIONES
2016
INVERSIONES $ -
NOTA 5:
DEUDORES
2016
CLIENTES $ 1,506,578,872
DEUDORES VARIOS $ 22,982,454
ANTICIPOS Y AVANCES $ 1,884,313
DEPOSITOS SEGUROS $ 437,240
DEPOSITO PARA IMPORTACIONES $ 119,363,302
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 15,527,972
ANTICIPOS IMPTOS.SALDOS A FAVOR $ 375,910,704
Clientes nacionales
Representada en cuentas por cobrar a nuestros clientes por venta de mercancias
Deudores varios
Anticipos y avances
Representa anticipos a los proveedores.
Depositos seguros
NOTA N° 6
PROVISION:
2016
PROVISION $ (2,601,085)
NOTA N° 7
INVENTARIO DE MARCANCIAS
Esta representa los saldos de la mercacia que se tienen a 31 de diciembre de 2016, por un valor to
2016
INVENTARIO MERCANCIAS $ 2,678,829,355
NOTA N° 8
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO:
2016
TERRENOS Y BIENES RURALES *1 $ 308,107,076
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES *2 $ 178,511,381
EQUIPO DE OFICINA $ 46,763,835
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 44,799,893
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE *3 $ 67,734,030
*1 _ Los terrenos y bienes rurales en los periodos comprendidos en el año 2016 - 2015 no tubiero
*2_Las construcciones y edificaciones en los periodos comprendidos en el año 2016 - 2015 no tub
*3_En el año 2016 se adquirio un vehiculo por valor de $ 67,734,030.
A 31 de diciembre del 2016, la propiedad, planta y equipo tiene un valor total de $ 645,916,215
NOTA N° 9
DEPRECIACION ACUMULADA
2016
DEPRECIACION ACUMULADA $ (153,717,415)
NOTA N° 10
DIFERIDOS
Está representada por los gastos pagados por ancicipado por un valor de $ 17,380,683 y cargos
2016
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 17,380,683
CARGOS DIFERIDOS $ 169,183,699
NOTA N° 11
INTANGIBLES
2016
INTANGIBLES $ 24,727,846
NOTA N° 12
VALORIZACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Esta representa todas las valorizaciones que han adquirido la propiedad, planta y equipo de la emp
variacion.
2016
VALORIZACION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 368,168,133
NOTA N° 13
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Esta representa los prestamos adquiridos por la empresa en entidades bancarias, entre ellas enco
y la cuenta de socios por un valor de $ 158,763,040.
2016
PAGARES $ 2,652,246,676
SOCIOS $ 158,763,040
NOTA N°14
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR:
Este rubro está representada en costos y gastos por pagar por valor de $110,549,703, retencion e
por pagar a socios $ 95,682,202, retencion y aportes de nomina $ 8,225,425, acreedores varios $
51,107,672 ; el saldo total a 31 de diciembre de 2016 de este rubro es de $ 287,876,045.
2016
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 110,549,703
RETENCION EN LA FUENTE $ 16,584,823
DIVIDENDOS POR PAGAR $ 95,682,202
RETENCION Y APORTES DE NOMINA $ 8,225,425
ACREEDORES VARIOS $ 5,726,220
OBLIGACIONES LABORALES $ 51,107,672
2016
Otras cuentas por pagar
Deudas con socios y accionistas
Retencion en la fuente
Acreedores varios
Obligaciones laborales
Retencion y aporte de nomina
NOTA N° 15
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS:
Este rubro representa los impuestos que estan pendientes de pago; A diciembre 31 de 2016 se can
2016
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS $ -
NOTA N° 16
OTROS PASIVOS
Este rubro está representado por las sumas de dinero recibidas por el ente económico de clientes
fondos para proyectos específicos, cumplimiento de contratos, convenios y acuerdos debidamente
facturación o cuenta de cobro respectiva.
Anticipos de clientes en venta $ 1,360,852
2016
OTROS PASIVOS $ 1,360,852
NOTA N° 17
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO:
Este rubro represeta el ingreso real al patrimonio del ente económico, de los aportes efectuados po
2015 y 2016 corresponde a $ 548,4780,000
2016
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 548,470,000
Accionistas varios
NOTA N° 18
RESERVAS Y REVALORIZACION DEL PATRIMONIO
2016
RESERVA LEGAL *1 $ 84,710,474
RESERVAS OCASIONALES *2 $ 120,896,782
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO *3 $ 662,269,348
*1- La compañía esta obligada a apropiar como reserva legal el 10% de sus ganacias netas anuale
al 50% del capital suscrito; para el año 2016 se tiene un valor por $ 84,710,474.
*3- Representa el valor del incremento patrimonial de los saldos originados en saneamientos fiscal
vigentes;a 31 de diciembre de 2016 se tiene un valor de $ 662,269,348.
NOTA N° 19
RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO
Representa las utilidades que se han tenido durante el año 2015 con un valor de $ 153,323,113 y e
representa una diminucion de un año a otro.
2016
RESULTADOS PRESENTE EJERCICIO $ 51,145,198
NOTA N° 20
SUPERAVIT POR VALORIZACION
Comprende la valorización de inversiones, propiedades, planta y equipo así como de otros activos
El superavir por valorizacion esta representado en $ 368,168,133.
2016
SUPERAVIT POR VALORIZACION $ 368,168,133
NOTA N° 21
VENTAS NETAS
Representa las ventas nacionales por valor de $ 4,026,200,810 , ventas importadas por valor de $
por valor de ($ 221,173,023).Esto nos da un total de ventas netas por $ 6,763,695,3
2016
VENTAS NACIONALES $ 4,026,200,810
VENTAS IMPORTADAS $ 2,958,667,517
DEVOLUCIONES $ -221,173,023
NOTA N° 22
COSTO DE VENTAS
Es el valor que corresponde a las compras realizadas de mercancias para poder desarrollar la acti
tiene un valor de $ 4,795,723,641
2016
COSTO DE VENTAS $ -4,795,723,641
NOTA N° 23
GASTOS OPERACIONALES
Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal del ente económico y registra, sobre
se incurre durante el ejercicio;
se dividen en gastos de administracion por valor de $ 239,850,575 y gastos de ventas por valor de
2016
DE ADMINISTRACION $ 239,850,575
DE VENTAS $ 1,597,366,524
$ 1,837,217,099
NOTA N° 24
INGRESOS NO OPERACIONALES:
Representa los ingresos recibidos por conceptos diferentes a la actividad economica de la empres
2016
INGRESOS OTRAS VENTAS $ -
INGRESOS FINANCIEROS $ 34,256,335
INGRESOS DIVIDENDOS Y PARTICPACIONES $ -
INGRESOS SERVICIOS $ 4,784,974
RECUPERACIONES $ 54,888,204
INGRESOS INDEMNIZACIONES $ 1,906,419
INGRESOS DIVERSOS $ 461,825
$ 96,297,757
A 31 de diciembre de 2016, estos ingresos no operacionales tienen un valor total de $ 96,297,757
NOTA N° 25
GASTOS NO OPERACIONALES:
Representa los gastos incurridos por conceptos diferentes a la actividad economica de la empresa
2016
GASTOS FINANCIEROS $ 128,771,345
PERDIDA EN VENTA Y RETIRONES DE BIENES $ -
GASTOS EXTRAORDIANRIOS $ 3,880,069
GASTOS DIVERSOS $ 11,887,352
$ 144,538,766
Andres Carrillo
Representante legal
TAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
RARIS S.A.S
NIT: 800.030.592-3
DICIEMBRE 31 DE 2016
uidez inmediata, total o parcial, con que cuenta el ente económico y puede utilizar para fines
mencionar la Caja, los depósitos en Bancos y otras entidades financieras, las Remesas en
un credito, como la verificacion de las referencias, hacer un estudio crediticio del cliente.
ara alli guardar todos los documentos soportes de los movimientos realizados.
%
5%
10%
20%
10%
33%
2015 VARIACION
$ 7,864,739 51.44%
$ 399,460,769 -61.48%
2015 VARIACION
$ 12,620,049 -100.00%
2015 VARIACION
$ 1,213,509,326 24.15%
$ 21,807,736 5.39%
$ 1,811,413 4.02%
$ - 0.00%
$ 98,644,181 21.00%
$ 10,518,182 47.63%
$ 494,300,267 -23.95%
$ 1,506,578,872
por venta de mercancias
$ 22,982,454
$ 1,884,313
$ 437,240
$ 119,363,302
$ 15,527,972
O A FAVOR:
$ 93,977,676
$ 93,977,676
$ 93,977,676
$ 93,977,676
$ 375,910,704
0.704
ta de clientes.
2015 VARIACION
$ (612,520) 324.65%
2015 VARIACION
$ 1,097,036,875 144.19%
2015 VARIACION
$ 308,107,076 0.00%
$ 178,511,381 0.00%
$ 45,557,430 2.65%
$ 47,787,557 -6.25%
$ - 0.00%
$ 67,734,030
$ 178,511,381
$ 308,107,076
$ 46,763,835
$ 44,799,893
$ 645,916,215
2015 VARIACION
$ (137,528,808) 11.77%
2015 VARIACION
$ 8,112,196 114.25%
$ 73,265,168 130.92%
2015 VARIACION
$ - 0.00%
do la propiedad, planta y equipo de la empresa; aunque en los años 2016 y 2015 no hay
2015 VARIACION
$ 368,168,133 0.00%
a en entidades bancarias, entre ellas encontramos los pagares por valor de $ 2,652,246,676
2015 VARIACION
$ 927,336,081 186.01%
$ 177,147,065 -10.38%
gar por valor de $110,549,703, retencion en la fuente por valor de $ 16,584,823, Dividendos
nomina $ 8,225,425, acreedores varios $ 5,726,220 y las obligaciones laborales $
este rubro es de $ 287,876,045.
2015 VARIACION
$ 96,339,115 14.75%
$ 18,894,663 -12.22%
$ 95,682,202 0.00%
$ (80,374) -0.97%
$ -107,140 -1.84%
$ 3,550,750 7.47%
$ 110,549,703
$ 95,682,202
$ 16,584,823
$ 5,726,220
$ 51,107,672
$ 8,225,425
$ 287,876,045
es de pago; A diciembre 31 de 2016 se cancelo el total de la deuda.
2015 VARIACION
$ 22,010,495 -100.00%
ecibidas por el ente económico de clientes como anticipos o avances originados en ventas,
tratos, convenios y acuerdos debidamente legalizados, que han de ser aplicados con la
2015 VARIACION
$ 5,191,690 -73.79%
e económico, de los aportes efectuados por los accionistas; que a 31 de diciembre del año
2015 VARIACION
$ 548,470,000 0.00%
$ 548,470,000
2015 VARIACION
$ 69,378,163 22.10%
$ 120,896,782 0.00%
$ 662,269,348 0.00%
legal el 10% de sus ganacias netas anuales, hasta que el saldo de la reserva sea equivalente
valor por $ 84,710,474.
programados, reposicion de activos y valores mobiliarios, y han sido constituidas por decisión
6 se tiene un saldo de $ 120,896,782.
2015 VARIACION
$ 153,323,113 -66.64%
2015 VARIACION
$ 368,168,133 0.00%
00,810 , ventas importadas por valor de $ 2,958,667,517; menos las devoluciones en ventas
un total de ventas netas por $ 6,763,695,304.
2015 VARIACION
$ 3,317,559,177 21.36%
$ 3,769,023,849 -21.50%
$ -139,246,725 58.84%
2015 VARIACION
$ -4,231,918,844 13.32%
ncipal del ente económico y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en que
9,850,575 y gastos de ventas por valor de $ 1,597,366,524.
2015 VARIACION
$ 236,311,174 1.50%
$ 2,141,857,523 -25.42%
de $ 1,837,217,099.
2015 VARIACION
0%
$ 977,232 3405%
$ 4,774,039 -100%
$ 2,156,997 122%
$ 23,142,782 137%
$ - 0%
$ 36,257,717 -99%
2015 VARIACION
$ 119,002,887 8.21%
$ 6,499,738 -100.00%
$ 13,762,018 -71.81%
$ 23,665,405 -49.77%
Carlos Pineda
Contador Publico
TP N° 65392- T
INDICADORES FINAN
RARIS S.A.S
NIT: 800.030.592-3
DICIEMBRE 31 DE 2
DE ACTIVIDAD
DE RENTABILIDAD
DE ENDEUDAMIENTO
Andres Carrillo
Representante legal
INDICADORES FINANCIEROS
RARIS S.A.S
NIT: 800.030.592-3
DICIEMBRE 31 DE 2016
Por cada peso que debe, tiene $ 1.19 pesos para pagar o respaldar sus
$ 1.44 obligaciones .
Por cada peso que debe la empresa, dispone de $ 0,54 pesos para pagarlo
$ 0.97
la empresa cuenta con $ 764.000.774 para operar si se pagan todos los
$ 1,030,525,406 pasivos a corto plazo.
$ 1.64 La empresa genera $ 1,14 pesos,por cada peso invertido en el activo total.
5.72 Es decir, que la rotacion de cartera en el año 2016 roto su cartera 4,49 veces
64 Los periodos de cobro se realizaron cada 81 dias en el año 2016.
95 La rotación del inventario durante el 2016, fue de 204 dias.
1 Es decir, que cada 3 dias rotan las cuentas por pagar a proveedores
7.98% La rentabilidad del patrimonio bruto para el años 2016 fue del 2,79 %
0.55 Por cada obligacion por pagar , se tiene un $ 0,69 centavos que nos respalda.
$ 0.33 Indica que por $1 de ventas , se respaldan las obligaciones.
183% La participación de los acreedores para el año 2016 es del 145%, sobre el total de
los activos de la compañía;lo cual es un nivel muy riesgoso.
Sus obligaciones a corto plazo equivalen a un 100%; lo cual puede llegar a ser muy
100% riesgoso para la empresa si presentara problemas de liquidez.
Carlos Pineda
Contador Publico
TP N° 65392- T
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