Professional Documents
Culture Documents
Profil Perseroan Company Profile Analisis dan Pembahasan Manajemen Management Discussion and Analysis
Tinjauan Pendukung Bisnis Business Support Overview
Laporan Keuangan
Financial Statements
PT SEMEN TONASA
LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS
Halaman/
Page
LAPORAN KEUANGAN - Untuk tahun yang FINANCIAL STATEMENTS – For the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 December 31, 2016
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 3 Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2016 2015
Rp '000 Rp '000
ASET ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2016 2015
Rp '000 Rp '000
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp1.000 per saham Capital stock - Rp1,000 par value per share
Modal dasar - 1.200.000.000 saham Authorized - 1,200,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid
304.000.500 saham pada 304,000,500 shares at
31 Desember 2016 dan 2015 15 304.000.500 304.000.500 December 31, 2016 and 2015
Tambahan modal disetor 468 468 Additional paid-in capital
Tambahan modal lainnya 16a 274.926.730 249.291.880 Other additional capital
Penghasilan komprehensif lain (53.928.362) (22.757.307) Other comprehensive income
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 16b 2.397.006.238 2.063.198.082 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 1.261.086.784 1.214.226.839 Unappropriated
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 8.730.454.358 8.367.129.199 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
Catatan/
Notes 2016 2015
Rp '000 Rp '000
Beban penjualan dan distribusi 19 (242.806.510) (177.924.642) Selling and distribution expenses
Beban umum dan administrasi 20 (283.947.198) (267.301.426) General and administration expenses
Beban keuangan 21 (359.496.263) (379.237.874) Finance cost
Keuntungan selisih kurs - bersih (7.838.856) 2.520.246 Foreign exchange gain - net
Penghasilan bunga 35.319.469 28.773.147 Finance income
Penghasilan lain-lain - bersih 5.232.313 6.602.045 Other income - net
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 603.206.870 556.346.926 PROFIT FOR THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
696
Penghasilan
komprehensif lain/
Other
comprehensive
income
Pengukuran
kembali kewajiban
Tambahan Tambahan manfaat pasti/ Saldo laba/Retained earnings
modal disetor/ modal lainnya/ Remeasurement of Ditentukan Tidak ditentukan Jumlah
Catatan/ Modal disetor/ Additional Other additional defined benefit penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas/
Notes Capital stock paid-in capital capital obligation Appropriated Unappropriated Total equity
Rp' 000 Rp' 000 Rp' 000 Rp' 000 Rp' 000 Rp' 000 Rp' 000
Balance per 1 January 2015 304.000.500 468 221.972.597 1.980.197 1.635.084.523 1.371.402.513 3.534.440.798 Balance as at January 1, 2015
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 556.346.926 556.346.926 Profit for the year
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income
Profil Perseroan Company Profile
Pendahuluan Introduction
Saldo per 31 Desember 2015 304.000.500 468 249.291.880 (22.757.307) 2.063.198.082 1.214.226.840 3.807.960.463 Balance as at December 31, 2015
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 603.206.870 603.206.870 Profit for the year
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
Laporan Kepada Pemangku Kepentingan Report to Stakeholders
Analisis dan Pembahasan Manajemen Management Discussion and Analysis
4
Tata Kelola Perusahaan Corporate Governance Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Corporate Social Responsibility
Laporan Keuangan Financial Statements Kriteria Annual Report Award 2016 Annual Report Award 2016 Criteria
2016 2015
Rp' 000 Rp' 000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 4.955.895.533 4.839.435.226 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada: Cash paid to:
Karyawan (571.980.525) (536.835.160) Employees
Pemasok (3.344.334.018) (3.110.391.556) Suppliers
Kas yang dihasilkan dari operasi 1.039.580.990 1.192.208.510 Cash generated from operations
Penghasilan bunga dan pendapatan
lainnya yang diterima 15.471.276 47.118.520 Interest and other income received
Penerimaan dari klaim asuransi 1.868.802 2.182.565 Proceeds from insurance claim
Deposito rekening bank yang dibatasi
penggunaannya (97.071) (4.489) Deposit of restricted cash in bank
Pembayaran biaya keuangan (269.327.852) (279.878.874) Payments of finance costs
Pembayaran pajak (211.900.476) (139.871.083) Payments of taxes
Pembayaran dividen (15.191.828) - Payment of dividends
Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Operasi 560.403.841 821.755.149 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (183.286.776) (399.604.052) Acquisitions of property, plant and equipment
Pembayaran uang muka pembangunan Advances for construction of property, plant
aset tetap (15.662.879) (7.394.104) and equipment
Investasi pada saham tidak tercatat di bursa (300.000) - Acquisition of investment in non-listed shares
Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (199.249.655) (406.998.156) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang bank (317.594.948) (222.435.413) Payment of bank loans
Pembayaran sewa pembiayaan (7.733.821) (5.788.498) Payments of finance lease obligations
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 35.825.417 186.533.082 NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 638.239.342 602.413.925 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEAR THEN ENDED
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
Perusahaan, pabrik dan kantor pusat berdomisili The Company’s head office and its plants are
di desa Biringere, Kecamatan Bungoro, located at Biringere, Bungoro District, Pangkep
Kabupaten Pangkep, Sulawesi Selatan. Regency, South Sulawesi.
Ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah The scope of the activities of the Company
dibidang industri semen. Perusahaan mulai mainly involves cement manufacturing. The
berproduksi secara komersial pada tahun 1968. Company commenced its commercial operations
in 1968.
Jumlah karyawan Perusahaan adalah 1.641 The Company’s total number of employees of
karyawan dan 1.724 karyawan pada 1,641 and 1,724 at December 31, 2016 and
31 Desember 2016 dan 2015. 2015, respectively.
Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha The Company belongs to a group of companies
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk. owned by PT Semen Indonesia (Persero) Tbk.
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai The Company’s management consists of the
berikut: following:
Direktur Directors
Direktur Utama Ir. H. Andi Unggul Attas, MBA Ir. H. Andi Unggul Attas, MBA President Director
Direktur Keuangan H. Subhan SE., MM., Ak., CA H. Subhan SE., MM., Ak., CA Finance Director
Direktur Komersial Ir. Tri Abdi Satrijo Ir. Tri Abdi Satrijo Commercial Director
Direktur Produksi Ir. Joko Sulistiyanto Ir. Toto Sudibjo. MM Production Director
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Standar dan amandemen standar berikut efektif Amendments to standard and interpretation
untuk periode yang dimulai pada atau setelah effective for periods beginning on or after
tanggal 1 Januari 2018, dengan penerapan dini January 1, 2018, with early application is
diperkenankan yaitu: permitted are the following:
Amandemen PSAK 16: Aset Tetap Amendment to PSAK 16: Property, Plant
and Equipment
PSAK 69: Agrikultur PSAK 69: Agriculture
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the financial
keuangan, dampak dari standar, amendemen statements, the effect of adoption of these
standar dan interpretasi tersebut terhadap standard, amendments and interpretation on the
laporan keuangan tidak dapat diketahui atau financial statements is not known nor reasonably
diestimasi oleh manajemen. estimable by management.
Laporan keuangan Perusahaan disusun sesuai The financial statements of the Company have
dengan Standar Akuntansi Keuangan di been prepared in accordance with Indonesian
Indonesia. Financial Accounting Standards.
Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali The financial statements, except for the
untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. statements of cash flows, are prepared under the
Mata uang penyajian yang digunakan untuk accrual basis of accounting. The presentation
penyusunan laporan keuangan adalah mata currency used in the preparation of the financial
uang Rupiah (Rp) dan laporan keuangan statements is the Indonesian Rupiah, while the
tersebut disusun berdasarkan nilai historis, measurement basis is historical cost, except for
kecuali beberapa akun tertentu disusun certain accounts which are measured on the
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana bases described in the related accounting
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- policies below.
masing akun tersebut.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange for
pertukaran barang dan jasa. goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
suatu transaksi teratur antara pelaku pasar pada at the measurement date.
tanggal pengukuran.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows are prepared using
metode langsung dengan mengelompokkan the direct method with classifications of cash
arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan flows into operating, investing and financing
pendanaan. activities.
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
c. Transaksi dan Saldo Laporan Keuangan c. Foreign Currency Transactions and Balance
Dalam Mata Uang Asing
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba Exchange differences on monetary items are
rugi pada periode saat terjadinya kecuali untuk: recognized in profit or loss in the period in which
they arise except for:
Selisih kurs atas pinjaman valuta asing yang Exchange differences on foreign currency
berkaitan dengan aset dalam konstruksi borrowing relating to assets under
untuk penggunaan yang produktif di masa construction for future productive use, which
depan, termasuk dalam biaya perolehan are included in the cost of those assets
aset tersebut ketika dianggap sebagai when they are regarded as an adjustment to
penyesuaian atas biaya bunga atas interest cost on those foreign currency
pinjaman valuta asing. borrowing.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is related
yang terkait dengan Perusahaan (entitas to the Company (the reporting entity):
pelapor):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan entitas pelapor family is related to the reporting entity if that
jika orang tersebut: person:
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas anak, means that each parent, subsidiary and
dan entitas anak berikutnya saling fellow subsidiary is related to the others).
berelasi dengan entitas lainnya).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu the other entity is a member).
kelompok usaha, yang mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third entity
dari entitas ketiga dan entitas yang lain and the other entity is an associate of the
adalah entitas asosiasi dari entitas third entity.
ketiga.
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a).
diidentifikasi dalam huruf (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) vii. A person identified in (a) (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member of
entitas atau merupakan personil the key management personnel of the
manajemen kunci entitas (atau entitas entity (or a parent of the entity).
induk dari entitas).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any member of a group of
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to the
jasa personil manajemen kunci kepada reporting entity or to the parent of the
entitas pelapor atau kepada entitas induk reporting entity.
dari entitas pelapor.
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognized and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan derecognized on trade date where the purchase or
dimana pembelian dan penjualan aset keuangan sale of a financial asset is under a contract whose
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan terms require delivery of the financial asset within
penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu the timeframe established by the market
yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang concerned, and are initially measured at fair value
berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar plus transaction costs which are initially measured
ditambah biaya transaksi yang awalnya diukur at fair value.
sebesar nilai wajar.
10
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Aset keuangan Perusahaan diklasifikasikan The Company’s financial assets are classified as
sebagai berikut: follows:
Tersedia untuk dijual dan Available-for-Sale (AFS) and
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and Receivable
AFS aset keuangan adalah aset keuangan non- AFS financial assets are non-derivative financial
derivatif yang ditetapkan baik sebagai AFS atau assets that are either designated as AFS or are not
yang tidak diklasifikasikan sebagai (a) pinjaman classified as (a) loans and receivables, (b) held-to-
yang diberikan dan piutang, (b) dimiliki hingga maturity investments or (c) financial assets at fair
jatuh tempo atau (c) aset keuangan pada nilai value through profit or loss.
wajar melalui laba rugi (FVTPL).
Investasi dalam saham yang tidak tercatat di Investment in unlisted shares that are not quoted in
bursa yang tidak mempunyai kuotasi harga an active market and whose fair value cannot be
pasar di bursa dan diperdagangkan pada pasar reliably measured are classified as AFS,
aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara measured at cost less impairment.
andal diklasifikasikan sebagai AFS, diukur pada
biaya perolehan dikurangi penurunan nilai.
Dividen atas instrumen ekuitas AFS, jika ada, Dividends on AFS equity instruments, if any, are
diakui pada laba rugi pada saat hak Perusahaan recognized in profit or loss when the Company’s
untuk memperoleh pembayaran dividen right to receive the dividends are established.
ditetapkan.
Kas dan setara kas, kecuali kas, rekening bank Cash and cash equivalents, except cash on hand,
yang dibatasi penggunaannya, piutang usaha restricted cash in bank, trade accounts receivable
dan piutang lain-lain dengan pembayaran tetap and other accounts receivable that have fixed or
atau telah ditentukan dan tidak mempunyai determinable payments that are not quoted in an
kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai active market are classified as “loans and
“pinjaman yang diberikan dan piutang”, yang receivables”. Loans and receivables are measured
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi at amortized cost using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga method less impairment.
efektif dikurangi penurunan nilai.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest is recognized by applying the effective
suku bunga efektif, kecuali piutang jangka interest rate method, except for short-term
pendek dimana pengakuan bunga tidak material. receivables when the recognition of interest would
be immaterial.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan instrument and of allocating interest income or
metode untuk mengalokasikan pendapatan expense over the relevant period. The effective
bunga atau biaya selama periode yang relevan. interest rate is the rate that exactly discounts
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang estimated future cash receipts or payments
secara tepat mendiskontokan estimasi (including all fees and points paid or received that
penerimaan atau pembayaran kas masa depan form an integral part of the effective interest rate,
(mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang transaction costs and other premiums or discounts)
dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam through the expected life of the financial
kontrak yang merupakan bagian yang tak instrument, or where appropriate, a shorter period
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya to the net carrying amount on initial recognition.
transaksi dan premium dan diskonto lainnya)
selama perkiraan umur instrumen keuangan,
atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang
lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat
bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan
awal.
11
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga Income is recognized on an effective interest basis
efektif untuk instrumen keuangan. for financial instruments.
Aset keuangan dievaluasi terhadap indikator Financial assets are assessed for indicators of
penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan. impairment at each reporting date. Financial assets
Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat are impaired when there is objective evidence that,
bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih as a result of one or more events that occurred after
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal the initial recognition of the financial asset, the
aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan estimated future cash flows of the investment have
tersebut berdampak pada estimasi arus kas been affected.
masa depan atas aset keuangan yang dapat
diestimasi secara andal.
Untuk investasi ekuitas AFS yang tidak tercatat For unlisted equity investments classified as AFS,
di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka a significant or prolonged decline in the fair value
panjang dalam nilai wajar dari instrumen ekuitas of the security below its cost is considered to be
di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai objective evidence of impairment.
bukti obyektif terjadinya penurunan nilai.
Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif For all other financial assets, objective evidence of
penurunan nilai termasuk sebagai berikut: impairment could include:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; atau counterparty; or
pelanggaran kontrak, seperti terjadinya default or delinquency in interest or principal
wanprestasi atau tunggakan pembayaran payments; or
pokok atau bunga; atau
terdapat kemungkinan bahwa pihak it becoming probable that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter bankruptcy or financial re-organization.
melakukan reorganisasi keuangan.
Untuk kelompok aset kuangan tertentu, seperti For certain categories of financial asset, such as
piutang, aset yang tidak akan dievaluasi secara receivables, assets that are assessed not to be
individual akan dievaluasi penurunan nilainya impaired individually are, in addition, assessed for
secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai impairment on a collective basis. Objective
portofolio piutang dapat termasuk pengalaman evidence of impairment for a portfolio of
Perusahaan atas tertagihnya piutang di masa receivables could include the Company’s past
lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan experience of collecting payments, an increase in
pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, the number of delayed payments in the portfolio
dan juga pengamatan atas perubahan kondisi past the average credit period, as well as
ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi observable changes in national or local economic
dengan gagal bayar atas piutang. conditions that correlate with default on
receivables.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets carried at amortized cost, the
perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian amount of the impairment is the difference between
penurunan nilai merupakan selisih antara jumlah the asset’s carrying amount and the present value
tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari of estimated future cash flows, discounted at the
estimasi arus kas masa depan yang financial asset’s original effective interest rate.
didiskontokan menggunakan suku bunga efektif
awal dari aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya For financial asset carried at cost, the amount of
perolehan, jumlah kerugian penurunan nilai the impairment loss is measured as the difference
diukur berdasarkan selisih antara jumlah tercatat between the asset’s carrying amount and the
aset keuangan dan nilai kini estimasi arus kas present value of the estimated future cash flows
masa depan yang didiskontokan pada tingkat discounted at the current market rate of return for a
imbal hasil yang berlaku di pasar untuk aset similar financial asset. Such impairment loss will
keuangan yang serupa. Kerugian penurunan not be reversed in subsequent periods.
nilai tersebut tidak dapat dibalik pada periode
berikutnya.
12
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Jumlah tercatat aset keuangan tersebut The carrying amount of the financial asset is
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai reduced by the impairment loss directly for all
secara langsung atas aset keuangan, kecuali financial assets with the exception of receivables,
piutang yang jumlah tercatatnya dikurangi where the carrying amount is reduced through the
melalui penggunaan akun cadangan piutang. use of an allowance account. When a receivable is
Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut considered uncollectible, it is written off against the
dihapuskan melalui akun cadangan piutang. allowance account. Subsequent recoveries of
Pemulihan kemudian dari jumlah yang amounts previously written off are credited against
sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan the allowance account. Changes in the carrying
terhadap akun cadangan. Perubahan nilai amount of the allowance account are recognized in
tercatat akun cadangan piutang diakui dalam profit or loss.
laba rugi.
Jika aset keuangan AFS dianggap menurun When an AFS financial asset is considered to be
nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif impaired, cumulative gains or losses previously
yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas recognized in equity are reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba rugi. loss.
Kecuali instrumen ekuitas AFS, jika, pada With the exception of AFS equity instruments, if, in
periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan a subsequent period, the amount of the impairment
nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat loss decreases and the decrease can be related
dikaitkan secara obyektif dengan peristiwa yang objectively to an event occurring after the
terjadi setelah penurunan nilai diakui, kerugian impairment was recognized, the previously
penurunan nilai yang diakui sebelumnya dibalik recognized impairment loss is reversed through
melalui laba rugi hingga nilai tercatat investasi profit or loss to the extent that the carrying amount
pada tanggal pemulihan penurunan nilai, of the investment at the date the impairment is
sepanjang nilainya tidak melebihi biaya reversed does not exceed what the amortized cost
perolehan diamortisasi sebelum pengakuan would have been had the impairment not been
kerugian penurunan nilai dilakukan. recognized.
Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan In respect of AFS equity investments, impairment
nilai yang sebelumnya diakui dalam laba rugi losses previously recognized in profit or loss are
tidak boleh dibalik melalui laba rugi. Setiap not reversed through profit or loss. Any increase in
kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai fair value subsequent to an impairment loss is
diakui secara langsung ke penghasilan recognized directly in other comprehensive
komprehensif lain. income.
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset only
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual when the contractual rights to the cash flows from
atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, the asset expire, or when it transfers the financial
atau Perusahaan mentransfer aset keuangan asset and substantially all the risks and rewards of
dan secara substansial mentransfer seluruh ownership of the asset to another entity. If the
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada Company neither transfers nor retains substantially
entitas lain. Jika Perusahaan tidak mentransfer all the risks and rewards of ownership and
serta tidak memiliki secara substansial atas continues to control the transferred asset, the
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta Company recognizes its retained interest in the
masih mengendalikan aset yang ditransfer, asset and an associated liability for amounts it may
maka Perusahaan mengakui keterlibatan have to pay. If the Company retains substantially all
berkelanjutan atas aset dan liabilitas terkait the risks and rewards of ownership of a transferred
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. financial asset, the Company continues to
Jika Perusahaan tetap memiliki secara recognize the financial asset and also recognizes a
substansial seluruh risiko dan manfaat collateralized borrowing for the proceeds received.
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer,
Perusahaan melanjutkan pengakuan asset
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Penghentian pengakuan aset keuangan secara On derecognition of financial asset in its entirety,
keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset the difference between the asset’s carrying amount
dan jumlah pembayaran dan piutang yang and the sum of the consideration received and
diterima dan keuntungan atau kerugian kumulatif receivable and the cumulative gain or loss that had
yang telah diakui dalam penghasilan been recognized in other comprehensive income
komprehensif lain dan terakumulasi dalam and accumulated in equity is recognized in profit or
ekuitas diakui dalam laba rugi. loss.
13
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
f. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas f. Financial Liabilities and Equity Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments issued
diterbitkan oleh Perusahaan diklasifikasi sesuai by the Company are classified according to the
dengan substansi perjanjian kontraktual dan substance of the contractual arrangements entered
definisi liabilitas keuangan dan instrumen into and the definitions of a financial liability and an
ekuitas. equity instrument.
14
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
g. Saling hapus antar Aset Keuangan dan g. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan Perusahaan saling The Company only offsets financial assets and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam liabilities and presents the net amount in the
laporan posisi keuangan jika dan hanya jika: statement of financial position where it:
saat ini memiliki hak yang berkekuatan currently has a legal enforceable right to set off
hukum untuk melakukan saling hapus atas the recognized amount; and
jumlah yang telah diakui tersebut; dan
berniat untuk menyelesaikan secara neto intends either to settle on a net basis, or to
atau untuk merealisasikan aset dan realize the asset and settle the liability
menyelesaikan liabilitasnya secara simultaneously.
simultan.
h. Kas dan Setara Kas dan Rekening Bank yang h. Cash and Cash Equivalents and Restricted
Dibatasi Penggunaannya Cash in Bank
Kas dan setara kas mencakup kas, bank serta Cash and cash equivalents include cash on-hand,
deposito berjangka dan call deposit yang jatuh cash in banks, time deposits and call deposits with
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang. maturities of three months or less.
Rekening bank yang ditempatkan sebagai Cash in bank which is placed as collateral for bank
jaminan pinjaman bank disajikan sebagai loan facilities is classified as restricted cash.
rekening bank yang dibatasi penggunaannya.
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan diakui sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi realizable value. Cost is determined using the
neto. Harga perolehan ditentukan dengan weighted average method for finished goods and
menggunakan metode rata-rata tertimbang work-in-progress and using the moving average
untuk barang jadi dan barang dalam proses serta method for raw and indirect materials and spare
metode rata-rata bergerak untuk bahan baku, parts. Net realizable value represents the
penolong dan suku cadang. Nilai realisasi bersih estimated selling price for inventories less all
merupakan estimasi harga jual dari persediaan estimated costs of completion and costs necessary
dikurangi seluruh biaya penyelesaian dan to make the sale.
estimasi biaya yang diperlukan untuk penjualan.
Harga perolehan barang jadi dan barang dalam The cost of finished goods and work-in-progress
proses terdiri dari biaya bahan baku, tenaga comprises of raw and indirect materials, direct
kerja langsung, biaya-biaya langsung lainnya labor, other direct costs and related production
dan biaya overhead yang dinyatakan sebesar overheads.
nilai yang terkait dengan produksi.
Nilai realisasi bersih adalah taksiran harga jual Net realizable value represents the estimated
dalam kegiatan usaha normal dikurangi taksiran selling price for inventories, less all estimated costs
biaya penyelesaian dan taksiran biaya yang of completion and the costs necessary to make the
diperlukan untuk melakukan penjualan. sale.
15
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Persediaan bahan penolong dan suku cadang Indirect materials and spare parts owned by the
milik Perusahaan diklasifikasikan dalam Company are classified into several categories.
beberapa kelompok. Cadangan untuk The allowance for obsolete and slow moving
persediaan usang dan bergerak lambat (setelah inventories (net of safety stock) is determined as
dikurangi persediaan pengaman) dihitung follows:
sebagai berikut:
Persentase
cadangan/
Percentage
of allowance
Ada pemakaian dalam tahun berjalan - Used during the current year
Ada pemakaian dalam 1 - 5 tahun 10% Used in 1 - 5 years
Ada pemakaian lebih dari 5 – 10 tahun 25% Used for more than 5 - 10 years
Tidak ada pemakaian selama lebih dari
10 tahun terakhir 50% Unused for more than 10 years
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam Property, plant and equipment held for use in the
produksi atau penyediaan barang atau tujuan production or supply of goods, or for administrative
administratif dicatat berdasarkan biaya purpose, are stated at cost, less accumulated
perolehan setelah dikurangi akumulasi depreciation and any accumulated impairment
penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan losses. Such cost includes the cost of replacing part
nilai. Biaya perolehan termasuk biaya of the property, plant and equipment when that cost
penggantian bagian aset tetap saat biaya is incurred, if the recognition criteria are met. Such
tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria cost also includes the initial estimated costs of
pengakuan. Biaya perolehan juga termasuk dismantling and removing the item and restoring
estimasi awal biaya pembongkaran dan the site on which it is located.
pemindahan asset tetap, dan restorasi lokasi
aset.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut Depreciation of an asset begins when it is available
siap untuk digunakan (yaitu pada saat aset for use (i.e. when it is in the location and condition
tersebut berada pada lokasi dan kondisi yang necessary for it to be capable of operating in the
diinginkan agar aset siap digunakan sesuai manner intended by management).
dengan keinginan dan maksud manajemen).
Penyusutan (selain tanah pertambangan) Depreciation (except for mining land) is calculated
dihitung dengan menggunakan metode garis on a straight-line basis over the estimated useful
lurus selama umur manfaat aset tetap yang lives of the assets as follows:
diestimasi sebagai berikut:
Years/
Tahun
Bangunan 15 - 30 Buildings
Jalan, jembatan dan pelabuhan 5 - 35 Roads, bridges and harbors
Mesin pabrik 2 - 30 Plant machinery
Alat-alat berat 3 - 10 Heavy equipment
Alat-alat transportasi/kendaraan 5 Transportation equipment
Perabotan kantor, perlengkapan Office equipment,
rumah dan kantor 5 house and office furniture
Tanah pertambangan dideplesi dengan Mining land is depleted using the unit of production
menggunakan metode unit produksi method based on estimated reserves.
berdasarkan estimasi cadangan.
16
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Aset sewa pembiayaan disusutkan berdasarkan Assets held under finance leases are depreciated
taksiran masa manfaat ekonomis yang sama over their expected useful lives on the same basis
dengan aset yang dimiliki sendiri atau disusutkan as owned assets or where shorter, the term of the
selama jangka waktu yang lebih pendek antara relevant lease.
periode masa sewa dan umur manfaatnya.
Tanah disajikan pada biaya perolehan dan tidak Land is stated at cost and is not depreciated.
disusutkan.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direview setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at each year
pengaruh dari setiap perubahan estimasi end, with the effect of any changes in estimate
tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is charged to
pada laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya operations as incurred. Other costs incurred
lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk subsequently to add to, replace part of, or service
menambah, mengganti atau memperbaiki aset an item of property, plant and equipment, are
tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika recognized as asset if, and only if it is probable that
dan hanya jika besar kemungkinan manfaat future economic benefits associated with the item
ekonomis di masa depan berkenaan dengan will flow to the entity and the cost of the item can
aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya be measured reliably.
perolehan aset dapat diukur secara andal.
Suku cadang utama dan peralatan siap pakai Major spare parts and stand-by equipment are
diklasifikasikan sebagai aset tetap bila classified as property, plant and equipment when
diperkirakan akan digunakan dalam operasi they are expected to be used in operations for
selama lebih dari satu periode. more than one period.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property, plant and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on derecognition
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari of the asset (calculated as the difference between
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai the net disposal proceeds and the carrying amount
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan of the asset) are reflected in profit or loss in the
dan jumlah tercatat dari aset) dibubukan dalam year in which the asset is derecognized.
laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Biaya konstruksi aset tetap dikapitalisasi sebagai The costs of construction of property, plant and
aset dalam penyelesaian. Biaya pinjaman yang equipment are capitalized as construction in
digunakan untuk mendanai proses progress. Borrowing costs on loans used in
pembangunan aset tertentu yang memenuhi financing the construction of a qualifying asset, are
syarat (qualifying asset), dikapitalisasi sampai capitalized up to the date when the construction is
dengan saat proses pembangunan tersebut substantially completed. These costs are
secara substansial telah selesai. Biaya-biaya ini reclassified into property, plant and equipment
direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat account when the construction or installation is
proses konstruksi atau pemasangan selesai dan completed and ready for use.
siap digunakan.
Pada tanggal pelaporan, Perusahaan menelaah At reporting dates, the Company reviews the
nilai tercatat aset non-keuangan untuk carrying amount of nonfinancial assets to
menentukan apakah terdapat indikasi bahwa determine whether there is any indication that
aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. those assets have suffered an impairment loss. If
Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat any such indication exists, the recoverable amount
diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk of the asset is estimated in order to determine the
menentukan tingkat kerugian penurunan nilai extent of the impairment loss (if any). Where it is
(jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk not possible to estimate the recoverable amount of
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali an individual asset, the Company estimates the
atas suatu aset individu, Perusahaan recoverable amount of the cash generating unit to
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali which the asset belongs.
dari unit penghasil kas atas aset.
17
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Estimated recoverable amount is the higher fair
antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan value less costs to sell or value in use. In assessing
biaya pakai. Dalam menilai nilai pakai, estimasi value in use, the estimated future cash flows are
arus kas masa depan didiskontokan ke nilai kini discounted to their present value using a pre-tax
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak discount rate that reflects current market
yang menggambarkan penilaian pasar kini dari assessments of the time value of money and the
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset risks specific to the asset for which the estimates of
yang mana estimasi arus kas masa depan belum future cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari If the recoverable amount of a nonfinancial asset
aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang (cash generating unit) is less than its carrying
dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit amount, the carrying amount of the asset (cash
penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai generating unit) is reduced to its recoverable
yang dapat diperoleh kembali dan rugi amount and an impairment loss is recognized
penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. immediately against earnings.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset Accounting policy for impairment of financial assets
keuangan dijelaskan dalam Catatan 3e. is discussed in Note 3e.
m. Sewa m. Leases
Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan Leases are classified as finance leases whenever
jika sewa tersebut mengalihkan secara the terms of the lease transfer substantially all the
substantial seluruh risiko dan manfaat yang risks and rewards of ownership to the lessee. All
terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, other leases are classified as operating leases.
yang tidak memenuhi kriteria tersebut,
diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is recognized
sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus on a straight-line basis over the term of the relevant
selama masa sewa. Biaya langsung awal yang lease. Initial direct costs incurred in negotiating and
terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan arranging an operating lease are added to the
sewa operasi ditambahkan dalam jumlah tercatat carrying amount of the leased asset and
aset sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus recognized on a straight-line basis over the lease
selama masa sewa. term.
Aset pada sewa pembiayaan dicatat pada awal Assets held under finance leases are initially
masa sewa sebesar nilai wajar aset sewaan recognized as assets of the Company at their fair
Perusahaan yang ditentukan pada awal kontrak value at the inception of the lease or, if lower, at the
atau, jika lebih rendah, sebesar nilai kini dari present value of the minimum lease payments. The
pembayaran sewa minimum. Liabilitas kepada corresponding liability to the lessor is included in
lessor disajikan di dalam laporan posisi the statements of financial position as finance lease
keuangan sebagai liabilitas sewa pembiayaan. obligations.
Pembayaran sewa harus dipisahkan antara Lease payments are apportioned between finance
bagian yang merupakan beban keuangan dan charges and reduction of the lease obligation so as
pengurangan dari kewajiban sewa sehingga to achieve a constant rate of interest on the
mencapai suatu tingkat bunga yang konstan remaining balance of the liability. Contingent
(tetap) atas saldo kewajiban. Rental kontinjen rentals are recognized as expenses in the periods
dibebankan pada periode terjadinya. in which they are incurred.
Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban Operating lease payments are recognized as an
dengan dasar garis lurus (straight-line basis) expense on a straight-line basis over the lease
selama masa sewa, kecuali terdapat dasar term, except where another systematic basis is
sistematis lain yang dapat lebih mencerminkan more representative of the time pattern in which
pola waktu dari manfaat aset yang dinikmati economic benefits from the leased asset are
pengguna. Rental kontinjen diakui sebagai consumed. Contingent rentals arising under
beban di dalam periode terjadinya. operating leases are recognized as an expense in
the period in which they are incurred.
18
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Dalam hal insentif diperoleh dalam sewa operasi, In the event that lease incentives are received to
insentif tersebut diakui sebagai liabilitas. enter into operating leases, such incentives are
Keseluruhan manfaat dari insentif diakui sebagai recognized as a liability. The aggregate benefit of
pengurangan dari biaya sewa dengan dasar incentives is recognized as a reduction of rental
garis lurus kecuali terdapat dasar sistematis lain expense on a straight-line basis, except where
yang lebih mencerminkan pola waktu dari another systematic basis is more representative of
manfaat yang dinikmati pengguna. the time pattern in which economic benefits from
the leased asset are consumed.
n. Provisi n. Provisions
Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the Company has
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun a present obligation (legal or constructive) as a
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, result of a past event, it is probable that the
kemungkinan besar Perusahaan diharuskan Company will be required to settle the obligation,
menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang and a reliable estimate can be made of the amount
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat of the obligation.
dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the best
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan estimate of the consideration required to settle the
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada akhir present obligation at the end of the reporting
periode pelaporan, dengan mempertimbangkan period, taking into account the risks and
risiko dan ketidakpastian yang meliputi uncertainties surrounding the obligation. Where a
kewajibannya. Apabila suatu provisi diukur provision is measured using the cash flows
menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk estimated to settle the present obligation, its
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai carrying amount is the present value of those cash
tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas. flows.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits required
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan to settle a provision are expected to be recovered
dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui from a third party, a receivable is recognized an
sebagai aset apabila terdapat kepastian bahwa asset if it is virtually certain that reimbursement will
penggantian akan diterima dan jumlah piutang be received and the amount of the receivable can
dapat diukur secara andal. be measured reliably.
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan Revenue is measured at the fair value of the
yang diterima atau dapat diterima. Pendapatan consideration received or receivable. Revenue is
dikurangi dengan estimasi retur pelanggan, rabat reduced for estimated customer returns, rebates
dan cadangan lain yang serupa. and other similar allowances.
Pendapatan dari penjualan barang harus diakui Revenue from sale of goods is recognized when all
bila seluruh kondisi berikut dipenuhi: of the following conditions are satisfied:
Perusahaan telah memindahkan risiko dan The Company has transferred to the buyer the
manfaat secara signifikan kepemilikan significant risks and rewards of ownership of
barang kepada pembeli; the goods;
Jumlah pendapatan dapat diukur dengan The amount of revenue can be measured
andal; reliably;
Kemungkinan besar manfaat ekonomi yang It is probable that the economic benefits
terkait dengan transaksi akan mengalir associated with the transaction will flow to the
kepada Perusahaan tersebut; dan Company; and
19
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Biaya yang terjadi atau akan terjadi The cost incurred or to be incurred in respect
sehubungan transaksi penjualan tersebut of the transaction can be measured reliably.
dapat diukur dengan andal.
Pendapatan bunga diakui berdasarkan waktu Interest revenue is accrued on time basis, by
terjadinya dengan acuan jumlah pokok terhutang reference to the principal outstanding and at the
dan tingkat bunga yang berlaku. applicable interest rate.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
p. Imbalan Kerja p. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek adalah imbalan Short term employee benefits are employee
kerja yang jatuh tempo dalam jangka waktu dua benefits which are due for payment within twelve
belas bulan setelah akhir periode pelaporan dan months after the reporting period and recognized
diakui pada saat pekerja telah memberikan jasa when the employees have rendered this related
kerjanya. Kewajiban diakui ketika karyawan service. Liabilities are recognized when the
memberikan jasa kepada perusahaan dimana employee renders services to the Company where
smua perubahan pada nilai bawaan dari all changes in the carrying amount of the liability
kewajiban diakui pada laba rugi. are recognized in profit or loss.
Perusahaan menyelenggarakan program dana The Company provides other long-term employee
pensiun manfaat pasti yang dikelola oleh Dana benefits covering all of its permanent employees
Pensiun Semen Tonasa untuk seluruh karyawan (except for permanent employees which were hired
tetapnya (kecuali karyawan tetap yang diangkat after January 1, 2008). This benefit is measured
setelah 1 Januari 2008). Manfaat ini diukur dan and recognized the same as for post-employment
diakui sama dengan manfaat pensiun imbalan benefits but all changes in the carrying amount of
kerja namun semua perubahan pada hutang liabilities for other long-term employee benefits are
imbalan kerja jangka panjang lainnya diakui recognized in profit or loss.
pada laporan laba rugi.
20
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined using
menggunakan metode projected unit credit the projected unit credit method, with actuarial
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada valuations being carried out at the end of each
setiap akhir periode pelaporan tahunan. annual reporting period. Remeasurement,
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan dan comprising actuarial gains and losses, the effect of
kerugian aktuarial, perubahan dampak batas the changes to the asset ceiling (if applicable) and
atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil atas aset the return on plan assets (excluding interest), is
program (tidak termasuk bunga), sebagai pos reflected immediately in the statement of financial
langsung di laporan posisi keuangan dengan position with a charge or credit recognized in other
biaya atau kredit diakui pada penghasilan comprehensive income in equity with a charge or
komprehensif lain periode terjadinya. credit recognized in other comprehensive income
Pengukuran kembali diakui dalam penghasilan in the period in which they occur. Remeasurement
komprehensif lain sebagai pos sebagai bagian recognized in other comprehensive income is
terpisah pada penghasilan komprehensif lain di reflected as a separate item under other
ekuitas. Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi comprehensive income in equity and will not be
pada periode amandemen program. Bunga neto reclassified to profit or loss. Past service cost is
dihitung dengan mengalikan tingkat diskonto recognized in profit or loss in the period of a plan
pada awal periode imbalan pasti dengan liabilitas amendment. Net interest is calculated by applying
atau aset imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti the discount rate at the beginning of the period to
dikategorikan sebagai berikut: the net defined benefit liability or asset. Defined
benefit costs are categorized as follows:
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and losses
curtailmen dan penyelesaian). on curtailments and settlements).
Beban atau pendapatan bunga neto. Net interest expense or income.
Pengukuran kembali. Remeasurement.
Perusahaan menyajikan dua komponen pertama The Company presents the first two components of
dari biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan defined benefit costs in profit or loss. Curtailments
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya gains and losses are accounted for as past service
jasa lalu. costs.
Pajak saat terutang berdasarkan laba kena pajak The tax currently payable is based on taxable profit
untuk suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari to the year. Taxable profit differs from profit before
laba sebelum pajak seperti yang dilaporkan tax as reported in the statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income because of items of
komprehensif lain karena pos pendapatan atau income or expense that are taxable or deductible in
beban yang dikenakan pajak atau dikurangkan other years and items that are never taxable or
pada tahun berbeda dan pos-pos yang tidak deductible.
pernah dikenakan pajak atau tidak dapat
dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on the
kena pajak dalam periode yang bersangkutan taxable income for the year computed using
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang prevailing tax rates.
berlaku.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan dengan dasar assets and liabilities in the financial statements and
pengenaan pajak yang digunakan dalam the corresponding tax bases used in the
perhitungan laba kena pajak. Liabilitas pajak computation of taxable profit. Deferred tax liabilities
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh are generally recognized for all taxable temporary
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak differences. Deferred tax assets are generally
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh recognized for all deductible temporary differences
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan to the extent that is probable that taxable profits will
sepanjang kemungkinan besar bahwa laba kena be available against which those deductible
pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporary differences can be utilized. Such
temporer dapat dimanfaatkan. Aset dan liabilitas deferred tax assets and liabilities are not
pajak tangguhan tidak diakui jika perbedaan recognized if the temporary differences arises from
temporer timbul dari pengakuan awal (bukan the initial recognition (other than in a business
kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas suatu combination) of assets and liabilities in a
transaksi yang tidak mempengaruhi laba kena transaction that affects neither the taxable profit nor
pajak atau laba akuntansi. the accounting profit.
21
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at
dengan menggunakan tarif pajak yang the tax rates that are expected to apply in the period
diekspektasikan berlaku dalam periode ketika in which the liability is settled or the asset realized,
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan based on the tax rates (and tax laws) that have
dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang been enacted, or substantively enacted, by the end
telah berlaku atau secara substantif telah berlaku of the reporting period.
pada akhir periode pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the tax consequences that would
dengan cara Perusahaan ekspektasikan, pada follow from the manner in which the Company
akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau expects, at the end of the reporting period, to
menyelesaikan jumlah tecatat aset dan recover or settle the carrying amount of its assets
liabilitasnya. and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period and
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan reduced to the extent that it is no longer probable
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam that sufficient taxable profits will be available to
jumlah yang memadai untuk allow all or part of the asset to be recovered.
mengkompensasikan sebagian atau seluruh
aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi periode, expense or income in profit or loss, except when
kecuali sepanjang pajak penghasilan yang timbul they relate to items that are recognized outside of
dari transaksi atau peristiwa yang diakui, di luar profit or loss (whether in other comprehensive
laba rugi (baik dalam penghasilan komprehensif income or directly in equity), in which case the tax
lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam is also recognized outside of profit or loss.
hal tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset when
ketika entitas memiliki hak yang dapat there is legally enforceable right to set off current
dipaksakan secara hukum untuk melakukan tax assets against current tax liabilities and when
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas they relate to income taxes levied by the same
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan taxation authority on either the same taxable entity
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak or different taxable entities when there is an
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas intention to settle its current tax assets and current
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak tax liabilities on a net basis, or to realize the assets
yang sama atau entitas kena pajak yang berbeda and settle the liabilities simultaneously, in each
yang memiliki intensi untuk memulihkan aset dan future period in which significant amounts of
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau deferred tax liabilities or assets are expected to be
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas settled or recovered.
secara bersamaan, pada setiap periode masa
depan dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
r. Dividen r. Dividends
22
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, In the application of the Company’s accounting
yang dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen policies, which are described in Note 3, the
diwajibkan untuk membuat penilaian, estimasi dan management is required to make judgments,
asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang estimates and assumptions about the carrying
tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi amounts of assets and liabilities that are not readily
yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan apparent from other sources. The estimates and
faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil associated assumptions are based on historical
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut. experience and other factors that are considered to
be relevant. Actual results may differ from these
estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara The estimates and underlying assumptions are
berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam reviewed on an ongoing basis. Revisions to
periode yang perkiraan tersebut direvisi jika revisi accounting estimates are recognized in the period
hanya mempengaruhi periode itu, atau pada periode which the estimate is revised if the revision affects
revisi dan periode masa depan jika revisi only that period, or in the period of the revision and
mempengaruhi kedua periode saat ini dan masa future periods if the revision affects both current and
depan. future periods.
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
estimasi yang telah diatur, dimana direksi telah involving estimations, that the directors have made
membuat suatu proses penerapan kebijakan in the process of applying the Company’s
akuntansi Perusahaan dan memiliki pengaruh paling accounting policies and that have the most
signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan significant effect on the amounts recognized in the
keuangan. financial statements.
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company has entered into a finance lease
pembiayaan yang meliputi beberapa bangunan, agreement covering certain buildings, transportation
peralatan, dan alat-alat transportasi. Perusahaan telah equipment and transportation equipment. The
menetapkan bahwa semua resiko signifikan dan Company has determined that all significant risks
manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset tetap and rewards incidental to the ownership of certain
tertentu telah ditransfer secara substansial. property and equipment has been substantially
transferred.
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan the reporting period, that have a significant risk of
yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap causing a material adjustment to the carrying
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode amounts of assets and liabilities within the next
pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini: financial year are discussed below:
Rugi Penurunan Pinjaman dan Piutang Impairment Loss on Loans and Receivables
Perusahaan menilai penurunan nilai piutang pada The Company assesses its receivables for
setiap tanggal pelaporan. Dalam menentukan apakah impairment at each reporting date. In determining
rugi penurunan nilai harus dicatat dalam laba rugi, whether an impairment loss should be recorded in
manajemen membuat penilaian, apakah terdapat profit or loss, management makes judgment as to
bukti objektif bahwa kerugian telah terjadi. whether there is an objective evidence that a loss
Manajemen juga membuat penilaian atas metodologi event has occurred. Management also makes
dan asumsi untuk memperkirakan jumlah dan waktu judgment as to the methodology and assumptions
arus kas masa depan yang direview secara berkala for estimating the amount and timing of future cash
untuk mengurangi perbedaan antara estimasi flows which are reviewed regularly to reduce any
kerugian dan kerugian aktualnya. Nilai tercatat difference between loss estimate and actual loss.
piutang telah diungkapkan dalam Catatan 6. The carrying amount of receivables are disclosed in
Note 6.
23
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Cadangan untuk persediaan usang dan bergerak Allowance for obsolete and slow moving inventories
lambat diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang is estimated based on the best available facts and
tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, circumstances, including but not limited to, the
kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, inventories’ own physical conditions, their market
estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang selling prices, estimated costs of completion and
timbul untuk penjualan. Cadangan tersebut dievaluasi estimated costs to be incurred for their sale. The
kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan allowance is re-evaluated and adjusted as additional
informasi yang mempengaruhi jumlah yang information received affects the amount estimated.
diestimasi. Walaupun asumsi yang digunakan dalam While it is believed that the assumptions used in the
mengestimasi penyisihan penurunan nilai persediaan estimation of the allowance for decline in value of
telah sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan inventories are appropriate and reasonable,
atas asumsi ini akan berdampak material terhadap significant changes in these assumptions may
penyisihan penurunan nilai persediaan, yang pada materially affect the assessment of the allowance for
akhirnya akan mempengaruhi hasil usaha decline in value of inventories, which ultimately will
Perusahaan. Nilai tercatat persediaan diungkapkan impact the result of the Company’s operations. The
dalam Catatan 7. carrying amount of inventories is disclosed in
Note 7.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap Estimated Useful Lives of Property, Plant and
Equipment
Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan The useful life of each item of the Company’s
ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan property, plant and equipment are estimated based
dari aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan on the period over which the asset is expected to be
berbagai faktor termasuk pemeliharaan, evaluasi available for use. Such estimation is based on various
teknis internal, pasar semen dan pengalaman atas factors including maintenance, internal technical
aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview evaluation, cement market and experience with
secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan similar assets. The estimated useful life of each asset
berbeda dengan estimasi sebelumnya karena is reviewed periodically and updated if expectations
keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum differ from previous estimates due to physical wear
atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. and tear, technical or commercial obsolescence and
Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi legal or other limits on the use of the asset. It is
dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara possible, however, that future results of operations
signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode could be materially be affected by changes in the
pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan amounts and timing of recorded expenses brought
faktor yang disebutkan di atas. about by changes in the factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat A change in the estimated useful life of any item of
mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui property, plant and equipment would affect the
dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. Nilai recorded depreciation expense and decrease in the
tercatat aset tetap diungkapkan dalam Catatan 8. carrying values of these assets. The carrying
amounts of property, plant and equipment are
disclosed in Note 8.
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang The determination of post-employment and other
dan imbalan kerja jangka panjang lainnya tergantung long-term employee benefits obligation is dependent
pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh on selection of certain assumptions used by actuaries
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. in calculating such amounts. Those assumptions
Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto include among others, discount rate and rate of salary
dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda increase. Actual results that differ from the
dari asumsi Perusahaan akan berpengaruh terhadap Company’s assumptions generally affect the
jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di masa recognized expense and recorded obligation in such
mendatang. Walaupun asumsi Perusahaan dianggap future periods. While it is believed that the Company’s
tepat dan wajar, namun perubahan signifikan pada assumptions are reasonable and appropriate,
kenyataannya atau perubahan signifikan dalam significant differences in actual experience or
asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara significant changes in assumptions may materially
signifikan terhadap keuntungan karyawan affect the Company’s employee benefits.
Perusahaan.
24
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Asumsi-asumsi lain dan nilai tercatat liabilitas The other key assumptions and carrying amounts of
imbalan pasca kerja dan kewajiban imbalan kerja post-employment benefits obligation and other long-
jangka panjang lainnya diungkapkan dalam term employee benefit obligations are disclosed in
Catatan 23. Note 23.
Seperti dijelaskan dalam Catatan 28, Perusahaan As described in Note 28, the Company uses valuation
menggunakan teknik penilaian yang meliputi input techniques that include inputs that are not based on
yang tidak didasarkan pada data pasar yang dapat observable market data to estimate the fair value of
diobservasi untuk mengestimasi nilai wajar dari certain types of financial instruments. Note 28
beberapa jenis instrumen keuangan. Catatan 28 provides detailed information about the key
memberikan informasi yang rinci mengenai asumsi assumptions used in the determination of the fair
utama yang digunakan dalam menentukan nilai wajar value of financial instruments, as well as the detailed
instrumen keuangan, serta analisis sensitivitas yang sensitivity analysis for these assumptions.
rinci untuk asumsi tersebut.
Direksi berpendapat bahwa teknik penilaian yang The directors believe that the chosen valuation
dipilih dan asumsi yang digunakan adalah tepat techniques and assumptions used are appropriate in
dalam menentukan nilai wajar dari instrumen determining the fair value of financial instruments.
keuangan.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Kas yang dibatasi penggunaaannya pada rekening Restricted cash represents the debt service
PT Bank Mandiri (persero) Tbk merupakan rekening accounts at PT Bank Mandiri (Persero) Tbk to
perseroan untuk pembayaran pinjaman, bunga dan accommodate the payment of principal, interest, and
utang lainnya kepada kreditur atas pinjaman sindikasi other liabilities of the Company to the creditors of the
yang diatur dalam perjanjian pinjaman sindikasi syndicated loan in accordance with the provision of
(catatan 13b) the syndicated loan agreement (Note 13b).
25
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
a. Berdasarkan pelanggan a. By Debtor
Pihak berelasi 81.943.156 49.705.894 Related parties
Dikurangi: Cadangan Less: Allow ance for impairment
penurunan nilai 17.643.106 17.643.106 losses
Pihak berelasi - bersih
(Catatan 24) 64.300.050 32.062.788 Related parties - net (Note 24)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
c. Umur
Berdasarkan
Piutang Usaha
mata uang c. By Currency
Rupiah 740.254.808 693.399.282 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 7.276.078 7.470.945 U.S. Dollar
Jumlah 747.530.886 700.870.227 Total
Jangka waktu rata-rata kredit penjualan semen dan The average credit period on sales of cement and
terak adalah 45 hari. Tidak ada bunga yang dibebankan clinker is 45 days. No interest is charged on
pada piutang usaha. Perusahaan mengakui cadangan outstanding trade accounts receivable. The
kerugian penurunan nilai piutang sebesar 100% Company recognizes an allowance for impairment
terhadap seluruh piutang yang melebihi 365 hari dan losses of 100% against all receivables over 365
tanpa jaminan bank. days and not covered by bank guarantees.
Sebelum menerima pelanggan baru, Perusahaan Before accepting any new customer, the Company
menggunakan sistem penilaian kredit eksternal yang uses available external credit resources and known
tersedia dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk market factors to assess the potential customer’s
menilai kualitas kredit atas pelanggan potensial dan credit quality and defines credit limits by customer.
mendefinisikan batas kredit pelanggan.
Piutang usaha yang diungkapkan di atas termasuk Trade accounts receivable disclosed above include
jumlah piutang usaha (lihat di bawah untuk analisis receivables (see below for aging analysis) that are
umur) yang telah lewat jatuh tempo pada akhir periode past due at the end of reporting period but not
pelaporan tetapi belum diturunkan nilainya. impaired.
26
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Umur piutang yang telah jatuh tempo tetapi belum Aging of trade accounts receivable that are past due
diturunkan nilainya: but not impaired:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Kurang dari 365 hari 95.427.734 19.941.936 Less than 365 days
Lebih dari 365 hari 2.202.166 1.455.334 Over 365 days
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai: Movements in the allowance for impairment losses:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Semua penurunan nilai piutang usaha adalah atas All impaired trade accounts receivable are more
piutang usaha yang lewat jatuh tempo lebih dari 365 than 365 days past due.
hari.
Dalam menentukan pemulihan dari piutang usaha, In determining the recoverability of a trade
Perusahaan mempertimbangkan setiap perubahan receivable, the Company considers any change in
dalam kualitas kredit dari piutang usaha dari tanggal the credit quality of the trade receivable from the
awalnya kredit diberikan sampai dengan akhir periode date credit was initially granted up to the end of the
pelaporan. Konsentrasi risiko kredit terbatas pada reporting period. The concentration of credit risk is
basis pelanggan adalah besar dan tidak saling limited as the customer base is large and unrelated.
berhubungan.
Berdasarkan penelaahan terhadap status masing- Based on a review of the status of the individual
masing piutang usaha pada tanggal pelaporan, receivable accounts at reporting dates,
manajemen berkeyakinan bahwa cadangan penurunan management believes that the allowance for
nilai telah memadai untuk menutup kemungkinan impairment is adequate to cover possible losses
kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha. from uncollectible receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, As at December 31, 2016 and 2015, the Company
Perusahaan memiliki garansi bank masing-masing holds bank guarantees amounting to
sebesar Rp 1.155.529.092 ribu dan Rp 1.067.852.084 Rp 1,155,529,092 thousand and Rp 1,067,852,084
ribu sebagai jaminan piutang usahanya. thousand, respectively, as collateral for its trade
accounts receivable.
27
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Barang jadi 143.585.997 104.733.830 Finished goods
Barang dalam proses 175.688.439 118.509.588 Work-in-process
Bahan baku dan pembantu 137.264.841 161.823.967 Raw and indirect materials
Suku cadang 228.207.529 199.761.315 Spare parts
Lain-lain 4.614.839 4.884.434 Others
Jumlah 689.361.645 589.713.134 Total
Dikurangi: Penyisihan penurunan Less: Allow ance for decline
nilai persediaan 21.953.807 21.719.166 in value
Bersih 667.407.838 567.993.968 Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan: Changes in the allowance for decline in value are as
follows:
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for decline
penurunan nilai persediaan tersebut adalah cukup. in value of inventories is adequate.
Persediaan suku cadang dan kantong semen telah Spare part and cement bag inventories were insured
diasuransikan kepada PT Asuransi Jasindo dan with PT Asuransi Jasindo (Persero) and
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk terhadap risiko kebakaran, PT Asuransi Dayin Mitra Tbk against fire, unusual
risiko kerusakan dan risiko lainnya dengan nilai breakdowns and other possible risks for
pertanggungan sebesar Rp 186.978.613 ribu dan Rp 186,978,613 thousand and Rp 172,633,553
Rp 172.633.553 ribu pada tahun 2016 dan 2015. thousand in 2016 and 2015, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian is adequate to cover possible losses to the
yang dialami Perusahaan. Company.
28
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
29
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2015 Additions Deductions Reclassifications 2015
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan: Cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 2.743.402 - - - 2.743.402 Land
Tanah penambangan 8.915.731 - - - 8.915.731 Mining land
Bangunan 1.721.852.133 41.871.505 - 99.619.135 1.863.342.773 Buildings
Jalan, jembatan dan pelabuhan 388.442.862 16.892.018 (4.191.584) 13.135.347 414.278.643 Roads, bridges and harbors
Mesin pabrik 5.549.387.595 163.477.678 (7.738.817) 328.506.846 6.033.633.302 Plant machinery
Alat berat 98.156.770 1.224.395 (15.128) - 99.366.037 Heavy equipment
Alat-alat transportasi 10.753.716 - - - 10.753.716 Transportation equipment
Perabot kantor, perlengkapan Office equipment, house
rumah dan kantor 109.144.394 8.678.919 - 382.723 118.206.036 and office furniture
Aset sew a Leased assets
Bangunan 14.375.000 - - - 14.375.000 Buildings
Alat-alat transportasi 30.770.890 - (16.143.354) - 14.627.536 Transportation equipment
Alat-alat kantor 7.557.202 - (4.384.261) (382.723) 2.790.218 Office equipment
Aset dalam penyelesaian Constructions in progress
Jalan, jembatan dan pelabuhan 2.216.761 2.042.123 - (2.252.990) 2.005.894 Roads, bridges and harbors
Bangunan 10.675.170 57.670.149 - (17.911.429) 50.433.890 Buildings
Pabrik semen Tonasa V 60.185.371 - - (60.185.371) - Tonasa V cement plant
Mesin pabrik 299.567.832 132.415.953 - (360.911.538) 71.072.247 Plant machinery
Tidak ada penghapusan aset tetap pada tahun 2016. No disposal of property, plant and equipment through
sale in 2016.
Beban penyusutan dan deplesi aset tetap dialokasikan Depreciation and depletion expense of property, plant
sebagai berikut: and equipment was allocated as follows:
2016 2015
Rp '000 Rp '000
30
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Tingkat penyelesaian aset dalam penyelesaian pada The percentage of completion for constructions in
tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: progress as at December 31, 2016 are as follows:
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 tidak ada There are no capitalized borrowing cost for the year
biaya pinjaman yang dikapitalisasi. ended December 31, 2016 and 2015.
Hak atas tanah Perusahaan berupa Sertifikat Hak The Company’s land represents land-use rights
Guna Bangunan (“SHGB”). SHGB memiliki masa (“SHGB”) which are valid up to various dates from
berlaku antara tahun 2015 hingga 2033. Manajemen 2015 to 2033. Management believes that there will be
berpendapat tidak terdapat masalah dengan no difficulty in the extension of the land rights.
perpanjangan hak atas tanah.
Per tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, bangunan, As at December 31, 2016 and 2015, the Company’s
mesin pabrik, alat berat, jalan, jembatan dan building, plant machinery, heavy equipment, roads,
pelabuhan milik perusahaan telah diasuransikan bridges and harbors were insured with PT Asuransi
kepada PT Asuransi Jasindo terhadap risiko Jasindo (Persero) against fire, unusual breakdowns
kebakaran, risiko kerusakan dan risiko lainnya dengan and other possible risks for a sum of
pertanggungan Rp 11.416.376.277 ribu dan Rp 11,416,376,277 thousand and Rp 11,224,084,898
Rp 11.224.084.898 ribu. Manajemen berpendapat thousand, respectively. Management believes that the
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk insurance coverage is adequate to cover possible
menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang losses on the assets insured.
dipertanggungkan.
Aset tetap tertentu digunakan sebagai jaminan atas Certain property, plant and equipment have been
pinjaman bank (Catatan 13b). pledged as collateral for bank loans (Note 13b).
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Lancar: Current:
Uang muka ke pemasok dan karyaw an 27.200.800 9.350.613 Advances to suppliers and employees
Tidak lancar: Non-current:
Uang muka pembangunan Advances for construction of
aset tetap: property, plant and equipment:
Coal Mill Tonasa V 685.959 685.959 Coal Mill V
Gedung kantor 59.849 - Office building
Separator Finish Mill 3 - 737.962 Separator Finish Mill 3
Coal Mill Tonasa IV - 17.999 Coal Mill IV
Uang muka ke pemasok dan karyawan merupakan Advances to suppliers and employees represent
pembayaran di muka kepada beberapa pemasok payments in advance to various suppliers for
untuk pembelian persediaan, docking dan jasa purchases of inventories, docking and stevedoring
pengangkutan dan uang muka biaya perjalanan dinas services and business travel advances to employees.
karyawan.
31
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Uang muka untuk pembangunan aset tetap akan Advances for construction of property, plant and
direklasifikasi ke akun aset tetap dalam penyelesaian equipment will be reclassified into constructions in
pada saat dimulainya pekerjaan. Jumlah nilai yang progress account at the start of the construction of the
direklasifikasi ke akun aset tetap dalam penyelesaian related property, plant and equipment. Total amount
masing-masing sebesar Rp 16.358.991 ribu dan reclassified to constructions in progress amounted to
Rp 24.668.688 ribu pada tahun 2016 dan 2015. Rp 16,358,991 thousand and Rp 24,668,688
thousand in 2016 and 2015, respectively.
Utang usaha terdiri dari kewajiban yang timbul dari Trade accounts payable consists mainly of
pembelian bahan baku dan bahan penolong dengan outstanding liabilities arising from purchases of raw
jangka waktu 1 hingga 30 hari. Tidak ada bunga yang and indirect materials with credit terms of 1 to 30
dibebankan pada utang usaha yang telah jatuh tempo. days. No interest is charged on past due trade
accounts payable.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Jangka pendek: Current:
Pihak berelasi (Catatan 24) 61.655.595 18.827.328 Related parties (Note 24)
Pihak ketiga 8.392.642 43.439.800 Third parties
Sub-jumlah 70.048.237 62.267.128 Sub-total
Jangka panjang: Non current:
Pihak berelasi (Catatan 24) - 18.240.064 Related party (Note 24)
Jumlah 70.048.237 80.507.192 Total
Akun ini berisi utang untuk pembelian perlengkapan This account represents procurement of equipment
dan jasa yang berkaitan dengan aset dalam and services in relation to the Company’s
penyelesaian Perusahaan. construction in progress.
Utang lain-lain jangka panjang kepada pihak berelasi Non-current other accounts payable to related party
pada umumnya terdiri atas pembelian modal yang mainly consist of capital expenditures related to
berkaitan dengan proyek Tonasa V yang telah dibayar Tonasa V project that have been paid by PT Semen
oleh PT Semen Indonesia (Persero) Tbk atas nama Indonesia (Persero) Tbk on behalf of the Company
Perusahaan serta utang atas pinjaman ini tidak which are non-interest bearing. The balance was
berbunga. Sisa utang telah direklas ke akun utang transferred to current other accounts payable in 2016.
jangka pendek pada tahun 2016.
32
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Pada tanggal 16 Juni 2016, Perusahaan On June 16, 2016, the Company signed the sixth
menandatangani adendum ke enam perjanjian addendum treasury line agreement with
jasa pelayanan transaksi treasury dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk for sell and
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk untuk purchase transaction of foreign exchange
melakukan transaksi penjualan dan pembelian currency, involving a maximum facility of
foreign exchange valuta dengan nilai fasilitas USD 12.0 million. The facility is due to expire on
maksimal sebesar USD 12,0 juta. Fasilitas ini June 27, 2017 and will be secured by cross
akan jatuh tempo pada tanggal 27 Juni 2017 dan collateral and cross default with other facilities
akan dijamin dengan cross collateral dan cross (excluding syndicated credit facility) when the
default dengan fasilitas lainnya (kecuali fasilitas facility is availed. The purpose of this facility is to
kredit bank sindikasi) ketika fasilitas itu hedge the export/import transactions of the
digunakan. Tujuan dari fasilitas ini adalah untuk Company.
kepentingan lindung nilai atas transaksi
ekspor/impor Perusahaan.
Sampai tanggal 31 Desember 2016, fasilitas ini As at December 31, 2016, this facility remains
belum digunakan. unused.
33
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Bank Sindikasi Syndicated loan
Pihak berelasi (Catatan 24): Related parties (Note 24):
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 876.898.319 1.051.426.557 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 506.241.319 606.998.047 (Persero) Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia 101.284.180 121.442.674 Indonesia
Sub-jumlah 1.484.423.818 1.779.867.278 Sub-total
Sehubungan dengan proyek pembangunan pabrik In relation to the construction of Tonasa V cement
semen Tonasa V dan pembangkit tenaga listrik plant and 2x35 megawatt power plant (“Tonasa
2x35 mega watt (“Proyek Tonasa“), pada tanggal Project”), the Company entered into a syndicated
22 Juni 2009, Perusahaan menandatangani loan agreement on June 22, 2009 with PT Bank
perjanjian kredit sindikasi dengan PT Bank Mandiri Mandiri (Persero) Tbk (as Lead Bank), PT Bank
(Persero) Tbk (selaku Pimpinan Sindikasi), Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Lembaga
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, Pembiayaan Ekspor Indonesia, PT Bank Central
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, PT Bank Asia Tbk, PT Bank BPD Jatim Tbk and PT BPD
Central Asia Tbk, PT BPD Bank Jatim Tbk, dan Sulselbar (collectively called “Syndication Banks”)
PT BPD Sulselbar (selanjutnya disebut sebagai for a maximum facility of Rp 3,547,000,000
“Bank Sindikasi”) dengan fasilitas kredit maksimal thousand or 68% of the total investment amount
sebesar Rp 3.547.000.000 ribu atau 68% dari in Tonasa Project.
keseluruhan jumlah nilai investasi dalam Proyek
Tonasa.
Fasilitas pinjaman sindikasi tersebut terdiri dari: This syndicated loan facility consists of the
following:
1. Fasilitas kredit investasi dengan jumlah 1. Investment credit facility for a maximum
maksimal sebesar Rp 3.166.000.000 ribu amount of Rp 3,166,000,000 thousand which
termasuk fasilitas non-cash loan dalam bentuk includes non-cash loan facilities in the form of
fasilitas Letter of Credit dan/atau SKBDN. letters of credit and/or SKBDN.
2. Fasilitas kredit investasi bunga masa konstruksi 2. Credit facility for interest during the
dengan jumlah maksimal sebesar construction period with a maximum facility of
Rp 381.000.000 ribu. Fasilitas ini hanya dapat Rp 381,000,000 thousand. This facility is only
digunakan untuk melunasi 68% dari beban to be used for payment of 68% of interest
bunga selama masa tenggang sebagaimana charges during the grace period as defined in
didefinisikan dalam perjanjian kredit sindikasi the syndicated loan agreement.
tersebut.
34
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Pinjaman sindikasi ini dikenakan bunga The syndicated loan facility is subject to floating
mengambang yang ditentukan berdasarkan prime interest rates which is determined based on the
lending rate dari masing-masing Bank Sindikasi. respective syndicated bank’s prime lending rates.
Pinjaman sindikasi ini memiliki jangka waktu This syndicated loan has a term of ten (10) years
pinjaman selama sepuluh (10) tahun dari payable in quarterly installments from the date of
penandatanganan perjanjian. Seluruh utang bank signing the agreement. The whole amount of the
dalam mata uang Rupiah. loan is denominated in Rupiah.
Fasilitas kredit sindikasi tersebut dijamin dengan The syndicated loan facility is secured by the
aset tetap berupa tanah, bangunan, mesin-mesin, Company’s property, plant and equipment
dan alat berat Perusahaan (Catatan 8). Fasilitas consisting of land, buildings, plant machinery and
tersebut juga mendapat jaminan dari PT Semen heavy equipment (Note 8). This facility is also
Indonesia (Persero) Tbk (pemegang saham) berupa guaranteed by PT Semen Indonesia (Persero)
corporate guarantee, cash deficit guarantee, dan Tbk (shareholder) in a form of a corporate
cost overrun guarantee. guarantee, a cash deficit guarantee and a cost
overrun guarantee.
Sesuai dengan perjanjian pinjaman sindikasi, In accordance with the syndicated loan
Perusahaan dibatasi untuk melunasi antara lain, agreement, the Company is restricted to fully
utang yang timbul dari pengumuman dividen dan settle, among others, payable arising from the
utang lain-lain kepada PT Semen Indonesia declaration of dividends and other payable to PT
(Persero) Tbk sehubungan dengan pelaksanaan Semen Indonesia (Persero) Tbk in connection with
cash deficit guarantee, sampai Perusahaan the implementation of the cash deficit guarantee,
mengandap kewajibannya terkait dengan perjanjian until the Company settles its liabilities related to
pinjaman sindikasi. Perusahaan juga menggunakan the syndicated loan agreement. The Company is
fasilitas untuk mengakomodasi pembayaran also required to maintain a debt service account to
pinjaman, bunga dan kewajiban lainnya kepada accommodate the payment of principal, interest,
kreditur bank sindikasi dalam 5 hari kerja and other liabilities of the Company to the creditors
menginformasikan kepada kreditur bank sindikasi of the syndicated loan, to inform the Creditors of
terkait perubahan susunan dewan direksi, komisaris the syndicated loan within 5 working days of any
atau perubahan struktur modal dan atau pemegang changes in the composition of the boards of
saham dan untuk mempertahankan tingkat modal directors and/or commissioners and/or changes in
saham yang ada. the capital structure and/or its shareholders and to
maintain the level of existing share capital.
Perjanjian kredit sindikasi juga termasuk The syndicated loan agreement’s covenants also
mempertahankan rasio keuangan berikut include maintaining the following financial ratios:
1. Debt to Equity Ratio (”DER”) tidak boleh 1. Debt to Equity Ratio (”DER”) not exceeding
melebihi 245% untuk tahun 2009 - 2013 dan 245% for year 2009 - 2013 and 233% for years
233% untuk tahun 2014 - 2019 2014 - 2019
2. Debt Service Coverage Ratio (”DSCR”) harus 2. Debt Service Coverage Ratio (”DSCR”)
melebihi 105% untuk tahun 2009 - 2013 dan exceeding 105% for years 2009 - 2013 and
110% untuk tahun 2014 - 2019 110% for year 2014-2019
Perusahaan telah menaati semua persyaratan The Company is in compliance with all these
pinjaman pada tanggal 31 Desember 2016 dan covenants as at December 31, 2016 and 2015.
2015.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 dan As at December 31, 2016 and 2015, the Company
2015, Perusahaan telah melakukan penarikan has made total drawdown of Rp 2,660,000,000
pinjaman sebesar Rp 2.660.000.000 ribu dan thousand. The recorded accrued interest on the
mengakui utang bunga atas pinjaman sindikasi syndicated loan as at December 31, 2016 and 2015
pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing- amounted to Rp 199,041,802 thousand and
masing sebesar Rp 199.041.802 ribu dan Rp 238,866,962 thousand, respectively.
Rp 238.866.962 ribu.
Saldo biaya pinjaman yang belum diamortisasi oleh The unamortized transaction costs of the
bank sindikasi masing-masing sebesar syndicated loan amounted to Rp 10,565,322
Rp 10.565.322 ribu dan Rp 18.437.689 ribu pada thousand and Rp 18,437,689 thousand as at
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. December 31, 2016 and 2015, respectively.
35
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Tingkat bunga kontraktual untuk pinjaman ini The interest rate for this syndicated loan ranged
sebesar 9,92% hingga 10,36% selama tahun 2016 from 9.92% to 10.36% per annum in 2016 and
dan 10,35% hingga 10,36% selama tahun 2015. 10.35% to 10.36% per annum in 2015. The
Suku bunga efektif untuk pinjaman ini masing- effective interest rate is 11.20% and 11.19% per
masing sebesar 11,20% dan 11,19% selama tahun annum in 2016 and 2015, respectively.
2016 dan 2015.
Rekonsiliasi antara pembayaran minimum sewa dan The reconciliation between minimum lease payments
nilai kini pembayaran minimum sewa berdasarkan and present value of minimum lease payments based
perjanjian sewa pada tanggal 31 Desember 2016 dan on the lease agreements as of December 31, 2016 and
2015, adalah sebagai berikut: 2015 are as follows:
2016 2015
Rp ' 000 Rp ' 000
a. Rincian liabilitas sewa a. By Due Date
berdasarkan jatuh tempo
Tidak lebih dari satu tahun 177.267.690 7.319.948 Not later than one year
Lebih dari satu tahun dan kurang Later than one year and not later than
dari lima tahun 651.131.315 24.980.365 five years
Lebih dari lima tahun 317.784.207 - Later than five years
Jumlah pembayaran minimum sewa 1.146.183.212 32.300.313 Total future minimum lease payments
Dikurangi: Biaya keuangan
masa depan (746.219.476) (13.193.822) Less: Future finance charges
Nilai kini pembayaran Present value of minimum lease
minimum sewa 399.963.736 19.106.491 payments
Dikurangi: Bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun (58.180.200) (4.706.024) Less: Current portion
Liabilitas sewa jangka Long-term finance lease
panjang - bersih 341.783.536 14.400.467 obligation - net
36
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Pada tanggal 1 Desember 2016, Perusahaan On December 1, 2016, the Company entered into a
melakukan transaksi sewa kapal curah dengan 5-year lease of various shipping vessels with
PT Pelayaran Tonasa Lines untuk mengangkut semen PT Pelayaran Tonasa Lines to transport cement from
dari pelabuhan Biringkasi menuju unit pengantongan the port of Biringkassi to the Company’s packing
semen milik Perusahaan dengan jangka waktu sewa plants. Both parties agree to automatically extend the
selama 5 tahun. Apabila jangka waktu perjanjian ini term of the lease every 5 years unless an objection is
berakhir dan belum ada konfirmasi perpanjangan dari filed by one of the parties. At the inception of the lease,
salah satu pihak, maka kedua belah pihak sepakat management determined that it is reasonably probable
untuk memperpanjang jangka waktu perjanjian setiap that they would extend the lease term of the shipping
5 tahun kedepan secara otomatis sepanjang para vessels to be the majority of the economic useful life of
pihak tidak ada yang mengajukan keberatan. Pada the shipping vessels. The lease payments are based
waktu dimulainya sewa, manajemen menentukan on agreed tariff and target supply of cement per year
bahwa Perusahaan akan memperpanjang masa sewa wherein a 5% penalty based on the value of
kapal curah tersebut selama sebagian besar umur undersupply of cement multiplied by the agreed tariff
ekonominya. Pembayaran sewa didasarkan pada tarif will be imposed to PT Pelayaran Tonasa Lines if they
yang disetujui. Apabila PT Pelayaran Tonasa Lines fail to provide the services required to meet the target
tidak memenuhi target yang telah ditetapkan dalam supply. If PT Pelayaran Tonasa Lines can prove that
perjanjian terkait, maka PT Pelayaran Tonasa Lines the undersupply is caused by the Company, the
akan dikenakan sanksi sebesar 5% dari nilai Company will be liable to pay the 5% penalty. The
kekurangan supply kecuali dapat dibuktikan oleh PT effective interest rate for this lease is at 8.03% and
Pelayaran Tonasa Lines bahwa tidak terpenuhinya 8.35% as at the commencement date of the lease.
target tersebut disebabkan oleh Perusahaan maka
Perusahaan akan dikenakan sanksi yang ditetapkan
sebesar 5% dari nilai kekurangan supply. Tingkat suku
bunga efektif untuk sewa ini adalah antara 8,03% dan
8,35% pada saat dimulainya sewa.
Pembayaran sewa minimum yang dibayar The minimum lease payments paid by the Company in
Perusahaan di tahun 2016 terkait sewa ini sebesar Rp 2016 for this lease amounted to Rp 22,690,743
22.690.743 ribu. thousand.
Pada tanggal 8 Juni 2015 dan 21 Desember 2015, On June 8, 2015 and December 21, 2015, the
Perusahaan melakukan transaksi sewa unit Company entered into a 3-year and 15-year lease of
pengantongan semen masing-masing selama 3 tahun packing plants in Palu with PT PBM Biringkassi Raya.
dan 15 tahun dengan PT PBM Biringkasi Raya. Sewa The leases commenced on May 1, 2015 and August 1,
tersebut masing-masing dimulai pada tanggal 1 Mei 2015, respectively. Both leases contain an option to
2015 dan 1 Agustus 2015. Kedua sewa mengandung renew the lease term in accordance with the
opsi untuk memperpanjang masa sewa sesuai dengan agreement of both parties. At the inception of the lease,
kesepakatan kedua belah pihak. Pada saat dimulainya the management determined that it is reasonably
sewa, manajemen menentukan bahwa Perusahaan probable that they would extend the lease term of the
akan memperpanjang masa sewa unit pengantongan packing plants to be the majority of the economic useful
semen tersebut selama sebagian besar umur life of the packing plants. The lease payments are
ekonominya. Pembayaran sewa didasarkan pada based on agreed rental fees with an effective interest
biaya sewa yang disepakati dengan tingkat suku rate of 9.13% and 10.35% as at the commencement
bunga efektif dari 9,13% dan 10,35% pada saat date of the leases.
dimulainya sewa.
Pembayaran sewa minimum yang dibayar The minimum lease payments paid by the Company in
Perusahaan di tahun 2016 terkait sewa ini sebesar 2016 for this lease amounted to Rp 6,974,210
Rp 6.974.210 ribu. thousand.
37
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Persentase
Jumlah Saham/ Pemilikan/
Number of Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Shares Ow nership Amount Stockholders
Rp '000
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 304.000.000 99,9998% 304.000.000 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
Koperasi Karyaw an Semen Tonasa 500 0,00002% 500 Koperasi Karyaw an Semen Tonasa
16. DIVIDEN DAN PENCADANGAN SALDO LABA 16. DIVIDENDS AND APPROPRIATION OF RETAINED
EARNINGS
a. Dividen a. Dividends
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Based on decisions from the Company’s Annual
Saham Tahunan Perusahaan tanggal 19 April 2016 General Shareholders’ Meeting held on April 19,
dan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham 2016 and PT Semen Indonesia (Persero) Tbk’s
Tahunan tanggal 13 Mei 2016 dari PT Semen Annual General Shareholders’ Meeting held on
Indonesia (Persero) Tbk, pemegang saham May 13, 2016, the shareholders approved the
menyetujui pembagian dividen sebesar distribution of a final dividend amounting to Rp
Rp 222.538.770 ribu setara dengan Rp 732 (nilai 222,538,770 thousand, equivalent to Rp 732 (full
penuh) per lembar saham. Dividen tersebut belum amount) per share. This dividend has not been
dibayar pada tanggal 31 Desember 2016. Utang paid as at December 31, 2016 and is subject to
dividen ini dikenakan bunga tahunan sebesar 2% di annual interest rate at Bank Indonesia’s rate plus
atas tingkat bunga Bank Indonesia (“BI rate”) dari 2% from January to July 2016. On November 7,
bulan Januari sampai Juli 2016. Pada tanggal 2016, the Company and PT Semen Indonesia
7 November 2016 Perusahaan dan PT Semen (Persero) Tbk agreed to change the basis of
Indonesia (Persero) Tbk sepakat untuk mengubah interest to be charged on unpaid dividends to
dasar pengenaan bunga dividen menjadi JIBOR 6 become JIBOR 6 month +0,95 % starting August
bulan + 0,95% terhitung sejak bulan Agustus 2016. 2016.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Based on decisions from the Company’s Annual
Saham Tahunan Perusahaan tanggal 19 Maret General Shareholders’ Meeting held on
2015 dan keputusan Rapat Umum Pemegang March 19, 2015 and PT Semen Indonesia
Saham Tahunan tanggal 19 April 2015 dari (Persero) Tbk’s Annual General Shareholders’
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk, pemegang Meeting held on April 19, 2015, the shareholders
saham menyetujui pembagian dividen sebesar approved the distribution of a final dividend
Rp 285.409.040 ribu setara dengan Rp 939 (nilai amounting to Rp 285,409,040 thousand,
penuh) per lembar saham. Dividen tersebut belum equivalent to Rp 939 (full amount) per share. This
dibayar pada tanggal 31 Desember 2016. Utang dividend has not been paid as at December 31,
dividen ini dikenakan bunga tahunan sebesar 2% di 2016 and is subject to annual interest rate of 2%
atas tingkat bunga Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”) above Bank Indonesia’s certificate (“SBI”) for 3
3 bulan. months.
38
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Penyesuaian nilai wajar merupakan penyesuaian Adjustment to fair value represents adjustment on
atas nilai wajar utang dividen yang timbul karena the fair value of dividends payable as a result of
selisih antara tingkat bunga kontraktual dengan the difference between contractual interest rate
tingkat bunga pasar. Penyesuaian nilai wajar ini with the market interest rate. The adjustments to
dihitung pada laporan posisi keuangan sebagai fair value is accumulated in the statement of
bagian dari tambahan modal lainya pada akun financial position as part of the “Other additional
“Tambahan modal lainnya”. capital” account.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of
Tahunan tanggal 19 April 2016, pemegang saham Shareholders on April 19, 2016, the shareholders
menetapkan pencadangan saldo laba sebesar approved the appropriation of retained earnings
Rp 333.808.155 ribu untuk pengembangan amounting to Rp 333,808,155 thousand for the
Perusahaan. Company’s development.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of
Tahunan tanggal 19 Maret 2015, pemegang saham Shareholders on March 19, 2015, the
menetapkan pencadangan saldo laba sebesar shareholders approved the appropriation of
Rp 428.113.559 ribu untuk pengembangan retained earnings amounting to Rp 428,113,559
Perusahaan. thousand for the Company’s development.
39
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Pihak ketiga: Third parties:
Semen 4.610.324.859 4.596.599.597 Cement
Terak 35.573.502 54.511.555 Clinker
2016 2015
Rp '000 Rp '000
19. BEBAN PENJUALAN DAN DISTRIBUSI 19. SELLING AND DISTRIBUTION EXPENSES
2016 2015
Rp '000 Rp '000
40
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 20. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Gaji, upah dan tunjangan 192.133.238 174.433.845 Salaries, w ages and allow ances
Program kemitraan dan Partnership program and
bina lingkungan 15.706.764 15.828.001 community development
Perbaikan dan pemeliharaan 15.488.512 13.988.442 Maintenance and repairs
Perjalanan dinas 9.831.875 10.103.038 Business travels
Penyusutan (Catatan 8) 6.593.220 7.700.179 Depreciation (Notes 8)
Sew a 5.546.989 6.787.165 Rentals
Pembinaan karyaw an 6.131.528 6.074.583 Employee development
Bahan bakar, listrik dan minyak pelumas 4.347.496 5.054.031 Fuel, electricity and lubricants
Rapat 4.076.353 4.254.010 Office meetings
Perlengkapan kantor 2.026.281 2.622.022 Office supplies
Jasa profesional 3.744.963 2.558.588 Professional fees
Pajak dan retribusi 512.574 942.930 Taxes and retribution
Asuransi 339.738 346.985 Insurance
Lain-lain 17.467.667 16.607.607 Others
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Beban pajak Perusahaan terdiri dari: Tax expenses of the Company consists of the
following:
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Kini 184.235.113 167.753.073 Current
Tangguhan (77.196.580) 52.116.049 Deferred
Pajak final - revaluasi aset 23.277.010 - Final tax - asset revaluation
Jumlah 130.315.543 219.869.122 Total
41
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut Reconciliation between profit before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit and loss and other
dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: comprehensive income and taxable income is as
follows:
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Beban pajak penghasilan - kini 184.235.113 167.753.073 Income tax expense - current
Dikurangi: Pajak dibayar di muka Less: Prepaid taxes
PPh Pasal 22 (12.278.536) (8.734.914) Article 22
PPh Pasal 25 (171.555.788) (131.129.742) Article 25
PPh Pasal 26 (184.162) (6.427) Article 26
Utang pajak penghasilan badan (Catatan 12) 216.627 27.881.990 Corporate income tax payable (Note 12)
Pada tanggal 26 April 2016, Perusahaan menerima On April 26, 2016, the Company received a Tax
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar untuk tahun 2014 Overpayment Assessment Letter for the year 2014
terkait dengan pajak penghasilan badan sebesar related to corporate income taxes amounting to
Rp 1.616.984 ribu dimana sebesar Rp 7.605.951 ribu Rp 1,616,984 thousand where the amount of
dibebankan kepada perhitungan laba rugi dan Rp 7,605,951 thousand was charged to profit or loss
diperlakukan sebagai bukan pengurang penghasilan and were treated as non-deductible for the year
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016. ended December 31, 2016.
Utang pajak kini Perusahaan tahun 2016 sudah sesuai The Company's current tax payable for 2016 are in
dengan Surat Pemberitahuan Pajak yang disampaikan accordance with the corporate income tax returns
ke Kantor Pelayanan Pajak. filed with the Tax Service Office.
42
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Rincian dari liabilitas - neto pajak tangguhan The details of the Company’s deferred tax liability –
Perusahaan adalah sebagai berikut: net are as follows:
Dikreditkan Dibebankan ke
(dibebankan) ke penghasilan
laba rugi/ komprehensif lainnya/
Credited Charged to
1 Januari/ (charged) to other comprehensive 31 Desember/
January 1, 2016 profit or loss income December 31, 2016
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Dikreditkan Dibebankan ke
(dibebankan) ke penghasilan
laba rugi/ komprehensif lainnya/
Credited Charged to
31 Desember/ (charged) to other comprehensive 31 Desember/
December 31, 2014*) profit or loss income December 31, 2015
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
43
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang the amounts computed by applying the effective tax
berlaku adalah sebagai berikut: rates to profit before tax is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December, 31 December, 31
2016 2015
Rp '000 Rp '000
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Productivity allow ances, incentives,
Tunjangan produktivitas, uang jasa, other benefits, Directors and
manfaat lainnya, dan tantiem 192.094.686 166.139.889 Commissioners’ bonuses
Jumlah realisasi atas akrual tantiem tahun berjalan The realization of accruals for the current year related
akan diputuskan pada Rapat Umum Pemegang to the Directors’ and Commissioners’ bonuses will be
Saham (“RUPS”) tahunan yang akan dilakukan dalam decided at the upcoming Annual General meeting of
tahun 2017. Jumlah pembayaran tantiem yang Shareholders’ (“AGMS”) in 2017. Total Directors’ and
dibayarkan pada tahun 2016 dan 2015 sebesar Commissioners’ bonuses paid in 2016 and 2015
Rp 22.278.942 ribu dan Rp Rp 22.814.881 ribu. amounted to Rp 22.278.942 thousand and
Pembayaran ini disetujui berdasarkan keputusan Rp 22,814,881 thousand, respectively. These
RUPS Tahunan tanggal 19 April 2016 dan tanggal 19 payments were approved through AGMS dated April
April 2015. 19, 2016 and April 19, 2015, respectively.
Perusahaan memiliki program imbalan pasca kerja The Company has a post-employment benefit
yang terdiri atas program pension imbalan pasti dan program comprising of defined benefit and defined
iuran pasti. contribution plans.
Perusahaan menyelenggarakan program pensiun The Company has a defined benefit pension plan
imbalan pasti untuk seluruh karyawan tetap. covering all of its permanent employees. The
Jumlah karyawan yang memperoleh program numbers of employees entitled to this benefit are
tersebut adalah 839 pada tahun 2016 dan 886 839 in 2016 and 886 in 2015.
pada tahun 2015.
44
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun The pension plan is managed by Dana Pensiun
PT Semen Tonasa yang akta pendiriannya telah PT Semen Tonasa, the deed of establishment of
disahkan oleh Menteri Keuangan Republik which was approved by the Minsiter of Finance of
Indonesia dengan surat keputusan No. Kep- the Republic of Indonesia in his decision letter
405/KM.17/1999 tanggal 5 Nopember 1999. Dana No.Kep-405/KM17/1999 dated November 5, 1999.
Pensiun PT Semen Tonasa didirkan oleh Dana Pensiun PT Semen Tonasa was established
Perusahaan. by the Company as founder.
Pendanaan PDST terutama berasal dari kontribusi The pension plan is funded by contributions from
pemberi kerja dan karyawan. Kontribusi karyawan both employer and employee. Employees’
tahun 2016 dan 2015 masing-masing adalah contributions in 2016 and 2015 amounted to
Rp 1.215.050 ribu dan Rp 1.197.698 ribu sesuai Rp 1,215,050 thousand and Rp. 1,197,698
dengan kontribusi yang telah ditetapkan oleh dana thousand, respectively (based on the contribution
pension) scheme and stated in the pension plan).
Program pensiun imbalan pasti memberikan The defined benefit pension plan typically exposes
eksposur Perusahaan terhadap risiko aktuarial the Company to actuarial risks such as investment
seperti risiko investasi, risiko tingkat bunga, risiko risk, interest risk, longevity risk and salary risk.
harapan hidup dan risiko gaji.
Risiko Investasi Investment risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan liability is calculated using a discount rate
dengan mengacu pada imbal hasil obligasi determined by reference to high quality corporate
korporasi berkualitas tinggi; jika pengembalian aset bond yields; if the return on plan asset is below this
program di bawah tingkat tersebut, hal itu akan rate, it will create a plan deficit. Currently the plan
mengakibatkan defisit program. Saat ini program has direct placements, balanced investment in
tersebut memiliki investasi yang relatif seimbang debt instruments, stocks and real estates. Due to
pada penempatan langsung, saham dan real estat. the long-term nature of the plan liabilities, the
Karena sifat jangka panjang dari liabilitas program, Company considers it appropriate that a
Perusahaan menetapkan bahwa bagian wajar dari reasonable portion of the plan assets should be
aset program harus diinvestasikan pada efek invested in government bonds to leverage the
ekuitas dan real estate untuk meningkatkan imbal return generated by the fund.
hasil yang dihasilkan oleh dana.
Risiko Tingkat Bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will increase
meningkatkan liabilitas program; Namun, sebagian the plan liability; however, this will be partially offset
akan di offset (saling hapus) oleh peningkatan by an increase in the return on the plan’s debt
imbal hasil atas investasi instrumen utang. investments.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas liability is calculated by reference to the best
peserta program baik selama dan setelah kontrak estimate of the mortality of plan participants both
kerja. Peningkatan harapan hidup peserta program during and after their employment. An increase in
akan meningkatkan liabilitas program. the life expectancy of the plan participants will
increase the plan’s liability.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan
mengacu pada gaji masa depan peserta program. liability is calculated by reference to the future
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program salaries of plan participants. As such, an increase
akan meningkatkan liabilitas program itu. in the salary of the plan participants will increase
the plan’s liability.
45
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laba rugi Amounts recognized in the statement of profit or
dan di laba rugi komprehensif adalah sebesar: loss and other comprehensive income in respect of
this pension benefit amounted to:
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Komponen dari biaya imbalan pasti yang diakui The components of defined benefit costs
dalam laba rugi dialokasikan sebagai berikut: recognized in profit or loss were allocated as
follows:
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Kewajiban imbalan pasca kerja Perusahaan The amounts included in the statements of financial
sehubungan dengan program pensiun yang position arising from the Company’s obligation in
termasuk dalam laporan posisi keuangan adalah respect of the pension plan are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
46
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Mutasi nilai kini kewajiban manfaat pasti adalah Movements in the present value of defined benefit
sebagai berikut: obligations are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai Movements in the fair value of the plan assets are
berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Saldo aw al nilai w ajar aset program 428.520.819 454.013.790 At beginning of the year
Imbal hasil ekspektasian aset program 38.566.874 37.229.131 Expected return on plan assets
Keuntungan (kerugian) aktuarial 14.675.492 (46.096.684) Actuarial gain (loss)
Kontribusi pemberi kerja 14.155.484 9.036.570 Contribution from the employer
Kontribusi dari peserta program 1.215.050 1.197.698 Contribution from plan participant
Imbalan yang dibayarkan (33.395.299) (26.859.686) Benefit payments
Saldo akhir nilai w ajar aset program 463.738.420 428.520.819 At end of the year
Kategori utama aset dana pensiun sebagai The major categories of plan assets as a
persentase dari total aset dana pensiun adalah percentage of the fair value of the total plan assets
sebagai berikut: are as follows:
2.016 2.015
Tingkat pengembalian investasi yang diharapkan The expected rate of return on plan assets is
atas aset dana pensiun ditentukan berdasarkan determined based on the market expectations
ekspektasi pasar pada tanggal pelaporan, berlaku prevailing on that date, applicable to the period
untuk periode saat kewajiban diselesaikan. over which the obligation is to be settled.
47
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan Amounts recognized in the statement of profit or
laba rugi komprehensif merupakan jumlah bersih loss and other comprehensive income consists in
dari: respect of other employee benefits amounted to:
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Komponen dari biaya imbalan pasti yang Components of defined benefit costs
diakui dalam laba rugi 19.374.150 17.293.254 recognized in profit or loss
Komponen dari biaya imbalan pasti yang diakui The components of defined benefit costs
dalam laba rugi dialokasikan sebagai berikut: recognized in profit or loss were allocated as
follows:
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Kewajiban imbalan pasca kerja Perusahaan The amounts included in the statement of financial
sehubungan dengan imbalan kerja lainnya yang position arising from the Company’s obligation in
termasuk dalam laporan posisi keuangan adalah respect of other employee benefits amounted to
sebesar Rp 84.195.086 ribu dan Rp 66.070.830 Rp 84,195,086 thousand and Rp 66,070,830
ribu pada tahun 2016 dan 2015. thousand in 2016 and 2015, respectively.
48
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan adalah sebagai Movements in the present value of defined benefit
berikut: obligations are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the
kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto determination of the defined benefit obligations
dan kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas are the discount rate and salary increase rate. The
analisis di bawah ini ditentukan berdasarkan sensitivity analyses below have been determined
masing-masing perubahan asumsi yang mungkin based on reasonably possible changes of the
terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan respective assumptions occurring at the end of the
semua asumsi lain konstan. reporting period, while holding all other
assumptions constant.
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin The sensitivity analyses presented above may not
tidak mewakili perubahan yang sebenarnya dalam be representative of the actual change in the
kewajiban imbalan pasti mengingat bahwa defined benefit obligation as it is unlikely that the
perubahan asumsi terjadinya tidak terisolasi satu change in assumptions would occur in isolation of
sama lain karena beberapa asumsi tersebut one another as some of the assumptions may be
mungkin berkorelasi. correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas Furthermore, in presenting the above sensitivity
di atas, nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung analyses, the present value of the defined benefit
dengan menggunakan metode projected unit credit obligation has been calculated using the projected
pada akhir periode pelaporan, yang sama dengan unit credit method at the end of the reporting
yang diterapkan dalam menghitung liabilitas period, which is the same as that applied in
manfaat pasti yang diakui dalam laporan posisi calculating the defined benefit obligation liability
keuangan. recognized in the statement of financial position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi There was no change in the methods and
yang digunakan dalam penyusunan analisis assumptions used in preparing the sensitivity
sensitivitas dari tahun sebelumnya. analysis from prior year.
49
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The cost of providing post-employment benefits
aktuaris independen PT Biro Pusat Aktuaria disclosed above is calculated by an independent
(“BPA”). Asumsi utama yang digunakan dalam actuary, PT Biro Pusat Aktuaria (“BPA”). The
menentukan penilaian aktuaris adalah sebagai actuarial valuation was carried out using the
berikut: following key assumptions:
Tabel Mortalita Indonesia 2011 (TMI’11)/Indonesian
Tingkat mortalita Mortality Table 2011 Mortality rate
Usia pensiun normal 56 tahun/years Normal retirement age
Tingkat cacat 10% dari tingkat mortalita/of mortality rate Disability rate
Tingkat kenaikan gaji: Rate of salary increase:
Program pension 7,5% setahun/per annum Pension benefit
Imbalan kerja lainnya 10% setahun/per annum Other employee benefits
Tingkat diskonto tahunan 8.4% (2015: 9%) setahun/per annum Annual discount rates
Tingkat pengembalian Expected return on plan
Investasi 8.4% setahun/per annum assets
Tingkat pengunduran diri 0,5% per tahun untuk usia sampai dengan 30 Voluntary resignation
tahun, kemudian menurun secara linear rates
hingga nol pada usia 54 tahun/
0,5% per annum up to age 30, then decreasing
linearly to zero at age 54
c. Kerjasama dengan Asuransi Jiwa Bersama c. Cooperation with Asuransi Jiwa Bersama
Bumiputera 1912 (“AJB BP”) Bumiputera 1912 (“AJB BP”)
Perusahaan memberikan imbalan pasca kerja The Company provides post-employment benefits
dalam bentuk Program Tunjangan Kesejahteraan under an old-age benefit program. The Company
Hari Tua (TKHT). Perusahaan bekerja sama entered into an agreement with Asuransi Jiwa
dengan Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912 Bersama Bumiputera 1912 (“AJB BP”) under
(“AJB BP”), dimana Perusahaan membayar premi which the Company pays insurance premiums to
asuransi sebesar 10% dari gaji dasar asuransi AJB BP at the rate of 10% of employees’ insurable
karyawan, dimana tingkat kenaikan tahunan gaji salaries with maximum increase of 7% per year.
Perusahaan dibatasi maksimal sebesar 7% per AJB BP is obligated to pay program benefits to
tahun. AJB BP harus membayar manfaat program eligible employees or their dependents upon
tersebut kepada karyawan yang berhak atau employees attaining 55 years of age, upon
kepada tanggungan mereka pada saat karyawan resignation, or in the event of death or disability of
mencapai usia 55 tahun, mengundurkan diri, atau the employees, based on specified multiples of
meninggal atau cacat berdasarkan perkalian employees’ insurable salaries at the time benefits
tertentu dari gaji dasar asuransi pada saat manfaat are due to be paid.
program tersebut terutang.
Nilai kini liabilitas tersebut pada tanggal The present value of the obligations relating to this
31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing program as at December 31, 2016 and 2015
sebesar Rp 49.361.621 ribu dan Rp 47.990.591 amounted to Rp 49,361,621 thousand and
ribu. Rp 47,990,591 thousand, respectively.
Dana Pensiun Lembaga Keuangan (“DPLK”) Dana Pensiun Lembaga Keuangan (“DPLK”)
Perusahaan memberikan imbalan iuran pasti untuk The Company provides defined contribution plans
karyawan tetap yang diselenggarakan oleh DPLK for all of its permanent employees, which are
Jiwasraya. Perusahaan memberikan kontribusi managed by DPLK Jiwasraya. The Company
bulanan kepada DPLK sebesar 5% dari gaji dasar makes monthly contributions to the DPLK
pensiun. Perusahaan mengakui utang iuran pada amounting to 5% of pensionable basic salaries.
DPLK pada tahun dimana karyawan memberikan The Company recognizes contributions payable to
jasanya. Utang iuran ini dibebankan ke laba rugi. the DPLK when employees have rendered their
services during the year. Contributions payable
are charged to profit or loss.
50
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Jumlah beban sehubungan dengan program ini The total expense in relation to these programs
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal during the years ended December 31, 2016 and
31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing 2015 amounted to Rp 25,727,274 thousand and
sebesar Rp 25.727.274 ribu dan Rp 23.671.359 Rp 23,671,359 thousand, respectively.
ribu.
24. SALDO DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 24. RELATED PARTY BALANCES AND
TRANSACTIONS
Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi dengan pihak berelasi, dengan enters into transactions with related parties under
persyaratan dan kondisi yang disepakati oleh kedua terms and conditions as agreed between both parties.
belah pihak.
Sifat hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai Nature of relationships with related parties are as
berikut: follows:
Pemegang saham/ - PT Semen Indonesia (Persero) Tbk Dividen, pembelian dan penjualan
Shareholders barang jadi dan barang dalam proses,
dan uang muka biaya proyek/
Dividends, purchase and sale of
finished goods and work in process, and
advances for construction in progress
- Koperasi Karyawan Semen Tonasa Pembelian jasa, penjualan dan
pembelian barang jadi/ Purchase of
services, sale and purchase of finish
good
Entitas di bawah pengendalian - PT Asuransi Jasindo (Persero) Pembelian barang atau jasa, penjualan
yang sama/ Entities under - PT Asuransi Jiwasraya (Persero) barang jadi, penempatan kas, setara
common control - PT Asuransi Berdikari kas, rekening bank yang dibatasi
- PT Bank Bukopin Tbk penggunaannya dan pemberian
- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk pinjaman fasilitas kredit dan pinjaman
- PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk bank/ Purchase of goods or services,
- PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sale of finished goods, placements of
- PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk cash, cash equivalents and restricted
- PT Boma Bisma Indra cash and provision of credit facilities
- Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia and bank loan
- PT Industri Kemasan Semen Gresik
- PT SGG Energi Prima
- PT PLN (Persero)
- PT Petrokimia Gresik (Persero)
- PT Pertamina UPPDN VII
- PT Rekayasa Industri
- PT Semen Padang
- PT Semen Baturaja (Persero)
- PT Sucofindo (Persero)
- PT Telekomunikasi Indonesia Tbk
- PT Telkomsel
- PT Semen Kupang
- PT Pindad
- PT Pelindo
- PT Pos Indonesia
- PT Indosat Tbk
- PT Surveyor Indonesia
- PT Asuransi Ekspor Indonesia
- PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero)
- PT Pertamina Patra Niaga
- PT Perusahaan Perdagangan Indonesia
(Persero)
- BPJS Ketenagakerjaan
- BPJS Kesehatan
- PT Aneka Tambang Tbk
- PT United Tractors (Persero) Tbk
- Rumah Sakit Wahidin Sudiro Husodo
- Rakyat Sulawesi Selatan
- Asosiasi Semen Indonesia
- Perusahaan Daerah
51
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Entitas asosiasi dari pemegang - PT Swadaya Graha Jasa konstruksi/ Construction services
saham/ Shareholder’s - PT Varia Usaha Lintas Segara Jasa pengangkutan/Freight services
associates
Entitas yang mempunyai - PT United Tractors Semen Gresik Jasa penyewaan alat berat/
anggota manajemen kunci yang - PT Varia Usaha Dharma Segara Heavy equipment rent services
sama dengan pemegang Jasa forwarding/ Forwarding service
saham/ Entities which have the
same key management
personnel as the Company’s
shareholder
Entitas yang mana Perusahaan - Dana Pensiun Semen Tonasa Pengelola dana pensiun karyawan/
memiliki tidak langsung Management of employee’s pension
pengaruh signifikan/Entities fund
which the Company has an - Yayasan Kesejahteraan Semen Tonasa Pengelola pendidikan/ Management of
indirect significant influence education benefits
Nilai transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Transaction values with related parties are as
berikut: follows:
2016 2015
Rp '000 Rp '000
52
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Pembelian barang/jasa (Catatan 18) Purchase of goods/services (Note 18)
Pemegang saham: Shareholders:
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 125.424.206 101.876.323 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
Koperasi Karyaw an Semen Tonasa 106.679.598 78.008.973 Koperasi Karyaw an Semen Tonasa
Entitas yang mempunyai anggota manajemen Entities w hich have the same key management
kunci yang sama dengan pemegang saham: personnel as the Company's shareholder:
PT United Tractors Semen Gresik 19.041.697 6.831.407 PT United Tractors Semen Gresik
Sebagai persentase terhadap total beban As a percentage of total cost of goods sold
pokok penjualan, beban penjualan dan selling and distribution expenses, and
distribusi, beban umum dan administrasi 29,63% 30,44% general and administration expenses
53
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
ASET: ASSETS:
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Bank (Catatan 5) Cash in banks (Note 5)
Entitas dibaw ah pengendalian yang sama: Entities under common control:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 94.175.766 70.167.858 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 35.345.907 4.478.571 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 6.982.594 643.640 (Persero) Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 303.233 711.111 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 46.679 33.721 (Persero) Tbk
136.854.179 76.034.901
Dikurangi: Less:
Kas yang dibatasi penggunaannya (Catatan 5) Restricted cash in bank (Note 5)
Entitas dibaw ah pengendalian yang sama: Entities under common control:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 115.744 18.673 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Deposito berjangka dan call deposit (Catatan 5): Time and call deposits (Note 5):
Entitas dibaw ah pengendalian yang sama: Entities under common control:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 235.000.000 277.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 147.500.000 113.500.000 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 76.750.000 112.250.000 (Persero) Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 26.500.000 15.500.000 PT Bank Bukopin Tbk
54
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Saldo dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: Balances with related parties are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Sebagai persentase terhadap total aset 0,74% 0,38% As a percentage of total assets
Dikurangi: Cadangan penurunan nilai 201.226 842.474 Less: Allow ance for impairment losses
Sebagai persentase terhadap total aset 0,00% 0,03% As a percentage of total assets
55
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover possible
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang losses from uncollectible receivables.
usaha.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
LIABILITAS: LIABILITIES:
Utang usaha (Catatan 10) Trade accounts payable (Note 10)
Pemegang saham: Shareholder:
Koperasi Karyaw an Semen Tonasa 15.704.236 15.851.187 Koperasi Karyaw an Semen Tonasa
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 15.230.097 - PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
56
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Utang lain -lain (Catatan 11) Other accounts payable (Note 11)
Jangka pendek: Current:
Pemegang saham: Shareholders:
PT Semen Indonesia (Persro) Tbk 52.632.967 8.320.404 PT Semen Indonesia (Persro) Tbk
Koperasi Karyaw an Semen Tonasa - 1.244.659 Koperasi Karyaw an Semen Tonasa
Sebagai persentase terhadap total liabilitas 1,36% 0,41% As a percentage of total liabilities
57
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Liabilitas sew a pembiayaan (Catatan 14) Finance lease obligations (Note 14)
Pemegang Saham: Shareholder:
Koperasi Karyaw an Semen Tonasa 2.646.535 4.022.529 Koperasi Karyaw an Semen Tonasa
58
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
25. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 25. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 As at December 31, 2016 and 2015, the Company’s
Perusahaan mempunyai aset dan liabilitas moneter monetary assets and liabilities denominated in
dalam mata uang asing sebagai berikut: foreign currencies are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Mata uang Mata uang
Mata uang asing Ekuivalen asing Ekuivalen
asing/ (nilai penuh)/ Rp' 000/ (nilai penuh)/ Rp' 000/
Original Foreign currency Equivalent in Foreign currency Equivalent in
Currency (full amount) Rp'000 (full amount) Rp'000
Aset: Assets:
Kas dan setara kas USD 1.598.840 21.482.009 100.301 1.383.652 Cash and cash equivalents
EUR 22.180 311.672 174.262 2.626.128
Piutang usaha USD 541.536 7.276.078 541.569 7.470.945 Trade accounts receivable
Liabilitas: Liabilities:
Utang usaha Trade accounts payable
Pihak ketiga USD 521.076 7.001.179 612.017 8.442.775 Third parties
EUR 1.094.495 15.379.738 1.032.655 15.562.111
JPY 97.273 1.115.067 46.837 536.354
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, kurs The conversion rates used by the Company on
konversi yang digunakan Perusahaan serta kurs yang December 31, 2016 and 2015 and the prevailing
berlaku pada tanggal 10 Pebruari 2017 sebagai rates on February 10, 2017 are as follows:
berikut:
59
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
26. KATEGORI DAN KELAS INSTRUMEN KEUANGAN 26. CATEGORIES AND CLASSES OF FINANCIAL
INSTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan aset keuangan dan liabilitas The following table presents financial assets and
keuangan Perusahaan pada tanggal 31 Desember liabilities of the Company at December 31, 2016 and
2016 dan 2015: 2015:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp '000 Rp '000
27. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO 27. FINANCIAL RISK AND CAPITAL RISK
MODAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan The primary objective of the Company’s capital
adalah untuk memastikan pemeliharaan rasio management is to ensure that it maintains
modal yang sehat untuk mendukung usaha dan healthy capital ratios in order to support its
memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. business and maximize shareholder value.
Selain itu, Perusahaan juga dipersyaratkan oleh In addition, the Company is also required by the
Undang-undang No. 40 Tahun 2007 tentang Law No. 40 Year 2007 regarding Limited Liability
Perseroan Terbatas, untuk mengalokasikan dana Entities, to allocate and maintain a non-
cadangan sampai dana cadangan tersebut distributable reserve fund until the said reserve
mencapai 20% dari modal saham diterbitkan dan reaches 20% of the issued and fully paid share
disetor penuh. Pada tanggal 31 Desember 2016 capital. As at December 31, 2016 and 2015, the
dan 2015, Perusahaan telah memenuhi Company has complied with these externally
persyaratan permodalan eksternal tersebut. imposed capital requirements.
60
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan The Company manages its capital structure and
melakukan penyesuaian, bila diperlukan, makes adjustments to it, if necessary, in light of
berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk the changes in economic conditions. To
memelihara dan menyesuaikan struktur maintain or adjust the capital structure, the
permodalan, Perusahaan dapat menyesuaikan Company may adjust the schedule for dividend
jadwal pembayaran utang dividen kepada payment to shareholders or raise debt financing.
pemegang saham atau mengusahakan No changes were made in the objectives,
pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada policies or processes during the years ended
perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses December 31, 2016 and 2015.
selama tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2016 dan 2015.
Perusahaan mengawasi modal dengan The Company monitors its capital using gearing
menggunakan rasio pengungkit (gearing ratio), ratios, by dividing interest-bearing loans to total
dengan membagi total pinjaman berdampak equity. The Company’s policy is to maintain its
bunga dengan total ekuitas. Kebijakan gearing ratio within the range of gearing ratios of
Perusahaan adalah menjaga rasio pengungkit the leading companies in Indonesia in order to
dalam kisaran dari perusahaan terkemuka di secure access to finance at a reasonable cost.
Indonesia untuk mengamankan akses terhadap Included in interest-bearing loan are dividends
pendanaan pada biaya yang rasional. Termasuk payable, bank loans and finance lease
dalam total pinjaman berdampak bunga adalah obligations.
utang dividen, pinjaman bank dan liabilitas sewa
pembiayaan.
Rasio pengungkit adalah sebagai berikut : The gearing ratios are as follows :
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2016 2015
Rp' 000 Rp' 000
Total pinjaman yang berdampak bunga 3.328.671.123 3.293.299.383 Total interest-bearing liabilities
b. Tujuan dan Kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan policies
Perusahaan terpengaruh terhadap risiko pasar The Company is exposed to market risk
(termasuk risiko mata uang dan risiko suku (including currency risk and interest rate risk),
bunga), risiko kredit, dan risiko likuiditas. credit risk and liquidity risk. Management applies
Manajemen menerapkan manajemen risiko atas risk management for such risks by evaluating
risiko-risiko tersebut dengan melakukan evaluasi the financial risks and the appropriate financial
atas risiko keuangan dan kerangka pengelolaan risk governance framework for the Company.
risiko keuangan yang tepat untuk Perusahaan. Such risk management provides assurance to
Pengelolaan resiko tersebut memberikan management that prudent financial activities are
keyakinan kepada manajemen bahwa aktivitas managed according to appropriate policies and
keuangan dikelola secara pruden sesuai kebijakan procedures and financial risks are identified,
dan prosedur yang tepat dan risiko keuangan measured and managed in accordance with
diidentifikasi, diukur dan dikelola sesuai dengan policies and risk appetite.
kebijakan dan risk appetite.
Manajemen menelaah dan menyetujui kebijakan The management reviews and agrees policies
pengelolaan risiko-risiko sebagaimana dirangkum for managing each of these risks which is
di bawah ini. summarized below.
61
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
ii. Manajemen risiko mata uang asing ii. Foreign currency risk management
Perusahaan terekspos nilai tukar mata uang The Company is mainly exposed to the USD
asing USD dan EUR. Perusahaan terekspos and EUR foreign currencies. The Company
pengaruh fluktuasi nilai tukar mata uang is exposed to the effect of foreign currency
asing terutama karena transaksi yang exchange rate fluctuation mainly because of
didenominasi dalam mata uang asing seperti foreign currency denominated transaction
penempatan di bank, penjualan ekspor, such as placements in banks, export sales,
pembelian barang, jasa dan aset tetap purchase of goods, services and certain
tertentu. property plant, and equipment.
Perusahaan mengelola eksposur mata uang The Company manages the foreign currency
asing dengan mencocokkan, sebisa exposure by matching, as far as possible,
mungkin, penerimaan dan pembayaran receipts and payments in each individual
dalam masing-masing individu mata uang. currency. The Company’s net open foreign
Jumlah eksposur mata uang asing bersih currency exposure as of reporting date is
Perusahaan pada tanggal pelaporan disclosed in Note 25.
diungkapkan dalam Catatan 25.
Analisis sensitivitas fluktuasi nilai tukar mata Sensitivity analysis of the fluctuation in the
uang asing sebesar 4% (2015: 4%) terhadap foreign exchange rates of 4% (2015: 4%) to
laba sebelum pajak tahun berjalan dengan current year’s profit before tax with all other
semua variabel lainnya tetap konstan variables held constant are as follows:
sebagai berikut:
2016
USD EUR JPY
dampak/impact dampak/impact dampak/impact
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Melemahkan 759.530 (760.829) (44.603) Weaken
Memperkuat (759.530) 760.829 44.603 Strengthen
2015
USD EUR JPY
dampak/impact dampak/impact dampak/impact
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Melemahkan (249.518) (783.330) (21.454) Weaken
Memperkuat 249.518 783.330 21.454 Strengthen
62
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Eksposur Perusahaan terhadap suku bunga The Company’s exposures to interest rates
dalam aset keuangan dan liabilitas dirinci on financial assets and financial liabilities are
dalam bagian manajemen risiko likuiditas detailed in the liquidity risk management
pada catatan ini. section of this note.
Analisis sensitivitas di bawah ini telah The sensitivity analysis below have been
ditentukan berdasarkan eksposur suku determined based on the exposure to
bunga pada akhir periode pelaporan. Untuk interest rates at the end of the reporting
liabilitas tingkat bunga mengambang, analisis period. For floating rate liabilities, the
tersebut disusun dengan asumsi jumlah analysis is prepared assuming the amount of
liabilitas terutang pada akhir periode the liability outstanding at the end of the
pelaporan itu terutang sepanjang tahun. reporting period was outstanding for the
Dampak fluktuasi suku bunga 100 basis poin whole year. Effects of interest rates
terhadap laba sebelum pajak tahun berjalan fluctuation of 100 basis points to current
dengan semua variabel lain tetap sebagai year’s profit before tax with all other variables
berikut: held constant are follows:
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan Credit risk refers to the risk that a
gagal dalam memenuhi kewajiban counterparty will default on its contractual
kontraktualnya yang mengakibatkan obligation resulting in a loss to the Company.
kerugian bagi Perusahaan.
2. Mempunyai kebijakan untuk penjualan 2. Have a policy for credit sales and all third
kredit dan semua pihak ketiga yang akan parties who will make credit trade has to
melakukan perdagangan secara kredit go through credit verification procedures.
harus melalui prosedur verifikasi kredit.
3. Meminta kepada pihak ketiga untuk 3. Request third parties to provide collateral
memberikan jaminan berupa aset tetap, in the form of property, plant and
uang tunai atau bank garansi. equipment, cash or bank guarantee.
4. Memberikan batasan atau plafon kepada 4. Provide limits or ceiling to third parties
pihak ketiga sebesar jaminannya. at the amount of their guarantees.
Perusahaan meminimalkan risiko kredit yang The Company minimizes credit risks from
timbul dari aset keuangan seperti kas setara financial assets such as cash and cash
kas dengan mempertahankan saldo kas equivalents by maintaining minimum cash
minimum dan memilih bank yang berkualitas balance and selecting qualified banks for the
untuk penempatan dana. placement of funds.
63
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Eksposur maksimum risiko kredit adalah The maximum exposure to the credit risk is
sebesar nilai tercatat pinjaman yang represented by the carrying amount of loans
diberikan dan piutang sebagaimana di and receivables as disclosed in Notes 5 and
ungkapkan pada Catatan 5 dan 6. Tidak ada 6. There is no significant concentration of
risiko konsentrasi kredit yang terpusat secara credit risk.
signifikan.
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan The carrying amount of financial assets
keuangan setelah dikurangi dengan recorded in the financial statements, net of
cadangan kerugian mencerminkan eksposur any allowance for losses represents the
Perusahaan terhadap risiko kredit. Company’s exposure to credit risk.
Piutang usaha terdiri dari sejumlah besar Trade receivables consist of a large number
pelanggan, tersebar di berbagai industri dan of customers, spread across diverse
wilayah geografis. Evaluasi kredit yang industries and geographical areas. Ongoing
sedang berlangsung dilakukan pada kondisi credit evaluation is performed on the
keuangan piutang dan, bila sesuai, financial condition of accounts receivables
pertanggungan asuransi penjaminan atas and, where appropriate, credit guarantee
kredit dibeli. insurance cover is purchased.
Perusahaan memiliki bank garansi untuk The Company holds bank guarantees to
menutupi risiko kredit terkait dengan piutang cover its credit risks associated with its trade
usaha. Nilai tercatat piutang usaha berjumlah receivables. The carrying amount of the
sebesar Rp 714.217.762 ribu dan trade receivables amounts to
Rp 667.352.691 ribu masing-masing pada Rp 714,217,762 thousand and
31 Desember 2016 dan 2015. Rp 667,352,691 thousand as at
December 31, 2016 and 2015, respectively.
Risiko kredit pada dana likuid terbatas karena The credit risk on liquid funds is limited
adalah bank dengan peringkat kredit tinggi because the counterparties are banks with
yang dinilai oleh lembaga pemeringkat kredit high credit-ratings assigned by international
internasional. credit-rating agencies.
Selain itu, Perusahaan terekspos terhadap In addition, the Company is exposed to credit
risiko kredit dalam kaitannya dengan jaminan risk in relation to financial guarantees given
keuangan yang diberikan kepada bank oleh to banks provided by the Company. The
Group. Eksposur maksimum Perusahaan Company's maximum exposure in this
dalam hal ini adalah jumlah maksimum yang respect is the maximum amount the
harus dibayar Perusahaan jika jaminan Company could have to pay if the guarantee
tersebut ditarik. is called on.
Kewajiban keuangan Perusahaan terdiri dari The Company's financial liabilities consist of
utang usaha dan lain-lain, biaya yang masih trade and other accounts payable, accrued
harus dibayar, sewa pembayaran, utang expenses, finance lease obligation,
dividen dan utang bank. dividends payable and bank loan.
64
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Selain itu, Perusahaan juga secara rutin In addition, the Company also regularly
mengevaluasi proyeksi arus kas untuk evaluates cash flow projections and actual
mengatasi dampak dari fluktuasi arus kas, cash to cope with the impact of fluctuations
termasuk jadwal jatuh tempo liabilitas jangka in cash flow, including the maturity schedule
panjang dan terus menelaah kondisi pasar of long-term liabilities and continue to
keuangan untuk inisiatif penempatan dan examine the condition of financial markets
penggalangan dana termasuk pinjaman for placement and fund-raising initiatives,
bank. including bank loans.
Tabel berikut merinci estimasi jatuh tempo The following tables detail the Company’s
untuk aset keuangan non-derivatif dan sisa expected maturity for its non-derivative
jatuh tempo kontrak untuk liabilitas keuangan financial assets and the remaining
non-derivatif dengan periode pembayaran contractual maturity for its non-derivative
yang disepakati. Tabel telah disusun financial liabilities with agreed repayment
berdasarkan arus kas yang tak terdiskonto periods. The tables have been drawn up
dari aset dan liabilitas keuangan dan based on the undiscounted cash flows of
mencakup arus kas bunga dan pokok. financial assets and financial liabilities, and
Sepanjang arus bunga tingkat mengambang include both principal and interest cash flow.
jumlah tidak didiskontokan berasal dari kurva To the extent that interest flows are floating
suku bunga pada akhir periode pelaporan. rate, the undiscounted amount is derived
Jatuh tempo kontrak didasarkan pada from interest rate curves at the end of the
tanggal terawal di mana Perusahaan reporting period. The contractual maturity is
mungkin akan diminta untuk membayar. based on the earliest date on which the
Company may be required to pay.
Tingkat bunga
efektif
rata-rata/
Weighted Kurang dari
average satu tahun/
effective Less than 1 - 5 tahun/ Lebih 5 tahun/ Jumlah/
2016 interest rate 1 year 1 - 5 years More than 5 years Total 2016
% Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Instrumen tanpa bunga Noninterest-bearing
Kas - 55.154 - - 55.154 Cash on hand
Kas yang dibatasi penggunaannya - 115.744 - - 115.744 Restricted cash
Piutang usaha - 714.217.762 - - 714.217.762 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain - 1.333.387 - - 1.333.387 Other accounts receivable
Investasi pada saham yang
tidak tercatat di bursa - 1.300.000 - - 1.300.000 Investment in unlisted shares
65
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Tingkat bunga
efektif
rata-rata/
Weighted Kurang dari
average satu tahun/
effective Less than 1 - 5 tahun/ Jumlah/
2015 interest rate 1 year 1 - 5 years Total 2015
% Rp '000 Rp '000 Rp '000
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Instrumen tanpa bunga Noninterest-bearing
Kas - 161.452 - 161.452 Cash on hand
Kas yang dibatasi penggunaannya - 18.673 - 18.673 Restricted cash
Piutang usaha - 667.352.691 - 667.352.691 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain - 2.882.005 - 2.882.005 Other accounts receivable
Investasi saham tidak
tercatat di bursa - 1.000.000 - 1.000.000 Investment in unlisted shares
Instrumen tingkat bunga tetap
Deposito berjangka dan Fixed interest rate instruments
call deposits 8,63% 525.250.000 - 525.250.000 Time and call deposits
Instrumen tingkat bunga variabel Variable interest rate instruments
Kas di bank 2,00% 77.002.473 - 77.002.473 Cash in banks
Jumlah yang dicakup di atas untuk instrumen The amounts included above for variable
suku bunga variabel untuk aset dan liabilitas interest rate instruments for both non-
keuangan non-derivatif harus berubah jika derivative financial assets and liabilities is
perubahan suku bunga variabel berbeda subject to change if changes in variable
dengan estimasi suku bunga yang ditentukan interest rates differ to those estimates of
pada akhir periode pelaporan. interest rates determined at the end of the
reporting period.
2016 2016
Aset Keuangan Financial Assets
Piutang usaha pihak af iliasi 424.554.319 360.254.269 64.300.050 Trade accounts receiv able related parties
Piutang lain-lain pihak af iliasi 25.511.762 24.760.321 751.441 Other accounts receiv able related parties
66
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
2016 2016
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang Usaha pihak berelasi 237.477.913 84.834.310 152.643.603 Trade accounts pay able related parties
Utang lain-lain pihak berelasi 12.497.462 4.104.821 8.392.641 Other accounts pay able related parties
Utang Div iden 1.439.529.371 296.075.459 1.143.453.912 Div idend pay able
Jumlah 1.689.504.746 385.014.590 1.304.490.156 Total
2015 2015
Aset Keuangan Financial Assets
Piutang usaha pihak berelasi 426.469.138 394.406.351 32.062.787 Trade accounts pay able related parties
Piutang lain-lain pihak berelasi 6.696.485 4.290.580 2.405.905 Other accounts pay able related parties
2015 2015
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang lain-lain pihak berelasi 33.955.658 15.128.330 18.827.328 Trade accounts receiv able related parties
Utang usaha pihak berelasi 149.972.595 50.858.609 99.113.986 Trade accounts pay able related parties
Utang Dev iden 1.472.101.667 332.709.992 1.139.391.676 Div idend pay able
Jumlah 1.656.029.920 398.696.931 1.257.332.990 Total
67
PT SEMEN TONASA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT SEMEN TONASA
31 DESEMBER 2016 NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2016
PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan AND FOR THE YEAR THEN ENDED - Continued
Dalam rekonsiliasi dalam jumlah bersih dari aset In reconciling the net amounts of financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan yang disajikan financial liabilities presented in the statement of
dalam laporan posisi keuangan dengan jumlah item financial position to the line item amounts presented
baris yang disajikan dalam laporan posisi keuangan, in the statement of financial position, the above
jumlah tersebut di atas hanya mewakili instrumen amounts represent only those which are subject to
keuangan yang tunduk pada saling hapus (offsetting), offsetting, enforceable master netting arrangements
pengaturan induk untuk menyelesaikan secara neto and similar agreements. The residual amounts relate
yang dapat dipaksakan dan perjanjian serupa. Jumlah to those that are not in scope of the offsetting
sisa berhubungan dengan hal-hal yang tidak dalam disclosures.
lingkup pengungkapan saling hapus (offsetting).
Kecuali pinjaman bank Perusahaan, manajemen Except for the Company’s bank loans, management
berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan kewajiban considers that the carrying amounts of financial
keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan assets and financial liabilities recorded at amortized
diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai cost in the financial statements approximate their fair
wajarnya yang dikarenakan akan jatuh tempo dalam values due to their short term maturities, they carry
jangka pendek, manajemen mengikuti suku bunga market interest rates or the impact of discounting is
pasar atau pengaruh dari diskonto adalah tidak not significant.
signifikan.
Transaksi non kas Perusahaan adalah sebagai Non-cash transactions of the Company are as
berikut: follows:
2016 2015
Rp '000 Rp '000
Akuisisi Aset tetap Sew a 442.714.490 - Acquisition of fixed asset through finance lease
Saling hapus utang dividen, utang
usaha dan lain-lain dengan piutang Netting of dividends payable, trade and other
usaha dan lain-lain dari accounts payable against trade and trade and
pihak berelasi 385.014.690 398.696.931 other accounts receivable from a related party
Perbedaan antara kontraktual utang Difference betw een contractual amounts of
dividen dan biaya amortisasi dividend payable and the amortized
tambahan modal disetor 25.634.850 27.319.283 costs in additional paid-in capital
Reklasifikasi uang muka pembangunan Reclassification of advances for construction
aset tetap sebagai aset dalam of property, plant and equipment
penyelesaian 16.358.991 24.668.688 to constructions in progress
**********
68