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Competencia de curso:
Aplicar las diversas disposiciones que establece la Ley del Impuesto sobre la Renta para los diversos tipos de ingresos que reciban las personas físicas, que le permitan la determinación del
impuesto correspondiente, cumpliendo dentro del marco legal con las obligaciones que regulan a las personas físicas.
Elementos de competencia:
1. Aplicar las disposiciones fiscales a los ingresos por sueldos y salarios de las personas físicas que le permitan determinar las retenciones y el cálculo del impuesto anual, cumpliendo con
lo que establece la ley del impuesto sobre la renta, que regula a las personas físicas.
2. Aplicar las disposiciones fiscales a los ingresos por actividades empresariales y profesionales de las personas físicas utilizando los diferentes regimenes fiscales que le permitan
determinar los pagos provisionales vía internet y el cálculo del impuesto anual, cumpliendo con lo que establece la ley del impuesto sobre la renta, que regula a las personas físicas.
3. Aplicar las disposiciones fiscales a los ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes y demás ingresos de las personas físicas permitiéndole determinar los pagos provisionales
vía internet y el cálculo del impuesto anual, cumpliendo con lo que establece la ley del impuesto sobre la renta, que regula a las personas físicas.
4. Aplicar las disposiciones fiscales que regulan a las personas físicas formulando la declaración anual mediante la resolución de un caso practico que le permita el llenado de la
declaración anual apoyándose del programa declarasat, dando cumplimiento como lo marca la ley de impuesto sobre la renta.
Elaboró: M. C. Balbaneda Flores Martínez, M. C. Ma. del Rosario Carranza Anguiano, M. I. Alejandro Cárdenas Carmona Mayo 2009
Autorizó: Dirección de Programas Especiales Mayo 2009
Actualizó: M. C. Balbaneda Flores Martínez, M. C. Ma. del Rosario Carranza Anguiano, M. I. Alejandro Cárdenas Carmona Agosto 2009
Autorizó: Dirección de Programas Especiales Agosto 2009
Elemento de competencia:
1. Aplicar las disposiciones fiscales a los ingresos por sueldos y salarios de las personas físicas que le permitan determinar las retenciones y el cálculo del impuesto anual, cumpliendo con
lo que establece la ley del impuesto sobre la renta, que regula a las personas físicas.
Aplicar las disposiciones Conceptos asimilables a Lecturas. Facilitador de los artículos 110 al 113, 176 y 3 h. Casos prácticos de retenciones de salarios 10 h.
sobre sueldos y salarios sueldos. Trabajo 177 de la Ley de ISR.
en materia de retención. Retenciones sobre colaborativo. Cuestionario de situaciones especiales para 2 h.
salarios. Casos prácticos. retención de salarios.
Retenciones sobre Resolución en el pizarrón de: 4 h.
indemnizaciones. Casos prácticos de retenciones de salarios
Retención opcional sobre manualmente.
aguinaldo, PTU y prima Casos prácticos de retenciones de salarios 4 h.
vacacional. apoyados por software que le permita. Elaborar
Tratamiento fiscal sobre una nomina. Utilizando el laboratorio de
previsión social. cómputo.
Autoevaluación y retroalimentación. 2 h.
Aplicar las disposiciones Deducciones personales. Lecturas. Casos prácticos de cálculo anual y retenciones 4 h. Casos prácticos de cálculo de impuesto 5 h.
sobre cálculo anual y Cálculo anual. Trabajo de salarios, que incluyan deducciones anual.
obligaciones de estos colaborativo. personales y ingresos de 2 o más patrones. Casos prácticos de retenciones y cálculo 5 h.
contribuyentes. Casos prácticos. anual cuando se tienen 2 o más patrones.
Atributos genéricas Valores y actitudes Evaluación
Capacidad de análisis e Responsabilidad. Evidencias de la competencia.
interpretación. Honestidad.
Comunicación oral y escrita. Interés en la clase. Resumen e interpretación de artículos del 106 al 109 de la Ley de ISR.
Resolución de casos prácticos. Actitud crítica. Mapa conceptual de los ingresos exentos y gravados que marca el artículo 109 de la Ley de ISR:
Trabajo individual y por equipo. Habilidad para comunicarse. Casos prácticos de ingresos exentos y gravados.
Compromiso ético. Respeto. Casos prácticos de cálculo de impuesto anual.
Ética. Casos prácticos de retenciones y cálculo anual cuando se tienen 2 o más patrones.
Examen.
Aspectos afectivo-emocionales.
Materiales didácticos de apoyo Responsabilidad.
Disposición para aprender.
Pizarrón, pintarrón, borrador. Calidad en los trabajos.
Cañón. Asesoría. El alumno debe asistir a asesoría dos veces durante el elemento.
Laptop.
Laboratorio de computación donde
se aplicará el uso de software fiscal Portafolio del estudiante.
de apoyo. Evaluación integral del portafolio del estudiante:
Presentación del portafolio de conformidad con la rúbrica.
Fuentes de Información
1. Ley de Impuesto Sobre la Renta y su reglamento. Edición actualizada.
2. Taller de prácticas fiscales. Personas físicas. Actualizada.
3. Código fiscal.
4. www.sat.gob.mx.
Aplicar las disposiciones Sujetos obligados. Lecturas. Facilitador de los artículos 134 al 136-bis 2 h. Casos prácticos régimen intermedio. 3 h.
fiscales a los ingresos. Requisitos para tributar Trabajo colaborativo. de la Ley de ISR. (Régimen intermedio). Cuadro comparativo de los resultados 3 h.
Actividades en este régimen. Casos prácticos. Resolución en el pizarrón de casos 2 h. fiscales de los 2 regímenes anteriores.
empresariales régimen Pagos provisionales. prácticos, pagos provisionales al estado y a Casos especiales del cálculo de impuesto 3 h.
intermedio. Deducciones la federación. anual en copropiedad y sociedad conyugal.
autorizadas. Resolución de casos prácticos apoyándose 2 h. Casos prácticos de ingresos por salarios y 3 h.
Cálculo anual. de software para pagos provisionales y actividad empresarial.
cálculo del impuesto anual. Esquema de comentarios de cómo afecta
tener 2 o más tipos de ingresos.
Aplicar las disposiciones Sujetos obligados. Lecturas. Facilitador de los artículos 137 al 140 de la 1 h. Casos prácticos de régimen de pequeños. 4 h.
fiscales a los ingresos. Requisitos para tributar Trabajo colaborativo. Ley de ISR. Régimen de pequeños
Actividades en este régimen. Casos prácticos. contribuyentes.
empresariales régimen Pagos provisionales. Resolución en el pizarrón de casos 1 h.
de pequeños Deducciones prácticos, pagos definitivos al estado.
contribuyentes. autorizadas. Cuestionario de ventajas y desventajas de 1 h.
Cálculo anual cada régimen fiscal.
Autoevaluación y retroalimentación 1 h.
Atributos genéricos Valores y actitudes Evaluación
Capacidad de análisis e Responsabilidad. Evidencias de la competencia.
interpretación. Honestidad.
Comunicación oral y escrita. Interés en la clase. Resumen e interpretación de artículos del 120 al 133 de la Ley de ISR.
Resolución de casos prácticos. Actitud crítica. Mapa conceptual de los diferentes regimenes fiscales para las actividades empresariales.
Trabajo individual y por equipo. Habilidad para comunicarse. Casos prácticos régimen general de ley.
Compromiso ético. Respeto. Casos prácticos régimen intermedio.
Ética. Cuadro comparativo de los resultados fiscales de los 2 regímenes anteriores.
Casos especiales del cálculo de impuesto anual en copropiedad y sociedad conyugal.
Casos prácticos de ingresos por salarios y actividad empresarial.
Esquema de comentarios de cómo afecta tener 2 o más tipos de ingresos.
Casos prácticos de régimen de pequeños.
Casos prácticos de cálculo de impuesto anual.
Examen.
Aspectos afectivo-emocionales.
Materiales didácticos de apoyo Responsabilidad.
Disposición para aprender.
Pizarrón, pintarrón, borrador. Calidad en los trabajos.
Cañón. Asesoría. El alumno debe asistir a asesoría dos veces durante el elemento.
Laptop.
Laboratorio de computación donde
se aplicará el uso de software fiscal Portafolio del estudiante.
de apoyo. Presentación del portafolio de conformidad con la rúbrica.
Fuentes de Información
1. Ley de Impuesto Sobre la Renta y su reglamento. Edición actualizada.
2. Taller de prácticas fiscales. Personas físicas. Actualizada.
3. Código fiscal.
4. www.sat.gob.mx.
Aplicar las disposiciones Sujetos obligados que se Lecturas. Lluvia de ideas de la lectura de los artículos del 2 h. Resumen e interpretación de artículos del 1 h.
fiscales a los ingresos consideran ingresos por Trabajos colaborativos. 146 al 154 de la l.S.R. 146 al 154 de la Ley de ISR.
por enajenación de arrendamiento. Casos prácticos. Casos prácticos de pagos provisionales. 2 h.
bienes. Deducciones Casos prácticos de pagos provisionales. 3 h.
autorizadas.
Pagos provisionales.
Cálculo anual.
Aplicar las disposiciones Sujetos obligados que se Lecturas. Lluvia de ideas de la lectura de los artículos del 1 h. Resumen e interpretación de artículos del 1 h.
fiscales a los ingresos consideran ingresos por Trabajos colaborativos. 155 al 157de la l.S.R. 155 al 157 de la Ley de ISR.
por adquisición de arrendamiento. Casos prácticos. Casos prácticos de pagos provisionales. 1 h. Casos prácticos de pagos provisionales. 2 h.
bienes. Deducciones
autorizadas.
Pagos provisionales.
Cálculo anual.
Aplicar las disposiciones Sujetos. Lecturas. Lluvia de ideas de la lectura del artículo 1 h. Resumen e interpretación de artículos del 1 h.
fiscales a los ingresos Pagos provisionales. Trabajos colaborativo. 166,167 y 169 de la l.SR 155 al 157 de la Ley de ISR.
por demás ingresos. Obligaciones fiscales. Casos prácticos. Casos prácticos de pagos provisionales. 1 h.
Atributos genéricos Valores y actitudes Evaluación
Capacidad de análisis e Responsabilidad. Evidencias de la competencia.
interpretación. Honestidad.
Comunicación oral y escrita. Interés en la clase. Resumen e interpretación de artículos del 141 al 145 de la Ley de ISR.
Resolución de casos prácticos. Actitud crítica. Mapa conceptual de las deducciones autorizadas.
Trabajo individual y por equipo. Habilidad para comunicarse. Casos prácticos pagos provisionales e impuesto anual.
Compromiso ético. Respeto. Casos prácticos apoyados por software.
Ética. Casos prácticos de cálculo de impuesto anual con diferentes tipos de ingresos como arrendamiento, honorarios y
sueldos.
Resumen e interpretación de artículos del 146 al 154 de la Ley de ISR.
Casos prácticos de pagos provisionales.
Resumen e interpretación de artículos del 155 al 157 de la Ley de ISR.
Examen.
Aspectos afectivo-emocionales
Materiales didácticos de apoyo Responsabilidad.
Disposición para aprender.
Pizarrón, pintarrón, borrador. Calidad en los trabajos.
Cañón. Asesoría. El alumno debe asistir a asesoría dos veces durante el elemento.
Laptop.
Laboratorio de computación donde
se aplicará el uso de software fiscal Portafolio del estudiante.
de apoyo.
Presentación del portafolio de conformidad con la rúbrica.
Fuentes de Información
1. Ley de Impuesto Sobre la Renta y su reglamento. Edición actualizada.
2. Taller de prácticas fiscales. Personas físicas. Actualizada.
3. Código fiscal.
4. www.sat.gob.mx.