[“Establecimiento de cultivo de piña variedad MD-2”]

Proyecto financiero actual y proyectada (ingresos/ egresos)

El proyecto genera ingresos del orden de $6,967,299.13 de pesos por ciclo, producto
de la venta de 3776 toneladas de piña, por lo que descontando los costos de producción
considerados en el paquete tecnológico, el proyecto genera utilidades brutas del orden
de $3,572,076.23 pesos por ciclo

Tabla 20. Ingresos y egresos del proyecto

CONCEPTOS AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

(+) VENTAS $6,967,288.23 $7,036,961.01 $7,107,330.62 $7,178,403.92 $7,250,187.96

COSTOS FIJOS $ 175,200.00 $ 176,952.00 $ 178,721.52 $ 180,508.74 $ 182,313.82

COSTOS VARIABLES $3,220,012.00 $3,252,212.12 $3,284,374.24 $3,317,581,58 $3,350,757.40

(-)COSTOS TOTALES $3,395,212.00 $3,429,164.12 $3,463,455.76 $3,498,090.32 $3,533,071.22

(=) UTILIDAD BRUTA $3,572,076.13 $3,607,796.89 $3,643,874.85 $3,680,313.60 $3,717,116.74

(-)DEPRECIACIÓN $ - $ - $ - $ - $ -

(=)UTILIDAD ANTES DE $3,572,076.13 $3,607,796.89 $3,643,874.85 $3,680,313.60 $3,717,116.74

IMPUESTOS
(-)IMPUESTOS $ 357,207.61 $ 360,779.69 $ 364,387.49 $ 368,031.36 $ 371,711.67

(=) UTILIDAD DEL $3,214,868.51 $3,247,017.20 $3,279,487.37 $3,312,282.24 $3,345,405.07

EJERCICIO

Al comparar las utilidades actuales con las proyectadas, se puede observar una
importante contribución del proyecto ya que los rendimientos aumentan un 28% y el
precio de venta se incrementa un 58%, con lo cual los totales del pr5oyecto son
mayores en 79%.

Descripción del Costo (fijos y variables)

En la corrida financiera anexa se puede observar las proyecciones del flujo efectivo y
del estado de resultados, donde se observa que los costos variables están integrados
por el costo de cultivo, mismos que hacienden a $ 3,395,212.00 pesos por hectáreas
totales.
 [“Establecimiento de cultivo de piña variedad MD-2”]

Por su parte, los costos fijos se integran por la renta del terreno y las depresiones de
los activos fijos.

Necesidades de inversión
Las inversiones requeridas por el proyecto ascienden a $ 195,895 pesos, de los cuales
el productor aportara $ 119,189 pesos y se solicitaran apoyos a FIRCO por el 39%,
como se observa en la siguiente tabla.

Tabla 21. Inversiones

PRODUCCIÓN DE PIÑA CAYENA NACIONAL

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
COSTO SAGARPA GRUPO TOTAL
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS (38.25%) (61.75%) (100%)

ACTIVO FIJO $6,831,588.00 $2,613,000.OO $4,218,588.00 $6,831,588.00

INSUMOS
DIVERSOS PARA
EL $ $ $ $ $
ESTABLECIMIENTO HA 67 6,831,588.00 101,964.OO 2,613,000.OO 4,218,588.00 6,831,588.00
DE PIÑA CAYENA
CONSUMO
NACIONAL

Como se observa, en el concepto de apoyo elegiible es el correspondiente al programa

de productividad y competitividad agroalimentaria en su componente desarrollo
productivo del sur, sureste, y en especial en el concepto de fortalecimiento a la
productividad

De manera más específica, el concepto de apoyo corresponde a parte del costo de un

paquete tecnológico debidamente validado por el INAFAP, para el establecimiento de
nuevas plantaciones.

En ese sentido, como se podrá observar en el documento emitido por el INAFAP y que
se anexa al expediente respectivo que se presenta junto con la solicitud de apoyos, el
costo total, de los cuales l del paquete tecnológico asciendo a $195,894.00 por
 [“Establecimiento de cultivo de piña variedad MD-2”]

hectáreas, de los cuales se están solicitando apoyos por un monto de $76,705 por
hectárea y que se destinan a cubrir insumos estratégicos en la producción, con son:
cal agrícola, fertilizantes herbicidas e insecticidas y material vegetativo

Comparativo con y sin el proyecto.

El proyecto genera ingresos dl orden de $6, 967,288.13 pesos por ciclo, producto de la
venta de 1776 toneladas de piña, por lo que descontando los costos de producción
considerados en el paquete tecnológico, el proyecto genera utilidades brutas del orden
de $3,572,076.13 peso por ciclo lo que representa un margen bruto del 23.3% sobre
las ventas que en comparación con el margen bruto sin el proyecto que es de 12.8%,
significa un incremento del 10.55%.

ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN AMBIENTAL

Descripción y análisis de la situación actual del uso de los recursos,
disposición de los desechos e impacto ambiental en la empresa

Actualmente en la principal zona Piñera del estado se cuenta ya con un centro de

acopio de envases vacíos de productos para la protección de cultivos y afines , el cual
se encuentra ubicado en el municipio de isla, Veracruz, específicamente en el km. 4 de
la carretera estatal Isla-Santiago Tuxtla, ver.

Es por lo anterior que el producto está comprometido a recolectar los envases o

recipientes que contenían los pesticidas, enjuagarlo y concentrarlos en el centro de
acopio de envases temporal que fue construido para tal efecto, a fin de evitar la
contaminación de los mantos freáticos y afectar el entorno ecológico.
 [“Establecimiento de cultivo de piña variedad MD-2”]

Ilustración 17. Centro De Acopio De Envases (Isla,Ver)

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Los presentes estudios y proyecciones muestran la factibilidad y conveniencia de llevar
a cabo el proyecto “Establecimiento De Cultivo De Piña Cayena Esmeralda”, por
parte de la organización Esmeralda De Coapa Sociedad De Producción Rural De
Responsabilidad Limitada, pues al aplicarse el presente proyecto se coadyuvaría al
incremento de su producción y productividad al otorgarle incentivos que le permitan ser
más competitivos en el mercado, produciendo frutas de excelente calidad, cumpliendo
con los parámetros para la exportación y la industria, con esto se impulsa la oferta
exportable y procesados de piña cayena, lo que se traduce en una mejora du nivel de
vida y la de su familia.
En función de lo anterior, el presente proyecto es considerado como aporte de oferta
de fruta, ya que genera 3776 toneladas adicionales a la oferta actual de fruta para la
agroindustria desglosando en 2606 toneladas de piña en frasco para exportación y
1170 toneladas dirigida a la industria de proceso (piña enlatada y jugo concentrad0)
con un valor total de $6,967,288.13 pesos por ciclo

Además de generan alrededor de 8 empleos directos resultado de actividades

directamente relacionadas al desarrollo de cultivo de piña y 16 empleos indirectos que
son resultados de las actividades complementarias, como son, cosecha transporte,
venta de agroquímicos, maquilas, talleres de maquinaria agrícola, fletes y comercios e
la región.
 [“Establecimiento de cultivo de piña variedad MD-2”]

El proyecto cumple con los términos del programa de producción y competitividad

agroalimentaria dentro del componente desarrollo producido del sur sureste, esto
conforme establecido a las reglas de operación de los programas de la secretaría de
agricultura, ganadería, desarrollo rural, pesca y alimentación.

La evaluación es favorable en sus aspectos técnicos, económico y financiero, por lo

que procedente a su autorización y aprobación para su ejercicio.

Condiciones y mecanismos de utilización de equipos de

energías alternativas
De acuerdo a la naturaleza de las labores agrícolas que se realizan durante el
desarrollo del cultivo a la fecha se está promoviendo la utilización de equipos de
energías alternativas con equipos de bombeo de agua que utilizan panales solares lo
cual incrementar sustancialmente los rendimientos y permitirá eliminar la ciclicidad del
cultivo.

Plan de estrategias de sustentabilidad ambiental de la

empresa.
Un objetivo fundamental del proyecto es coadyuvar a revestir los procesos
degenerativos del suelo, causados por erosión del suelo, su progresiva acidificación y
perdida de fertilidad, el abuso de fertilizantes químicos y otros pesticidas no
autorizados, así como la alarmante contaminación del medioambiente, y contribuir a
recuperar la capacidad productiva de los suelos ácidos, incrementando su fertilidad y
mejorando el uso de los insumos aplicados al cultivo durante su ciclo lo cual resulta en
ciclos más grandes, de mejor calidad y más inocuos.

Todo lo anterior sin duda, tiene un valor importante en los esquemas actuales de
producción sustentables en donde aspectos como la inocuidad y el bajo impacto
ambiental de las prácticas de cultivo, son un reto para los productores y una exigencia
de los consumidores.
 [“Establecimiento de cultivo de piña variedad MD-2”]

Aplicación de cat Jornales 536.00 120.00 $ 64,320.00

Siembra $ 37,600.00

Material vegetativo Millares 35.00 500.00 $ 17,500.00

Corte y selección de bastagos Jornales 35.00 120.00 $ 4,200.00

Acarreo carga y descarga Flete 3.00 2000.00 $ 6,000.00

Plantación Millares 35.00 120.00 $4,200.00

Flete del personal al insumo Flete 4.00 800.00 $3,200.00

Micorriza Kg 10.00 150.00 $1,500.00

Enraizador Kg 2.00 200.00 $400.00

Aplicación Jornales 5.00 120.00 $600.00

Control de plagas $11,760.00

Etoprofos 15G Kg 30.00 52 $1560.00

Fosetil Al 80 Kg 2.00 450.00 $900.00

Diazinon 50 EW Lt 10.00 200.00 $2,000.00

Enodsulfan Lt 6.00 150.00 $900.00

Aplicación Jornales 20.00 120.00 $2,400.00

Flete de personal e insumos Flete 5.00 800.00 $4,000.00

$12,045.00

Urea Kg 150.00 7.5 $1,125.00

Cloruro de potasio Kg 1500.00 8.8 $1,320.00

Triple 16 Kg 240.00 8 $1,920.00

Aplicación Jornales 24.00 120 $2,880.00

Flete de personal e insumo Flete 6.00 800 $4,800.00

Control de maleza $92,815.00

Bromacil Kg 1.50 1050 $1,575.00

Dluron Kg 6.00 200 $1,200.00

Aplicación Jornales 268.00 120 $32,160.00

Limpieza manual Jornales 469 120 $56,280.00

Flete de personal e insumo Flete 2.00 800 $1,600

Control de plagas $203,160.00

 [“Establecimiento de cultivo de piña variedad MD-2”]

Etoprofos 15 g Kg 30.00 52 $1,560.00

Fosetil al 80 ph Kg 134.00 450 $60,300.00

Dizinon 50 ew Lt 670.00 200 $134.000.00

Endosulfan 350 oe Lt 6.00 150 $900.00

Aplicación Ha 20.00 120 $2,400.00

Flete de personal e insumo Flete 5.00 800 $4,000.00

Fertilización forliar $2,484.00

20-4.3-18-3.1-1.6-2.7 Kg 18.00 98 $1,764.00