ASIGNATURA:

Contraloría

SUSTENTANTE:
Gabriela Cueto Diaz 2015-1090
Laura García 2015-1161
Giselle Mejía 2015-1188
Yudy Belkis García 2015-1038

TEMA:
Procedimientos
Departamento de Tesorería
PROFESOR:
Licda. Génesis Del Rosario Tolentino
FECHA:
01 de noviembre de 2018
La Central S.A se dedica a la compra y venta de productos terminados; cumpliendo la
función de intermediaria entre los productores y los consumidores.
Misión

Somos una empresa líder en el mercado, orientada a ofrecer la mejor calidad y

variedad en productos y servicios de venta, brindándoles a nuestros clientes las
mejores opciones de compra, satisfaciendo las necesidades del mercado local y, al
mismo tiempo, contribuyendo al desarrollo económico del país.
Visión

Ser la empresa líder en el mercado local, con alcance en todo el país, caracterizados
por nuestras facilidades crediticias, el buen trato personalizado, la comunicación,
buena información de los clientes, la organización y unidad de trabajo en equipo de
sus empleados.
 Funciones del departamento de Tesorería:
 Registrar y controlar los recursos financieros, así como los ingresos, egresos y todo lo
correspondiente al flujo de efectivo.

 Administrar y controlar la disponibilidad de las cuentas bancarias de cheques para mantener

la liquidez suficiente para hacer frente a los compromisos de realización inmediata y evitar la
generación de recursos ociosos.

 Remitir al Departamento de Contabilidad, el informe diario de las operaciones bancarias,

de dispersión de fondos, ingresos y egresos, respaldada ésta con los documentos
comprobatorios y justificativos originales, que garantice su adecuado registro dentro de la
contabilidad de la entidad.

 Atender la expedición y entrega de cheques, verificando la identidad del receptor, como

beneficiario del cobro o como representante legal del mismo.

 Elaboración de pólizas de ingreso, fichas de depósito y todo lo relacionado con el corte

diario de ventanilla de la caja general.

 Coordinar las actividades del personal habilitado para pago de nóminas.

 Controlar las disponibilidades de las cuentas bancarias de cheques realizando
conciliaciones mensuales contra los saldos reportados en los estados de cuenta bancarios
y por el Departamento de Contabilidad, para garantizar la exactitud en el registro de
fondos, y apoyando a una correcta toma de decisiones.

 Elaborar los informes periódicos sobre el estado de posición financiera de las cuentas
bancarias y de los flujos de caja.
Departamento de Edición 25/10/2018 No-1
Tesorería
Macro- Proceso Proceso:
Gestión Financiera Organizar y gestionar todas
las acciones relacionadas con
operaciones de flujo
Monetario o flujo de caja.

1. OBJETIVOS
Determinar los procedimientos de Tesorería para el desarrollo de su gestión de forma
eficaz.

2. ALCANCE
El presente procedimiento abarca a todos los cargos involucrados en el proceso de
ingreso y egresos de dinero de LA CENTRAL S.A.

3. PROCEDIMIENTOS:

Caja Chica

 Se asignan 10,000 pesos como monto inicial para el manejo de los

gastos menores a la caja chica.

 Se utilizara para compras de repuestos y servicios, reparaciones y

cualquier otro gasto menor, no previsibles o urgentes que no pueda ser
previsto en tiempo y forma a través del proceso habitual de
adquisiciones y contrataciones.

 Cuando los montos excedan los 4,000 pesos ya no se procede por compra
de caja chica, se debe aplicar el procedimiento de compra.

 Las compras realizadas deben ser respaldadas por factura legal,

describiendo la Razón Social, Dirección, Teléfono, etc. y cuando el monto
de gastos realizados llegue a 1,500 pesos se debe realizar la rendición,
según la planilla de Rendición de Caja Chica, solicitando su reposición.
Las cuentas bancarias

 La apertura y cierres de cuentas Bancarias Corrientes o de Ahorros, será

autorizadas mediante carta firmada por la Presidencia Ejecutiva y el
tramite respectivo estará a cargo de la Tesorería.

 La Tesorería debe presentar informe semanal de los movimientos y

saldos de las cuentas bancarias.

 Las operaciones de los fondos comunes, se registraran separadamente de

lo que corresponda a fondos especiales.

Disposiciones para los ingresos

 Los recibos por ingresos serán pre-impresos, foliados y expedidos en

forma consecutiva.

 Sólo serán válidos los recibos que lleven nombre y firma del Cajero.

 Todos los ingresos que se reciban en la Caja se depositarán en la cuenta

bancaria de La Central S.A., a más tardar el día siguiente hábil de haber
sido recibidos.

 Solamente se recibirán cheques expedidos a nombre de La Central S.A.

 El Cajero no realizara cobros con descuentos sin las firmas

autorizadas correspondientes.

Disposiciones para los egresos.

 No se emitirá cheque si no se cuenta con la documentación

comprobatoria y firmas autorizadas en la solicitud de cheque.

 Todas las facturas, para poder pagarse, deben de tener la firma

del departamento que recibe el servicio o el departamento que
ordene su compra.

 Poner sello de “Pagado” en toda la documentación que ampara el

cheque con la fecha en que se entregó y enviar al Departamento de
Contabilidad para su registro.