CALCULO DE ESSALUD EN LAS PLANILLAS MODALIDAD

CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS - CAS D.L N°

1057 AÑO 2017

BASE LEGAL:

INFORME N° 227-2008-SUNAT/2B0000
CALCULO DE LOS APORTES PARA ESSALUD DE LOS TRABAJADORES CAS D.L. 1057
CUANDO LOS INGRESOS TOTALES SUPERAN LOS 30% DE LA UIT
UIT PARA 2017: S/. 4,050.00

EJEMPLOS:

TRABAJADOR A : GANA S/. 750.00 ....en este caso el aporte essalud se calcula sobre 850 es
decir 850*9%=76.50
EXPLICACIÓN: Según el informe de la SUNAT la base mínima para el calculo de Essalud es el
Sueldo Mínimo Vital en este caso S/. 850.00
TRABAJOR B: EL SUELDO ES DE S/. 2000.00, el calculo de Essalud se realiza del 30% de la UIT
es decir S/. 2000*30%*9% = 109.35
TRABAJOR C: EL SUELDO ES DE S/. 1200.00, el calculo de Essalud se realiza de integro es
decir .1200*9%= 108.00
En este caso del trabajador C, el resultado del calculo no supera 109.35 (30% de la UIT)

CONCLUSIONES:
1.- La base imponible mínima para el calculo del CAS es la UIT Vigente
2.- El monto máximo resultante del cálculo debe ser S/. 109.35
3.- Cuando el sueldo se encuentra entre 850 a 1214 se calcula del integro, el 9%
4.- Cuando el sueldo es igual o mayor a 1215 el impuesto resultante se considera
109.35(30% de la UIT)

Filtrar con Visual Fox-SIAF-Declaración PLAME

Si conoces lo básico de Visual fox, puedes filtrar con el siguiente comando todos los pagos
que se hicieron en un "periodo tributario" con la finalidad de conciliar con el PLAME en los
conceptos "Tributo determinado"-"Pagos Previos" y "Saldo a Pagar"
SET EXCLUSIVE OFF
CD D:/siaf_presupuesto/data
USE expediente_documento
BROWSE FOR ano_eje='2018' AND periodo='052018' AND fase='G'
en donde:
052018= Mayo del 2018
en 15:47 No hay comentarios:
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miércoles, 5 de octubre de 2016

Corregir error SIAF mediante visual fox

Recomendable para servidores que recibieron curso básico de visual fox pro

OTROS EJEMPLOS DE USO DE TABLAS (VISUAL FOX PRO)

SET EXCLUSIVE OFF

CD D:/siaf_presupuesto/data
USE expediente_meta
BROWSE FOR ano_eje='2018' AND INLIST(VAL(expediente),23)
USE expediente_fase
BROWSE FOR ano_eje='2018' AND INLIST(VAL(expediente),23)
USE expediente
BROWSE FOR ano_eje='2018' AND INLIST(VAL(expediente),23)
USE expediente_clasif
BROWSE FOR ano_eje='2018' AND INLIST(VAL(expediente),23)
USE expediente_secuencia
BROWSE FOR ano_eje='2018' AND INLIST(VAL(expediente),23)
USE expediente_ingreso
BROWSE FOR ano_eje='2018' AND INLIST(VAL(expediente),23)
USE expediente_documento
BROWSE FOR ano_eje='2018' AND INLIST(VAL(expediente),23)
en 20:48 2 comentarios:
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miércoles, 6 de julio de 2016

SOLUCIÓN MEDIANTE VISUAL FOX AL MENSAJE DE

ERROR "CÓDIGO INGRESADO NO EXISTE" AL CREA LA
META PRESUPUESTARIA
1.- Al crear y/o escoger el código de proyecto en el siaf sale el mensaje "Código no existe"
2.- Sin embargo en la consulta WEB de DGPP se encuentra activo el proyecto.
3.- Por tanto en la base de datos del SIAF no esta cargado el código.
4.- Normalmente se solicita a SOPORTE MEF el envio de datos comunes o mediante el
aplicativo "Envío de datos comunes" pero a veces nos demora estos trámites.
SOLUCIÓN.
1.- Ingresar al Visual FOX y con los comando que se describe agregar.

PARA AGREGAR= CTL+Y

En este caso en el año 2016 el proyecto no esta registrado en la base de datos para lo cual
agregamos guiándonos con el año 2015 que es exactamente igual
finalmente grabar y salir con CTL+W.

SET EXCLUSIVE OFF

CD D:/siaf_presupuesto/data
USE ACT_PROY_NOMBRE
BROWSE FOR ACT_PROY='2275146'

nota: D:/siaf_presupuesto/data.....ruta del siaf

ACT_PROY_NOMBRE...nombre de la tabla
en 20:04 No hay comentarios:
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sábado, 17 de enero de 2015

PROCEDIMIENTO: ACREDITACIÓN Y REGISTRO

RESPONSABLES CTAS BANCARIAS(FUENTE MEF-
DGETP)
El presente material se ha tomado de la página web del Ministerio de Economía y Finanzas
(www.mef.gob.pe) con la finalidad de difundir su aplicación con las entidades públicas.
 DESIGNACIÓN Y ACREDITACIÓN DE NUEVOS RESPONSABLES DEL MANEJO DE LAS
CUENTAS BANCARIAS DE LAS UNIDADES EJECUTORAS DEL GOBIERNO NACIONAL,
GOBIERNO REGIONAL Y GOBIERNOS LOCALES:

1. Efectuar el registro de la inactivación y/o modificación de los datos de los responsables

titulares o suplentes sustituidos a través del SIAF-SP, cuyo procesamiento implicará el
registro en estado “V”.
2. El registro de los datos de los nuevos responsables se realiza en i) el Módulo de Registro
de Planillas del Sector Público (MCPP) y ii) el Módulo Administrativo - Responsables.
3. Sólo cuando el registro en el Módulo Administrativo - Responsables de los datos de los
nuevos responsables, así como de la respectiva inactivación o modificación de los
antiguos, se encuentre en estado “V”, se procede a emitir el Reporte “Anexo de
Responsables del Manejo de Cuentas Bancarias” de dicho Módulo, con la información de
los nuevos responsables y de los que se mantienen vigentes.
4. Emitir la resolución de modificación de los responsables por la cual se apruebe el citado
Reporte, consignándose el respectivo número de resolución en el mismo. Asimismo el
Reporte debe ser suscrito por el funcionario que efectúa la designación.
5. Remitir a la DGETP la transcripción o copia de la indicada resolución debidamente
fedateada y, de ser el caso, copia del documento por el cual el titular del pliego faculta de
manera expresa a otro funcionario a realizar la designación.
6. Una vez aprobada la trasmisión de datos por la DGETP, la entidad podrá visualizar el
cambio de estado “V” Verificado a “A” Aprobado en el Módulo Administrativo -
Responsables del SIAF-SP, debiendo en ese momento proceder con la acreditación del
registro de firmas de los responsables (Tarjetas) ante el Banco de la Nación.
7. Los responsables debidamente acreditados ante la DGETP generan sus respectivas claves
de acceso en las oficinas del Banco de la Nación, acreditándose ante la referida entidad
bancaria mediante su DNI validado en el MCPP.
8. Para acceder a los Códigos de Usuario respectivos, los responsables deben ingresar a la
dirección electrónica: http://apps2.mef.gob.pe/appBn/index.jsp con su número de DNI y la
clave de acceso proporcionada por el Banco de la Nación.
9. Para mayor información sobre el particular pueden dirigirse a los siguientes correos
y teléfonos: fgavidia@mef.gob.pe (311-5930 –
2222), vmayorca@mef.gob.pe (2293), nrodriguez@mef.gob.pe (2224), así como a los
correos jsafra@mef.gob.pe (311-9923, 3115930 -
2215), tfelix@mef.gob.pe (2217),gabanto@mef.gob.pe (2285)
y mtornero@mef.gob.pe (2285 y/o 2216)
en 8:37 No hay comentarios:
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domingo, 2 de noviembre de 2014

PAGO DE PLANILLAS CON EL NUEVO ESQUEMA DEL

MCPP-AIRHSP (GENERACIÓN DE TXT PARA EL ADJUNTO
DE PLANILLA)
De aplicación para entidades del Gobierno Regional y Nacional:
Tomar en cuenta que en las unidades ejecutoras de Salud el sistema PLH migra
automáticamente los archivos txt. Y en las unidades ejecutoras de Educación el sistema
SUP generar los txt.
TIPS
1.- Cuando un DNI y/o varios DNIs del personal no migran al Girado adjunto Revisar lo
siguiente:
- Registro de cuenta bancaria en datos Personales
- Cantidad de dígitos de la cuenta bancaria registrado en Datos Personales
- Estado de Envío y Estado Registro de la Cuenta bancaria tienes que estar en T A
- Estado de Envío y Estado Registro de la persona en datos personales y laborales.
- Revisar el Motivo de Pago en el Documento B, pósiblemente esta con otro Código.

2.- Modificación de Beneficiario a Titular(coordinar con el Residente)

en 19:55 2 comentarios:
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miércoles, 16 de abril de 2014

REGISTRO EN EL SIAF SOBRE ENDEUDAMIENTO SEGÚN

DS 224-2013-EF (TRASPASO DE RECURSOS)

REGISTRO DE OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO A TRAVÉS DE

CONVENIOS DE TRASPASOS DE RECURSOS
EN EL MARCO DEL D.S. 224-2013-EF
A efectos de reducir el impacto del menor dinamismo de la economía mundial y de las
menores perspectivas de crecimiento en la economía peruana, lo que ha ocasionado una
menor recaudación de los ingresos públicos, afectando las transferencias a los Gobiernos
Regionales (GR) y Gobiernos Locales (GL) y poniendo en riesgo la continuidad de la
ejecución de los proyectos de inversión pública; se aprobó el Decreto Supremo Nº 224-
2013-EF en el cual se dictan medidas para facilitar el financiamiento de los GR y GL para
Proyectos de Inversión Pública.

El mencionado dispositivo legal aprobó la emisión interna de bonos soberanos hasta por
la suma de S/. 500 millones, emisión a efectuar, en uno o varios tramos, durante los años
2013 y 2014, destinada a financiar proyectos de inversión pública, que se encuentran en
la etapa de ejecución, a cargo de los GR y GL.

El MEF viene publicando Resoluciones Ministeriales, en las cuales se aprueban Convenios

de Traspasos de Recursos (CTR) a suscribir entre la Dirección General de Endeudamiento
y Tesoro Público y los GR y GL, a efectos de: (i) transferir los fondos provenientes de la
colocación de bonos soberanos; y, (ii) establecer los términos y condiciones de su
utilización y a la obligación que tienen los GR y GL de reembolsar al Gobierno Nacional
los recursos que son materia del traspaso.

Los recursos que vienen recibiendo estas entidades constituyen operaciones de

endeudamiento con el MEF, que los GR y GL se encuentran obligados a registrar en el
Módulo de Deuda Pública del SIAF-SP; para estos efectos, en este documento se presenta
una guía que permitirá a los usuarios del SIAF-SP, registrar adecuadamente estos
financiamientos, desde la etapa de la Concertación hasta la elaboración del cronograma
de pagos estimado.
Caso: Convenio de Traspaso de Recursos entre el Ministerio de Economía y
Finanzas y la Municipalidad (endeudamiento del GL) en el Marco del D.S
224-2013.EF que autoriza al MEF la emisión de Bonos Soberanos.
Datos Generales del Convenio
Tipo de Operación: Crédito Indirecto – Traspaso de Recurso
Tipo de Deuda: Deuda Interna-Crédito
Fuente que Financia: Ministerio de Economía y Finanzas
Entidad que Traspasa los Recursos: Ministerio de Economía y Finanzas
Fecha de Contrato o Convenio: 13 de Noviembre del 2013
Monto Concertado: S/. 757,358.00
Fecha 1° Desembolso: 27-11- 2013. Se toma como referencia la fecha de la asignación
financiera – CUT del Rubro 19 Tipo de Recurso 8,
monto Asignado Financieramente (Desembolso)
Fecha de Cancelación: 12-01-2017.
Forma de Desembolso: Efectivo
Desembolso:
Condiciones Financieras del Desembolso: Reembolso en cuotas iguales y mensuales
(establecidas en el convenio de Traspasos de Recursos)
Tasa de Interés: 4.15% indicado por el Convenio.
Cronograma de Pago: El Sistema calculará en forma referencial. Este debe ser ajustado
constantemente por la UE.
Destino del Endeudamiento
Sector Económico: Multisectorial (esta opción se selecciona cuando el financiamiento
comprende proyectos de diferentes sectores)
Cuando existen varios proyectos con SNIP, se deja en blanco el campo respectivo.
Base Legal
Norma Autoritativa: Acuerdo de Concejo 033-2013-CM-MDC
Fecha de Norma: 11-11-2013 (fecha de acuerdo de concejo municipal)
Garantía Institucional: Gobierno Nacional
Dispositivo Legal: Resolución Ministerial 314-2013-EF/52
Objeto del Préstamo: Detallar los PIP
Nota Adicional: Mayor Detalle de los PIP

PANTALLA N° 0001 ( los importes de las pantallas no necesariamente concuerda con el

caso presentado)

en 23:42 No hay comentarios:

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jueves, 13 de febrero de 2014

CONSIDERACIONES PARA SUPERAR EL ERROR EN EL

ORACLE/SIAF :MONTO SUPERA COSTO DEL PROYECTO
Lo que deben saber las entidades que ejecutan Proyectos de Inversión Pública es lo siguiente:

En el SIAF (Módulo de Procesos Presupuestarios) a partir del presente año 2013, se ha

implementado la Pantalla “Detalle de los Proyectos” en donde existen dos datos por el cual
el sistema valida si encuentra inconsistencia entre ambos. Estos son:

1.- “Costo Estimado de Proyecto” cuya responsabilidad de registrar y actualizar sus montos
son las OPI (Formato Nro 15 y 16). Esta información para ser actualizada se registra en la
fichas del SOSEM (SNIP) en el casillero de Monto Reformulado. La OPI debe asegurarse que
el Casillero Monto Actualizado del PIP también se actualice de acuerdo al Monto
Reformulado porque de este casillero se toma la información para conformar el Costo
Estimado que aparece en Detalle del Proyecto del SIAF.

2.-“ Ejecución Acumulada a nivel de Devengados” a Diciembre 2013. Esta información que
aparece en la ficha del SOSEN en el campo de Ejecución Financiera del Proyecto es tomada
del SIAF y a la fecha está siendo actualizada por Desarrollo y Soporte Técnico a través de un
“Recalcula”. La nueva información recalculada será enviada a las UES como datos comunes .
La Unidad Ejecutora tendrá la responsabilidad de revisar la nueva información en la pantalla
de Detalle de Proyectos a fin de evitar la Validación al momento de ejecutar el Proyecto:
“Costo estimado no debe ser inferior o igual a la ejecución acumulada del Proyecto
en 10:48 4 comentarios:
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sábado, 11 de enero de 2014

Centralización de RDR en la CUT (R.D.N° 063-2012-EF/53.02

- Publicado 29/Dic./2012)
CASOS DE DEVOLUCIONES RDR
EN INGRESOS:
- Devolución de Ingresos del 2012, se emplea el Y/T con el clasificador Saldos de Balance
utilizando la Cta Central RDR.
- Devolución de Ingresos del 2013, se emplea la opción “devolución” en el registro de
ingresos 2013 Cta Central RDR
EN GASTOS:
- Devoluciones de Gastos del 2012, se emplea el registro de Ingresos (Y) por Saldos de
Balance en la Cta Central de RDR.
Devoluciones de gastos del 2013, se emplea la opción “devolución” con T-6 a la
-
CUT en el registro de gastos.
EXCEPCIONES EN GASTOS RDR
Sólo en los casos en que se produzcan Notas de Cargo en la Cuenta Central de RDR (TR 0)
y otras cuentas adicionales RDR (TR 2) el sistema aceptará registrar el respectivo
expediente SIAF de gastos utilizando el documento NOTA DE CARGO, empleando en el
giro la Cta Central RDR (TR 0) u otra cta adicional (TR 2).
REMUNERACIÓN DE INTERESES
 De acuerdo a la norma los saldos de RDR que se mantiene en la CUT serán remunerados con
los intereses correspondientes.
A partir del Release 13.01.01 se podrá registrar el ingreso de los intereses generados
El interés que genere la Asignación Financiera de los Rubros 07 y 18, igualmente podrá
registrarse el ingreso en el SIAF.
Igualmente, podrá registrarse los Ingresos por las Asignaciones
Financieras de los Rubros 07 y 18
en 23:27 No hay comentarios:
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PROCEDIMIENTO DE DEVOLUCIONES DE GASTOS DE

EJERCICIOS ANTERIORES (RDR-09)
Los recursos productor de la devolución de gastos que se generan de ejercicios anteriores
son incorporados al presupuesto de la institución.

En caso de las devoluciones de gastos del ejercicio anterior con el rubro Recursos
Ordinarios (00) o CUT de otras Fuentes de Financiamiento deberá realizar en el registro
origen con Papeleta de Depósito T6.

en 23:11 No hay comentarios:

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miércoles, 27 de noviembre de 2013

PROCEDIMIENTO REGISTRO DEVOLUCIÓN T6, CON FASE

PAGADO
El mecanismo para efectuar la devolución de Dinero cuando el expediente SIAF ya tiene
Fase Pagado es de la siguiente manera:
1.- Insertar devolución en Fase Girado y registrar la fecha y código 099 (T6) no olvidarse
registrar el documento B con código 066.
2.- Insertar en la opción secuencia_fase ubicado en la parte superior derecho registrar T6 y
finalmente rellenar los datos como se muestra dejando en blanco el N° de depósito y el
concepto que generalmente es 018 (ver pantalla )
3.- Recuerde que antes de habilitar envío ingresar al menú procesos/hoja de trabajo T6,
registrar la observación lugar y fecha.

en 22:57 No hay comentarios:

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viernes, 22 de noviembre de 2013

INSTRUCTIVO: CORRECTO REGISTRO DE

CERTIFICACIONES,COMPROMISO ANUAL Y MENSUAL
BASE LEGAL: Directiva N° 005-2010-EF/76.01
A.- CONSIDERACIONES GENERALES
Con la finalidad de mejorar la ejecución del Gasto Público y garantizar el pago la
DGPP a partir del año 2011 introdujo en el Módulo Administrativo del SIAF -SP, las
opciones: “Registro de Certificación y Compromiso Anual” así como el instrumento
Programación de Compromiso Anual-PCA.
Una Operación de Gasto Surge cuando la entidad a través de las áreas
pertinentes identifica la necesidad de algún bien o servicio para cumplir metas
institucionales. Para ello, prepara el proceso, formula y formaliza el DOCUMENTO
FUENTE para sustentar el uso de recursos públicos para su adquisición. Estos
documentos fuentes pueden ser: Contratos, Órdenes de Compra o de Servicios,
Planillas, Resoluciones, etc.
Por tanto, para generar una operación de gasto, a partir del año 2011, por CADA
DOCUMENTO FUENTE, se debe tomar en cuenta el monto asignado de PCA con su
respectiva priorización y registrarse además las siguientes etapas:
1.- Certificación
2.-Compromiso Anual
3.- Compromiso Mensual
4.- Devengado
5.- Giro
6.- Pago
1.-Registro de Certificación y Compromiso Anual (Registro de la Operación del
Gasto conteniendo la afectación presupuestal) en el Módulo Administrativo.
En esta pantalla, se registra la solicitud de Certificación de una operación, la
misma que debe ser aprobada por el área de Presupuesto en el Módulo de Procesos
Presupuestarios. Una vez aprobada esta operación debe dar pase al registro del
Compromiso Anual en el Módulo Administrativo.
2.- Registro Administrativo clásico
En esta pantalla se registra la continuación de la operación del gasto conteniendo
la descripción financiera del Devengado y Girado

B.-ASPECTOS CONCEPTUALES
Certificación: Consiste en VERIFICAR si existen los Saldos Presupuestales
suficientes para llevar acabo un proceso de selección o similar previa solicitud del
área correspondiente
Esta operación de gasto es previa o preparatoria para la afectación definitiva del
presupuesto y debe ser visado por el área de presupuesto en físico.
Compromiso Anual: Afectación presupuestal definitiva y formal de una Operación
de Gasto, sustentada formalmente por un Documento Fuente(Contrato para el
caso de Bienes y Servicios)
El Módulo está preparado para el registro como una operación única. Es decir; una
operación debe estar sustentada por un número único, que vincule tanto a la
Certificación como al Compromiso Anual.
Par el caso de Planilla Anual y Contrato se registran en esta opción de manera anual
y a la vez se registrará los compromisos mensuales en diferentes fechas.

Registro de Modificaciones de la Certificación y Compromiso Anual:

Por ejemplo:
Una certificación por S/. 1,000 es ampliada en dos oportunidades. La primera vez
en S/. 500 y la segunda vez en S/. 300 adicionales. Por tanto, el monto del
Compromiso Anual que se debe registrar es por S/. 1800 y debe estar sustentado
con su respectiva Documentación Fuente O/C, Contrato, etc.

No es recomendable registrar las ampliaciones de una Certificación, en forma

independiente y más aún generando varios compromisos anuales porque ello
connotaría que, existen VARIAS OPERACIONES DE GASTOS CON DIFERENTES
DOCUMENTOS FUENTES EN LOS COMPROMISOS ANUALES.
Asimismo, NO debe registrarse Certificaciones por el monto del presupuesto de una
partida de gastos como por ejemplo por el monto de viáticos que se estima al año,
porque ésta no será identificada con un Compromiso Anual.
Es necesario tener en cuenta que, el registro de Certificaciones no constituye
afectaciones definitivas de Gasto. Por ello, no se justifica registrar Certificaciones
para “mostrar ejecución” y de esta manera asegurar los recursos presupuestales.
Aún con ellas, pero sin Compromisos Anuales, su PCA podría ser rebajada por el
Pliego porque no representan gastos firmes, consistentes, ni contables para los
Órganos Rectores.
En los Compromisos Anuales sólo se justifica una ampliación cuando existe
Adendas a un contrato o cuando por diferencias de tipo de cambio varían los montos
a afectar el presupuesto.
No es recomendable que, se registre un mismo número de Certificación con varios
Compromisos Anuales porque en forma natural después de una Certificación
incluyendo su ampliación ésta debe culminar en la elaboración del documento
fuente pertinente.

IV. CASOS ESPECIALES

1.- Planillas de Remuneraciones y otros: Se debe registrar una Certificación y un

Compromiso Anual por la Planilla Anual y un Compromiso Mensual (que genera
un Expediente SIAF) por cada mes de pago. En forma similar por el Resumen
Anualizado de Locadores y de CAS.
2.- Contratos por Bienes, Servicios y Contratistas: Una Certificación y después
el Compromiso Anual por el contrato y un Compromiso Mensual (Expediente SIAF)
por cada pago o valorización (A criterio del usuario, si este pago es en pocas
armadas, se puede usar un solo expediente SIAF registrando el compromiso
mensual por el importe del Compromiso anual)
3.- Caja Chica: Una Certificación por el importe total anual a utilizar en este
fondo ( por ejemplo, si la Resolución fuera por 1,000 soles, este monto se
multiplica por 3 y por 12 como monto máximo a utilizar al año). Dos Compromisos
Anuales, uno por el Tipo de Operación de Apertura y otro por el total de Rembolsos
a generar en el año. Se genera un expediente SIAF por la apertura y tantos
expedientes SIAF por los reembolsos a generar.
4.- Órdenes de Compra y Servicios: Una Certificación por el monto previsto a
adquirir (Logística debe consolidar los pedidos de las diferentes áreas) y emitir la
Orden de Compra o Servicios. El Compromiso Anual será registrado de acuerdo a la
O/C u O/S emitida. Culmina con un Expediente SIAF.
5.- Planilla de Viáticos: Una Certificación por los montos estimados necesarios para
el grupo de personas que recibirán viáticos y serán incluidos en la Resolución de
Autorización respectiva. Un Compromiso Anual por la Resolución Administrativa
de Autorización de Viáticos ya emitida. Un expediente SIAF para el pago del grupo
6.- Resumen de Servicios Públicos Anualizados: Esta operación se registra en forma
similar al de una planilla de remuneraciones. La Certificación por el monto total
anual de pagos estimado a una de las empresas. Un Compromiso Anual por el
mismo monto, y un expediente SIAF por cada mes de pago.
Para el pago a otras empresas de servicios se procede en forma similar
APERTURANDO otro registro, CON OTRA NUMERACIÓN de Certificación y
Compromiso Anual.
7.- Las rebajas de Certificaciones y/o Compromisos Anuales deben realizarse en la
medida de lo posible al finalizar la operación de gastos.
V. CONCLUSIONES:
1.- Es necesario ordenar la forma como se viene registrando las Certificaciones y
Compromisos Anuales.
2.- En esencia, cada número de certificación debe contener una Certificación y su
Compromiso Anual describiendo una operación de gastos que a partir del 2011 se
registra en el SIAF desde la Certificación. En este número de certificación no tiene
porqué contener varios documentos fuentes (Más de una O/C, planilla, Resolución,
etc.) en el Compromiso Anual.
De esta manera se evitará la proliferación de Secuencias que no colabora con
la transparencia del registro de gasto en SIAF haciendo muy dificultoso el análisis
e interpretación del proceso de gasto de una operación y su conciliación con el
ORACLE.

TRANSFERENCIA ENTRE CUENTAS BANCARIAS Y

REGISTRO EN EL SIAF
Instructivo para realizar transferencia de las saldos de cuenta corriente antiguas a la cuenta
central (RRDD) para seguidamente trasladar a la CUT o gastar directamente con TR=2

Transferir de la Cta de Foncomun y / o Canon anterior a la “Cuenta Central”

Tipo Operación : TC
Fuente de Financiamiento: 88
Fases de Gasto : C- D- G Clasificador 0.00.0 Div. (109)
Cta. Cte : Digitar el año y el código del banco de la....Cta. Anterior

Fases de Ingreso: D- R Clasificador 0.00.0 Div. (243)

Cta. Cte : Digitar el año y el código del banco de la “Cuenta Central”
 INSTRUCTIVO SOBRE LAS DEVOLUCIONES DE
ENCARGOS OTORGADOS CON RUBROS DE
FINANCIAMIENTO QUE SE MANEJAN EN LA CUT (EO).
Según el artículo 65º de la directiva 001-2007-ef/77.15 del Tesoro Público la Unidad
Ejecutora (Encargante) apertura a su nombre, 2 cuentas bancarias:
1. La Cuenta Central de Encargos
2. La Cuenta de Reversión de las encargadas

A. Las reversiones a que hubiera lugar por parte de las “encargadas”, producto de la
recuperación de pagos indebidos y devoluciones, deben ser depositados directamente por
ellas en la respectiva Cuenta Central de Encargos de la “Encargante” a través del SIAF-SP,
mediante papeleta de depósito (T-6), con indicación expresa del número de registro de la
operación en el SIAF-SP en virtud de la cual se afectó la ejecución del gasto para efectos de
remesas correspondientes.
La Unidad Operativa (encargada) debe depositar con Papeleta T-6 a la Cuenta Central de
Encargos que pertenece a la “Encargante” (en la Papeleta de Depósito T-6 debe consignar
el número de la Cuenta Central de Encargos de la “Encargante”).
La Unidad Operativa (encargada) no debe depositar directamente a la Cuenta Principal del
Tesoro Público.
El depósito a la Cuenta Principal del Tesoro Público corresponde realizarlo a la UE
“Encargante” una vez recepcionado la “rendición” del gasto en primer término y luego
la “rendición” de la devolución registrada en el respectivo expediente SIAF de la Unidad
Operativa encargada.
Debe aclararse que a partir del actual esquema existirán 2 tipos de rendición:
1. Rendición de Gastos conforme los pagados de la encargada.
2. Rendición de Devolución conforme a las devoluciones registradas por la encargada.
 Estas rendiciones de devoluciones se transmiten a la Encargante si previamente ya se
transmitió la respectiva rendición de gastos correspondiente al pagado de donde se genera
la devolución. Estas rendiciones de devoluciones no se netea. Debe transmitirse solo la
rendición de devolución y no juntarlo con la rendición de gastos.
La rendición de devolución transmitida por la Unidad Operativa, rebajará el monto de la
rendición de gastos en el registro administrativo de la Encargante para efectos de que esta
pueda registrar la devolución al Tesoro Público con Papeleta de Depósito T-6.

CASOS
1. En el caso de las Rendiciones de Encargos (todos los tipos) y de las Reasignaciones, al
término del Proceso de Registro de las Rendiciones pertinentes estos son transmitidos al
MPP si existe cambio en los clasificadores respecto a los que originalmente se registraron
cuando se otorgó el Encargo (Las reasignaciones todos son transmitidos al MPP) a fin de
que sean aprobadas las Certificaciones por estos reemplazos de los clasificadores finales.

 Al regresar aprobados al Módulo Administrativo, se transmite la información al ORACLE

y se recepciona la conformidad correspondiente (A).
 Es en este momento que el usuario debe verificar que en el Registro Administrativo se
generen las Secuencias en las Fases respectivas mediante el cual se muestra la
anulación del clasificador original por el de la Rendición o Reasignaciòn.
 ESTO MISMO EL USUARIO DEBE VERIFICAR EN LA PANTALLA DE CERTIFICACIÓN Y
COMPROMISO ANUAL en el campo de “Modificaciones de la Certificación” y
de “Modificaciones de los Compromisos Anuales” constatando que el Clasificador
original  es reemplazado por el de la Rendición o Reasignación.
 Ello,  que la migración de información de la ejecución presupuestal al MPP y a la
pantalla de Notas de Modificación Presupuestal se alimente con información veraz y
actualizada.

2. Cuando se registra las rendiciones y devoluciones en el administrativo con carácter de

regularización correspondiente al primer semestre y con la Versión 11.06:

 La Encargante al procesar la rendición de una Operación EO enviada por la encargada,

es posible que el sistema lo rechace si encuentra en el registro administrativo
devoluciones ya registradas. Ello debido a que el importe neto que queda en dicho
expediente por rendir se redujo por el importe registrado de la devolución en su debida
oportunidad (I Semestre). Al registrar la rendición del encargo representado por el
100 % de los pagados (importe total del encargo) este último rebasa el importe que
queda pendiente de rendir en el administrativo y encontrará un rechazo del visual.
 En estos casos, será necesario que la encargada envíe las rendiciones de gastos en forma
parcial a fin de que se procese por la Encargante y absorba en esta primera rendición
las devoluciones rendidas.
 Con ello, el sistema rebajará en consecuencia las primeras rendiciones por efecto de la
devolución permitiendo con el proceso de las demás rendiciones de gastos.

3. Cuando la Unidad Encargada envía su rendición, por ejemplo al 90% del importe de
encargo recepcionado e indica que ya no ejecutará más gastos, en este caso solo deberá
comunicar a la Encargante sin considerar ningún depósito ya que el dinero restante no
girado por la Encargada, se encuentra en la “Cuenta Central de Encargos”. La Encargante
registrará la devolución al Tesoro Público con Papeleta de Depósito T-6 por el 10% no
gastado.------------------------