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PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)
yohanny ortiz
INICIO
DOC. DE IDENTIDAD
MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
A continuación encuentra el desarrollo del trabajo colaborativo 1 y 2, lo anterior con el fin de que antes de dar inicio al SUPLET
La administración en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situación financiera de la empresa du
2. INTRUCCIONES:
1. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS , se debe elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIÓN FIN
2. De acuerdo a la información que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben procede
correspondiente.
3. En el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, debe analizar la información obtenida en los anteriores informes e identificar los
4. Las casillas resaltadas (color encendido) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser modificadas.
5. En la hoja ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO, debe realizar las graficas (2) del rubro de ventas y costos según las variaciones
luego grafique.
6. En la hoja Concluisones y Bibliografia, una vez desarrollados los diferentes escenarios propuestos en este simulador, diligenc
MAQUINARIA Y EQUIPO
PROVEEDORES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
IMPUESTO A LAS VENTAS
APORTES SOCIALES
INICIO
OQUINERIA IMPERIAL
IT. 900-235-685-9
con el fin de que antes de dar inicio al SUPLETORIO, revise de manera detallada la solución de las
izando la situación financiera de la empresa durante el año 2016, y en esta oportunidad solicitan consolidar
o.
S ADICIONALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno de los valores en la cuenta
ida en los anteriores informes e identificar los INVENTARIOS, al cierre del ejercicio.
rubro de ventas y costos según las variaciones presupuestales, para ello deligencie los valores en la tabla y
enarios propuestos en este simulador, diligencie según las instrucciones contenidas en el.
$ 8,000,000
$ 4,500,000
$ 6,500,000
$ 12,349,630
$ 10,000,000
$ 143,159,250
$ 1,120,880
$ 1,200,000
$ 150,000
$ 3,500,000
$ 1,850,000
$ 58,000,000
MARROQUINERIA IM
NIT. 900-235-685
HOJA DE CLASIFICACIÓN ELEME
MATERIALES
DIRECTOS
CONCEPTO VALOR MD (MATERIA PRIMA) MO
MATERIALES
Pieles 300,000,000 X 300,000,000
Agujas 25,000,000
Forros 150,000,000 X 150,000,000
Hilos 95,000,000 X 95,000,000
Telas 100,000,000 X 100,000,000
Disolvente 45,000,000
MANO DE OBRA
Sueldos y Prestaciones de operarios 120,000,000 X
Supervisores de fabrica 9,000,000
Auxiliares de Ventas 10,000,000
Vigilantes de fabrica 4,400,000
OTROS COSTOS
Servicios publicos de fabrica 6,500,000
Seguros varios 12,500,000
Depreciación de la maquinaria 4,600,000
Alquiler de oficinas administrativas 7,200,000
Comisión portal para transacciones 550,000
Mantenimiento y reparaciones Fabrica 35,000,000
Servicio de aseo oficinas 2,500,000
MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
E CLASIFICACIÓN ELEMENTOS DEL COSTO
COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACIÓN GASTOS
(MANO DE OBRA) CIF (CIF) GO OPERATIVOS
X 25,000,000
X 45,000,000
120,000,000
X 9,000,000
X 10,000,000
X 4,400,000
X 6,500,000
X 12,500,000
X 4,600,000
X 7,200,000
x 550,000
x 35,000,000
X 2,500,000
COSTOS DE INVENARIOS
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
+ Inventario inicial de productos en proceso $ 45,000,000
= Costo total de productos en proceso
- Inventario final de productos en proceso $ 25,000,000
= COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
+ Inventario inicial de productos terminados $ 20,000,000
= Costo total de productos terminados
- Inventario final de productos terminados $ 20,000,000
45,000,000
25,000,000
645,000,000
133,400,000
13,400,000
120,000,000
70,000,000
13,400,000
4,600,000
6,500,000
35,000,000
-
-
-
-
-
129,500,000
894,500,000
939,500,000
914,500,000
934,500,000
914,500,000
MARROQUINERIA IMPERIAL
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE PR
TERMINADOS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2
ERIA IMPERIAL
DUCCIÓN Y DE PRODUCTOS
NADOS
DICIEMBRE DE 2016
20000
45,725
VALORES
645,000,000
120,000,000
129,500,000
894,500,000
45,000,000
939,500,000
25,000,000
914,500,000
MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
VARIACIONES PRESUPUESTALES
Ventas 1,100,000,000
Devoluciones Ventas -
Administración 7,550,000
Comercial 9,550,000
Calidad 2,580,000
Gastos Financieros -
S PRESUPUESTALES
EJECUTADO 2016-
PRESUPUESTO REAL VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA
345,050,000 25,050,000 8%
10,000,000 450,000 5%
- - 2,580,000 -100%
32,200,000 1,420,000 5%
312,850,000 23,630,000 8%
312,300,000 23,080,000 8%
MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.016
Ingresos Operacionales
Ingresos por ventas 1,250,000,000
- Devoluciones en ventas 10,450,000
- Costo de ventas (cpv) 914,500,000
= Utilidad bruta operacional 325,050,000
- Gastos operacionales: 32,200,000
Admon
Venta
= Utilidad operacional 292,850,000
+ Ingresos no operacionales: -
Financieros -
- Gastos no operaconales: 550,000
Financieros
Extraordinarios -
= Utilidad antes de impuestos 292,300,000
- Imporrenta 99,382,000
- Reservas legales 29,230,000
Utilidad después de impuestos 163,688,000
BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN
RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y OTROS PRODUCTOS EQUIVALENTES $ 8,000,000
CLIENTES $ 4,500,000
INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 25,000,000
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 20,000,000
ACTIVO NO CORRIENTE
EQUIPO DE OFICINA $ 6,500,000
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $ 12,349,630
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 10,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 143,159,250
TOTAL ACTIVO
PROVEEDORES $ 1,120,880
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,200,000
RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 150,000
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA $ 3,500,000
IMPUESTO A LAS VENTAS $ 1,850,000
PASIVO NO CORRIENTE
$ -
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
APORTES SOCIALES $ 58,000,000
RESULTADO DE EJERCICIO $ 163,688,000
RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP
PERIAL
-9
INTEGRAL
MBRE DE 2.016
INICIO
PERIAL
-9
NANCIERA
MBRE DE 2.016
$ 57,500,000
$ 172,008,880
$ 229,508,880
$ 7,820,880
$ -
$ 7,820,880
$ 221,688,000
$ 229,508,880
TIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS
Presupuesto vs
Pres. Ventas Netas 1,100,000,000
Pres. Costos Totales 780,000,000
100%
90%
80%
70%
40%
30%
20%
10%
0%
1 2 3 4 5
860,000,000
840,000,000
820,000,000
849,500,000
860,000,000
840,000,000
820,000,000
800,000,000
780,000,000
780,000,000
849,500,000
760,000,000
Rea l Costos Total es
780,000,000
740,000,000
Pres . Costos Tota l es
780,000,000 Real Costos Total es 849,500,000
INICIO
MARROQUINERIA IMPERIAL
NIT. 900-235-685-9
ANALISIS PRESUPUESTAL
Real
Real Ventas Netas 1,239,550,000
Real Costos Totales 849,500,000
al Vs Presupuesto)
eal
Vs Vs Presupuesto)
Presupuesto)
1239550000
4 5 6
Netas
al Vs Presupuesto)
l Vs
VsPresupuesto)
PresUPUESTO )
500,000
500,000
849,500,000
Rea l Costos Total es
780,000,000
s
Total es 849,500,000
CONCLUSIONES
La administración de una empresa sirve para la toma de decisiones lo que permite visualizar el rendimiento,
desarrollo y por ende crecimiento de una organización, es allí en donde se identifica que este curso es uno de
los más importantes al momento de manejar los estados financieros de una empresa. Los propietarios de una
empresa demuestran la liquidez de la misma teniendo en cuenta las variaciones presupuestales y por ende
sus análisis de costos y ventas netas (real y presupuesto) que pueden ser establecidas como puntos claros
sobre manejo monetario de una empresa sobre todo para organizacion y claridad administrativa de la misma.
BIBLIOGRAFIA
te visualizar el rendimiento,
fica que este curso es uno de
esa. Los propietarios de una
presupuestales y por ende
ecidas como puntos claros
administrativa de la misma.