Partidas

La Muela Sana
1/1/2018
Partida y Fecha Código
Ptda 1 100 Bancos
1-Jan 300 Capital

Se abre cuenta a nombre del negocio y deposita en Banco

Ptda 2 112 Mobiliario

3-Jan 113 Equipo de Computo
114 Equipo de Oficina
115 Equipo Industrial
201 Documentos X Pagar a Corto Plazo

Compra de equipo y mobiliario:

Compra de camilla, Vida util 5 años
Compra de computadora, Vida util 3 Años
Compra de escritorios y sillas, Vida util 5 Años
Compra de equipo dental, Vida util 5 Años
Por credito de 6 Meses sin interes

Ptda 3 103 Inventario

8-Jan 100 Banco
200 Documentos x Pagar

Se compran suministros, 50% se pagan y se quedan a deber 50%

Ptda 4 104 Pagos Anticipados

10-Jan 100 Banco

Se Contrata Pago de Publicidad para 2 Meses

Ptda 5 104 Pagos Anticipados
18-Jan 100 Bancos

Se Paga Alquiler de 2 meses (enero y febrero), lo que incluye servicios

Ptda 6 104 Gastos Anticipados

25-Jan 100 Bancos

Se paga Seguro X Responsabilidad civil que cubre todo el año del 1 de enero 2018 a 31 de dicie

Ptda 7 300A Retiros

28-Jan 100 Banco

Retiro para uso personal

Ptda 8 511 Gasto x Sueldo

29-Jan 100 Banco

Salario Mensual de 2200 para Secretaria que inicia labores el dia 21 (9 dias de
30)

Ptda 9 101 Cuentas X Cobrar

30-Jan 100 Bancos
400 Ingresos X Servicios

Se Cobra el 70% de Q21,280 en servicio brindado a pacientes inmediato, el

resto se cobrara en meses posteriores

Ptda 10 512 Gastos x Alquileres

31-Jan 518 Gastos x Publicidad
519 Gastos x Seguros
104 Pagos Anticipados

Se Vencen Pagos Anticipados de Enero Por Alquiler (1 mes de 2), Publicidad (1

mes de 2) y Seguro(1 mes de 12)

Ptda 11 112A Depreciacion Acumulada Mobiliario

31-Jan 113A Depreciacion Acumulada Equipo de Computo
114A Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina
 115A Depreciacion Acumulada Equipo Industrial
516A Gastos de Depreciacion

Depreciacion de activos no corrientes conforme a vida util definida

Ptda 12 514 Gastos x Prestaciones

31-Jan 206 Prestaciones X Pagar

Registro de prestaciones x pagar

a

Q 20,000.00 100
Q 20,000.00 1 Q 20,000.00
9 Q 14,896.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00

Q 4,480.00
Q 8,960.00 Q 34,896.00
Q 5,600.00 Q 16,116.00
Q 22,400.00
Q 41,440.00 101
9 Q 6,384.00
Q 41,440.00 Q 41,440.00
103
3 Q 5,600.00

104
4 Q 1,120.00
5 Q 7,840.00
6 Q 3,360.00

Q 12,320.00
Q 5,600.00 Q 7,560.00
Q 2,800.00
Q 2,800.00

Q 5,600.00 Q 5,600.00
112
2 Q 4,480.00
Q 1,120.00
Q 1,120.00 113
2 Q 8,960.00
Q 1,120.00 Q 1,120.00
114
2 Q 5,600.00
 Q 7,840.00
Q 7,840.00 115
2 Q 22,400.00
Q 7,840.00 Q 7,840.00

300A
Q 3,360.00 7 Q 3,000.00
Q 3,360.00

Q 3,360.00 Q 3,360.00
e enero 2018 a 31 de diciembre 2018

Q 3,000.00
Q 3,000.00

Q 3,000.00 Q 3,000.00

Q 660.00
Q 660.00

Q 660.00 Q 660.00

Q 6,384.00
Q 14,896.00
Q 21,280.00

Q 21,280.00 Q 21,280.00

Q 3,920.00
Q 560.00
Q 280.00
Q 4,760.00

Q 4,760.00 Q 4,760.00

Q 74.67
Q 248.86
Q 93.33
Q 373.33
Q 790.20

Q 790.20 Q 790.20

Q 198.00
Q 198.00

Q 198.00 Q 198.00
 Libro Mayor de Saldos
La Muela Sana
1/1/2018

Bancos 200
Q 2,800.00 3 3 Q 2,800.00
Q 1,120.00 4
Q 7,840.00 5 201
Q 3,360.00 6 2 Q 41,440.00
Q 3,000.00 7
Q 660.00 8 206
Q 18,780.00 12 Q 198.00

300
Cuentas x Cobrar 1 Q 20,000.00

400
Inventario 9 Q 21,280.00

511
Pagos Anticipados 8 Q 660.00
Q 4,760.00 10
512
10 Q 3,920.00

Q 4,760.00 514
12 Q 198.00

518
10 Q 560.00

Mobiliario 519
10 Q 280.00

Equipo de Computo

516A
Equipo de Oficina 11 Q 790.20
Equipo industrial 112A
11 Q 74.67

113A
Retiro 11 Q 248.86

114A
11 Q 93.33

115A
11 Q 373.33
e Saldos
ana
8

Documentos x Pagar

Documentos x Pagar CP

100
Prestaciones x Pagar 101
103
104
Capital
1 112
112A(-)
Ingresos X Servicios 113
113A(-)
114
Gastos X Sueldos 114A(-)
115
115A(-)
Gastos X Alquileres

Gastos X Prestaciones

Gastos X Publicidad

Gastos X Seguros

Gastos de Depreciacion
Depreciacion Acumulada Mobiliario

Depreciacion Acumulada Equipo de Computo

Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina

Depreciacion Acumulada Equipo industrial

 Balance General de Saldo
La Muela Sana
1/1/2018

Activos
Activo Corriente Q 35,660.00 47%
Bancos Q 16,116.00 200
Cuentas x Cobrar Q 6,384.00 201
Inventario Q 5,600.00 206
Pagos Anticipados Q 7,560.00
Activo No Corriente Q 40,649.80 53%
Mobiliario Q 4,480.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario Q 74.67
Equipo de Computo Q 8,960.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Computo Q 248.87
Equipo de Oficina Q 5,600.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina Q 93.33
Equipo industrial Q 22,400.00 300
Depreciacion Acumulada Equipo industrial Q 373.33 312
300A

Total Activos Q 76,309.80 100%

Q -
 l de Saldo
Sana
18

Pasivos
Pasivo Corriente Q44,438.00 58%
Documentos x Pagar Q2,800.00
Documentos x Pagar CP Q41,440.00
Prestaciones x Pagar Q198.00

Patrimonio Neto Q31,871.80 42%

Capital Q20,000.00
Ganancia Q14,871.80
Retiros(-) Q3,000.00

Pasivo y Cap Q 76,309.80 100%

 Estado de Resultados
La Muela Sana
1/1/2018

Ingresos x Ventas o Servicios Q 21,280.00 100%

(-) Gastos Q 6,408.20 30%

511 Gastos x Sueldos Q 660.00
512 Gastos x Alquileres Q 3,920.00
514 Gastos x Prestaciones Q 198.00
518 Gastos x Publicidad Q 560.00
519 Gastos x Seguros Q 280.00
516A Gastos de Depreciacion Q 790.20

Utilidad de Operacion: Q 14,871.80 70%

La utilidad de Operacion es de 70% y nuestro Patrimon

70% y nuestro Patrimonio Final es de Q31,871.80
 Partidas
La Cortina Feliz
10/10/2018

Ptda 1 Inventarios Q 500.00

Cuentas X Pagar Q 500.00

Q 500.00 Q 500.00
Se compra materiales al credito

Ptda 2 Efectivo Q 420.00

Cuentas por cobrar Q 280.00
Ingresos x Servicios Q 700.00
Q 700.00 Q 700.00
Ingresos x Servicios de lavado de cortinas, 60% inmediato, el resto a credito

Ptda 3 Gastos x Sueldos Q 70.00

Efectivo Q 70.00

Q 70.00 Q 70.00
Se Paga a empleado 10% de la facturacion del dia

Ptda 4 Gastos X Alquiler Q 75.00

Efectivo Q 75.00

Q 75.00 Q 75.00
Se Paga X Alquiler de local x 75

Ptda 5 Gastos x Materiales Consumidos Q 300.00

Inventario Q 300.00

Q 300.00 Q 300.00
Se determina que los materiales consumidos son de Q300
 Libro Mayor de Saldos
La Cortina Feliz
10/10/2018

1.1 Efectivo 4
2 Q 420.00 Q 70.00 3 2 Q 420.00
Q 75.00 4

Q 420.00 Q 145.00 Q 420.00

Q 275.00 Q

1.2 Por Cobrar 5.11

3 Q 280.00 3 Q 70.00

1.3 Inventario 5.12

1 Q 500.00 Q 300.00 Q 75.00

Q 200.00 5.13
5 Q 300.00

2 Cuentas X Pagar
Q 500.00

Q -
Q 500.00
os Balance General de Sa
La Cortina Feliz
10/10/2018

Ingresos X Servicios

Activos
1.1 Efectivo Q 275.00
1.2 Por Cobrar Q 280.00
1.3 Inventario Q 200.00
420.00

Gastos x sueldos

Total Activos Q 755.00

Gastos x alquiler

Gasto Materiales Consumidos

ce General de Saldo Estado de Resultados
a Cortina Feliz La Cortina Feliz
10/10/2018 10/10/2018

Ingresos x Ventas o Servicios

Pasivos
Cuentas X Pagar Q 500.00 (-) Gastos
5.1 Gastos X Sueldos
5.12 Gastos X Alquiler
5.13 Gasto Materiales Consumid

Capital
Ganancia Q 255.00
Utilidad de Operacion:

Pasivo y Cap Q 755.00

esultados
a Feliz
2018

Q 700.00

Q 445.00
Q 70.00
Q 75.00
Q 300.00

Q 255.00
 Partidas
El Auto Feliz
10/10/2018

Ptda 1 Capital Q 25.00

Efectivo Q 25.00
Q 25.00 Q 25.00
Se Aporta Saldo a Efectivo

Ptda 2 Gastos por materiales consumidos Q 25.00

Efectivo Q 25.00

Q 25.00 Q 25.00
Se paga por compra de materiales

Ptda 3 Efectivo Q 160.00

Cuentas por cobrar Q 40.00
Ingresos x Servicios Q 200.00
Q 200.00 Q 200.00
Ingresos x Servicios de lavado de vehiculos 8 inmediato y 2 a credito

Ptda 4 Gastos x Sueldos Q 100.00

Efectivo Q 100.00

Q 100.00 Q 100.00
Se Paga a empleado 50% de los vehiculos lavados
 Libro Mayor de Saldos
El Auto Feliz
10/10/2018

1.1 Efectivo 4
1 Q 25.00 Q 25.00 1 3 Q 200.00
3 Q 160.00 Q 25.00 2
Q 100.00 4

Q 185.00 Q 150.00 Q 200.00

Q 35.00 Q 200.00

1.2 Por Cobrar 5.11

3 Q 40.00 4 Q 100.00

5.13
2 Q 25.00
os Balance General de Saldo
El Auto Feliz
10/10/2018

Ingresos

Activos Pasivos
Efectivo Q 35.00
Por Cobrar Q 40.00

200.00

Capital
Gastos x sueldos Ganancia Q 75.00

Total Activos Q 75.00 Pasivo y Cap Q 75.00

Gasto Materiales Consumidos

 Estado de Resultados
El Auto Feliz
10/10/2018

Ingresos x Ventas o Servicios Q 200.00

(-) Gastos Q 125.00

5.1 Gastos X Sueldos Q 100.00
5.13 Gasto Materiales Consumid Q 25.00

Utilidad de Operacion: Q 75.00