BALOTARIO DE PREGUNTAS

UNIDAD DE TESORERIA

1. ¿Existen manuales de funciones y procedimientos dentro del área?

2. ¿Son conocidos dichos manuales y procedimientos por todo el personal del área
3. ¿Se efectúan controles o revisiones internas de las operaciones realizadas dentro del
área?
4. ¿Están todas las cuentas bancarias registradas en el sistema SIAF?
5. ¿La información que se maneja en el área es de carácter confidencial?
6. ¿Existen políticas para máximos y mínimos de saldos en efecto en las cuentas
bancarias?
7. ¿Tiene acceso a los ingresos en las cuentas bancarias, personas ajenas al área?
8. ¿Existen normas y procedimientos para el pago con cheque?
9. Para efectuar un egreso, ¿se requiere una orden de pago?
10. ¿Se efectúan los egresos de fondos solamente con base en comprobantes
debidamente aprobados, autorizados y con documentos adjuntos?
11. ¿La fase girado, es realizada por el mismo trabajador que realiza los abonos?
12. ¿Está centralizada la responsabilidad de los cobros y depósitos de efectivo en el
menor número de personas posibles?
13. ¿Hay límites monetarios en la autorización del movimiento de los fondos?
14. ¿Se anotan los datos del pago en los comprobantes para evitar duplicación de
pagos?
15. ¿Se emiten los cheques a la orden del beneficiario y con el sello de “NO
NEGOCIABLE”?
16. ¿Se conservan los cheques anulados o mal redactados a fin de controlar la
correlatividad numérica?
17. ¿Se lleva un registro de cartas fianzas?
18. ¿Se lleva un control de los saldos diarios de las cuentas de la MUNICIPALIDAD?
19. ¿Existe un plan de trabajo en el área de tesorería?
20. ¿Usted cree que el plan de trabajo ayuda a lograr los objetivos institucionales de la
Subgerencia de Tesorería de la Municipalidad?
21. ¿En su opinión un adecuado Control Interno permite el cumplimiento de las metas y
objetivos institucionales de la Subgerencia de Tesorería de la Municipalidad?
22. ¿Está usted de acuerdo en que las herramientas de Control Interno contribuyen con
la toma de decisiones en la Subgerencia de Tesorería?
23. Considera usted que el Control Interno en la gestión administrativa de la
Subgerencia de Tesorería son suficientes y cumplen sus objetivos
24. ¿Los cheques están firmado por lo menos por 2 firmas autorizadas?
25. ¿Existe un cronograma de días que se deben girar y la entrega de cheques?
26. ¿Se gira cheques en cualquier momento?
27. ¿Existe diferencias entre los saldos del libro banco y las cuentas corriente?
28. ¿Se prepara conciliación de manera periódica?
29. ¿Las fases del Registro Administrativo en el SIAF son: Compromiso, Devengado y
Girado?
30. ¿Se maneja un sólo rubro al momento de realizar el abono a los proveedores y/o
planilla de personal?
31. ¿En la Unidad de Tesorería se realizan verificaciones de pago de los recibos únicos
de caja, para las Transferencias de pago (Documento solicitado por la Gerencia de
Administración Tributaria)?
32. ¿En la Unidad de Tesorería se realizan verificaciones de pago de los recibos únicos
de caja, para las Compensaciones de Pago (Documento solicitado por la Gerencia
de Administración Tributaria?
33. ¿En la Unidad de Tesorería se realizan Conformidad de Pagos, con respecto a las
letras de pago de los contribuyentes?
34. ¿En la Unidad de Tesorería se realizan Constancias de No Adeudos?
35. ¿En la Unidad de Tesorería se emiten Estados de Cuenta debidamente visados por la
Subgerente de Tesorería?
36. ¿En la Unidad de Tesorería se emiten y entregan Copias Certificadas debidamente
visados por la subgerente de Tesorería?
37. ¿La Unidad de Tesorería informa los Ingresos generados por Intereses a la Unidad
de Contabilidad?
38. ¿Se realiza el pago al personal administrativo con Cheque?
39. ¿La Unidad de Tesorería cuenta con un Archivo Periférico?
40. ¿La Unidad de Tesorería tiene la Custodia de los Comprobantes de Pago en
Original?
41. ¿La Unidad de Tesorería tiene la Custodia de los Recibos Únicos de Caja?
42. ¿Qué es el CCI?
43. ¿Se realizan pagos por concepto de Detracciones en la Unidad de Tesorería?
44. ¿Se realizan pagos a proveedores con Cheques de Gerencia?
45. ¿Se realizan pagos al personal administrativo en efectivo?
46. ¿El personal a cargo de las Conciliaciones Bancarias realiza el girado en el Sistema
Integrado de Administración Financiera del Sector Público?
47. ¿El personal a cargo de las Conciliaciones Bancarias realiza los abonos en el
Sistema Telecrédito Web (Banco de Crédito del Perú)?
48. ¿El personal a cargo de las Conciliaciones Bancarias realiza los abonos en el
Sistema Continental Net Cash (Banco Continental?
49. ¿En la Unidad de Tesorería se realizan notificaciones de embargo en caso el
contribuyente se encuentre con deuda pendiente de pago en su Estado de Cuenta?
50. ¿El encargado de realizar los abonos para el pago de personal de la Municipalidad
de Villa el Salvador, puede realizar retenciones de pago, sin un documento emitido
por la Unidad de Recursos Humanos?
51. ¿El personal de Caja-Tesorería, puede recibir solicitudes por concepto de
Fraccionamiento?
52. ¿El personal de Caja-Tesorería, puede recibir solicitudes por concepto de
Transferencias de pagos por parte de los contribuyentes?
53. ¿La Subgerencia de Tesorería depende directamente de la Oficina General de
Administración?
54. ¿La Unidad de Tesorería, realiza el cálculo del Impuesto Predial por pagar por parte
de los contribuyentes?
55. ¿La Unidad de Tesorería, realiza el cálculo del Arbitrios Municipales (Limpieza
Pública, Áreas Verdes y Seguridad) por pagar por parte de los contribuyentes?
56. ¿En la Unidad de Tesorería se realiza el cálculo los descuentos de AFP u ONP de
las planillas de los trabajadores de la Municipalidad de Villa el Salvador?
57. ¿En la Unidad de Tesorería se realiza la Declaración Mensual de IGV PDT-621 de
la Municipalidad de Villa el Salvador?
58. ¿La Unidad de Tesorería emite Facturas de Ventas a nombre de la Municipalidad de
Villa el Salvador?
59. ¿La Unidad de Tesorería realiza el registro de los CCI de los proveedores de la
entidad?
60. ¿La Unidad de Tesorería realiza las Resoluciones Gerenciales para la devolución de
dinero?