ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
ZONA REGISTRAL N° XII – SEDE AREQUIPA
AREQUIPA

“PROCESO DE CALIFICACIÓN E INSCRIPCIÓN DE

TÍTULOS DE LA ASOCIACIÓN IRRIGACIÓN
ASENTAMIENTO N.° 3- LA JOYA Y COMUNIDAD
CAMPESINA DE MURCO EN LAS OFICINAS
REGISTRALES DE AREQUIPA Y CAMANÁ”

PERIODO: 1 DE ABRIL DE 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

AREQUIPA – PERÚ

2017

“Año del Buen Servicio al Ciudadano”

 PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

“PROCESO DE CALIFICACIÓN E INSCRIPCIÓN DE TÍTULOS DE LA

ASOCIACIÓN IRRIGACIÓN ASENTAMIENTO N.° 3- LA JOYA Y COMUNIDAD
CAMPESINA DE MURCO EN LAS OFICINAS REGISTRALES DE AREQUIPA Y
CAMANA”

ÍNDICE
DENOMINACIÓN N° Pág.
I. DATOS DE LA AUDITORÍA 1
II. ORIGEN 1
III. OBJETIVO GENERAL 1
IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR N 1
V PERÍODO A EXAMINAR 2
VI NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR 2
VII NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 2
VIII COMISIÓN AUDITORA 3
IX CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS 3
X PROGRAMA DE AUDITORÍA 4
XI FLUJO DE REVISIONES 6
XII RELACIÓN DE APÉNDICES 6

Auditoría de Cumplimiento a la Zona Registral N° XII – Sede Arequipa.

Período: 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2016.
 PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

“ PROCESO DE CALIFICACIÓN E INSCRIPCIÓN DE TÍTULOS DE LA

ASOCIACIÓN IRRIGACIÓN ASENTAMIENTO N.° 3- LA JOYA Y COMUNIDAD
CAMPESINA DE MURCO EN LAS OFICINAS REGISTRALES DE AREQUIPA Y
CAMANÁ”

I. DATOS DE LA AUDITORÍA
TIPO DE DEMANDA DE
CÓDIGO DEL SERVICIO DE
CONTROL (DEMANDA DEMANDA
CONTROL POSTERIOR 2-0942-2017-001
AUTOGENERADA / DEMANDA AUTOGENERADA
(AUTOGENERADO POR SCG)
IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

ENTIDAD AUDITADA ZONA REGISTRAL N° XII-SEDE AREQUIPA

II. ORIGEN

La Auditoría de Cumplimiento a la Zona Registral N° XII – Sede Arequipa “Proceso de calificación e inscripción de
títulos de la Asociación Irrigación Asentamiento n° 3- La Joya y Comunidad Campesina de Murco en las oficinas
registrales de Arequipa y Camana” corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Anual de
Control 2017 del Órgano de Control Institucional, aprobado mediante Resolución de Contraloría n° 490-2016-CG de
21 de diciembre de 2016, registrado en el sistema SCG, con el código n° 2-0942-2017-001.

La comisión auditora comunicó el inicio de la auditoría con oficio n° 001-2017-ZRN°XII-OCI-RP de 28 de junio de

2017.

III. OBJETIVO GENERAL

Determinar si la calificación e inscripción de títulos registrales en el Registro de Personas Jurídicas y Registro de

Propiedad Inmueble- Registro de Predios en las oficinas registrales de Arequipa y Camana, respectivamente se
realizaron conforme a la normativa vigente y en salvaguarda de los objetivos y fines institucionales.

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

Materia(s) a
Objetivo específico Macro proceso Proceso
examinar

1. Determinar si las calificaciones registrales e Planeamiento, Gestión Identidad y Registros Públicos

inscripciones del título registral de y Reserva de Ciudadanía
reconocimiento de la junta directiva de la Contingencia
Asociación Irrigación Asentamiento n.°3 -
La Joya y si la calificación e inscripción
registral de la constitución de la Comunidad
Campesina de Murco se realizaron

Auditoría de Cumplimiento a la Zona Registral N° XII – Sede Arequipa.

Período: 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2016.
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cumpliendo la normativa aplicable vigente.

2. Determinar si las calificaciones registrales e
inscripciones del título registral de las
independizaciones de parcelas de
Planeamiento, Gestión
propiedad de la Asociación Irrigación Identidad y
Asentamiento n.°3 - La Joya y si la y Reserva de Registros Públicos
Ciudadanía
compraventa del predio de propiedad de la Contingencia
Comunidad Campesina de Murco se
realizaron cumpliendo la normativa
aplicable vigente.

V. PERÍODO A EXAMINAR

Desde 1 de abril de 2014 Hasta 31 de diciembre de 2016

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

Fecha de
Tipo Número Nombre de normativa Macroproceso
vigencia
126-2012- TUO del Reglamento General de los Planeamiento, Gestión y
Resolución 18/05/2012
SUNARP-SN Registros Públicos Reserva de Contingencia

097-2013- Reglamento de inscripciones del Planeamiento, Gestión y

Resolución SUNARP/SN Registro de Predios Reserva de Contingencia 04/05/2013

340-2008- Directiva sobre el régimen de propiedad Planeamiento, Gestión y

Resolución SUNARP/SN exclusiva y común Reserva de Contingencia 26/12/2008

031-2013- Directiva sobre presentación electrónica Planeamiento, Gestión y

Resolución SUNARP/SN del bloqueo Reserva de Contingencia 14/02/2013

028-2012- Directiva sobre áreas naturales Planeamiento, Gestión y

Resolución SUNARP/SA protegidas Reserva de Contingencia 31/01/2012

Directiva que regula la inscripción de

343-2013- actos y derechos de las comunidades Planeamiento, Gestión y
Resolución SUNARP/SN campesinas Reserva de Contingencia 18/12/2013

Actos inscribibles en el registro de

189-2014- predios y otros registros que requieren Planeamiento, Gestión y
Resolución SUNARP/SN informe previo del área de catastro Reserva de Contingencia 08/08/2014

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

Fecha de
Tipo Número Nombre de normativa vigencia

Ley orgánica del Sistema Nacional de Control y la

Ley 27785 24/07/2002
Contraloría General de la República

Ley 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado 27/03/2006

Resolución 320-2006-CG Normas de Control Interno 04/11/2006

Auditoría de Cumplimiento a la Zona Registral N° XII – Sede Arequipa.

Período: 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2016.
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Resolución 273-2014-CG Normas Generales de Control Gubernamental 14/05/2014

Resolución 007-2014-CG/GCSII Directiva de Auditoría de Cumplimiento 02/01/2015

Resolución 473-2014-CG Manual de Auditoría de Cumplimiento 02/01/2015

VIII. COMISIÓN AUDITORA

Estimaciones (*)
Rol en la Fecha Fecha
Nombres y Apellidos Correo electrónico H/h
comisión
Inicio Fin

Jefe de
2.Carlos Fernández Ceballos cfernandez_arequ@sunarp.gob.pe
Comisión

Abogado
3.Rosmery Begazo Condori rossbegazo24@gmail.com
Integrante

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

Fechas Días
Etapas / actividades
Del Al hábiles
PLANIFICACIÓN 26/06/2017 07/07/2017 8

 Acreditación e instalación de la comisión auditora CGR / Comunicación

por escrito del inicio de la auditoría al titular de la entidad por la 26/06/2017 26/06/2017 1
comisión auditora OCI.
 Comprensión de la entidad y la(s) materia(s) a examinar, estableciendo
27/06/2017 04/07/2017 4
objetivo(s) específico(s) y procedimientos de auditoría.
 Elaboración y aprobación del Plan de Auditoría definitivo.
05/07/2017 07/07/2017 3
 Registro del Plan de Auditoría definitivo.
EJECUCIÓN 10/07/2017 29/09/2017 56

 Definición de la muestra de auditoría. 10/07/2017 10/07/2017 1

 Desarrollo de los procedimientos de auditoría. 11/07/2017 12/09/2017 42

 Identificación de las desviaciones de cumplimiento (elaboración,
discusión y aprobación de la matriz de las desviaciones de
13/09/2017 15/09/2017 3
cumplimiento).
 Elaboración de las desviaciones de cumplimiento.
 Comunicación de las desviaciones de cumplimiento y evaluación de
18/09/2017 28/09/2017 9
comentarios.
 Registro del cierre de la ejecución. 29/09/2017 29/09/2017 1
02/10/201
ELABORACIÓN DEL INFORME 20/10/2017 15
7
 Elaboración del informe. 02/10/2017 13/10/2017 10
 Revisión, aprobación y comunicación. 16/10/2017 19/10/2017 4
 Registro del informe. 20/10/2017 201/10/2017 1

TOTAL DE DÍAS HÁBILES 79

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

Auditoría de Cumplimiento a la Zona Registral N° XII – Sede Arequipa.

Período: 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2016.
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X. PROGRAMA DE AUDITORÍA
Programado Terminado
Iniciales del Procedimientos de auditoría Fecha de Hecho Ref.
auditor conclusión por Doc.
Determinar si las calificaciones registrales e
inscripciones del título registral de
reconocimiento de la junta directiva de la Planeamiento,
OBJETIVO Asociación Irrigación Asentamiento n.°3 - La MATERIA (S) Gestión y
ESPECÍFICO N° 1 Joya y si la calificación e inscripción registral de A EXAMINAR Reserva de
la constitución de la Comunidad Campesina de Contingencia
Murco se realizaron cumpliendo la normativa
aplicable vigente.
PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓ Contar con la normativa interna aplicable al Registro de Personas Jurídicas, de la
N Zona Registral N° XII-Sede Arequipa.
RABC
Relevar a la Unidad Registral, directivas internas emitidas y/o que hayan sido
DETALLE aplicadas durante los ejercicios 2014,2015 y 2016 en el Registro de Personas
Jurídicas, de la Zona Registral N° XII-Sede Arequipa.
PROCEDIMIENTO N° 2
JUSTIFICACIÓ Tener información relacionada a los controles de calidad concernientes a la materia a
N examinar.
RABC
Relevar al Tribunal Registral, copias de las resoluciones, informes y dictámenes de
DETALLE control de calidad que haya emitido respecto de títulos de inscripción en el Registro
de Personas Jurídicas, durante los períodos 2014, 2015 y 2016.
PROCEDIMIENTO N° 3
JUSTIFICACIÓ Validar la correcta calificación y registro de títulos registrales del Registro de
N Personas Jurídicas.
RABC Determinar si los funcionarios a cargo de la calificación y registro de títulos
registrales del Registro de Personas Jurídicas, efectuaron la correcta verificación de
DETALLE
legalidad y el cumplimiento de las formalidades propias del título, de acuerdo a la
normativa aplicable.
PROCEDIMIENTO N° 4
JUSTIFICACIÓ Para evitar incurrir en una doble persecución de corroborarse la responsabilidad
N administrativa, penal o civil.
RABC Requerir a la Contraloría General de la República sede Arequipa, Procuraduría
Pública de SUNARP y la Unidad de Asesoría Legal, para que nos informes si han
DETALLE
tomado conocimiento de alguna denuncia y/o han iniciado acciones legales
relacionadas a la materia a examinar.
PROCEDIMIENTO N° 5
JUSTIFICACIÓ
Efectuar el cruce de información, a través de apoyos interinstitucionales.
N
RABC Requerir información a la Gerencia Regional de Agricultura de Arequipa, Gobierno
Regional de Arequipa, y otras instituciones públicas o privadas, para que nos
DETALLE informen y nos adjunten documentación de ser caso, sobre los actos administrativos
seguidos para la constitución de la Asociación Irrigación Asentamiento n.° 3 y la
Comunidad Campesina de Murco.
PROCEDIMIENTO N° 6
JUSTIFICACIÓ Ante la eventualidad de presentarse situaciones que ameriten el desarrollo de
RABC N procedimientos alternativos.

DETALLE Aplique otros procedimientos de ser el caso.

OBJETIVO Determinar si las calificaciones registrales e MATERIA(S) Calificación de

ESPECÍFICO N° inscripciones del título registral de las A EXAMINAR inscripción de
títulos
2 independizaciones de parcelas de propiedad de
la Asociación Irrigación Asentamiento n.°3 - La
Joya y si la compraventa del predio de
propiedad de la Comunidad Campesina de
Murco se realizaron cumpliendo la normativa

Auditoría de Cumplimiento a la Zona Registral N° XII – Sede Arequipa.

Período: 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2016.
 PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO
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aplicable vigente.

PROCEDIMIENTO N° 1
JUSTIFICACIÓ Contar con la normativa interna aplicable al Registro de Personas Jurídicas, de la
N Zona Registral N° XII - Sede Arequipa.
RABC
Relevar a la Unidad Registral directivas internas emitidas y/o que hayan sido
DETALLE aplicadas durante los ejercicios 2014,2015 y 2016 en el Registro de Propiedad
Inmueble – Registro de Predios de la Zona Registral N° XII-Sede Arequipa.
PROCEDIMIENTO N° 2
JUSTIFICACIÓ Tener información relacionada a los controles de calidad concernientes a la materia
N examinar.
RABC Relevar al Tribunal Registral, copias de las resoluciones, informes y dictámenes de
control de calidad que haya emitido respecto de títulos de inscripción en el Registro
DETALLE
de Propiedad Inmueble-Registro de Predios, durante los períodos 2014, 2015 y
2016.
RABC PROCEDIMIENTO N° 3
JUSTIFICACIÓ Para evitar incurrir en una doble persecución de corroborarse la responsabilidad
N administrativa, penal o civil.
Requerir a la Contraloría General de la República sede Arequipa, Procuraduría
Pública de SUNARP y la Unidad de Asesoría Legal, para que nos informes si han
DETALLE
tomado conocimiento de alguna denuncia y/o han iniciado acciones legales
relacionadas a la materia a examinar.
PROCEDIMIENTO N° 4
JUSTIFICACIÓ Validar la correcta calificación y registro de títulos registrales del Registro de
N Propiedad Inmueble – Registros de Predios.
RABC Determinar si los funcionarios a cargo de la calificación y registro de títulos
Registrales del Registro de Propiedad Inmueble – Registro de Predios, efectuaron la
DETALLE
correcta verificación de legalidad y el cumplimiento de las formalidades propias del
título, de acuerdo a la normativa aplicable.
PROCEDIMIENTO N° 5
JUSTIFICACIÓ Para comprobar si las inscripciones de transferencias se realizaron cuando existía
N impedimento de conformidad con el contrato suscrito con la Dirección Agraria.
RABC
Compruebe si las inscripciones de transferencias realizadas por la Asociación
DETALLE Irrigación Asentamiento n.° 3 se realizaron de acuerdo al contrato suscrito con la
Dirección Agraria y la normativa aplicable vigente.
PROCEDIMIENTO N° 6
JUSTIFICACIÓ Para comprobar si las inscripciones de transferencias se realizaron de acuerdo a la
RABC N normativa aplicable vigente.
Compruebe si las inscripciones de transferencias realizadas por la Comunidad de
DETALLE
Murco se realizaron de acuerdo a la normativa aplicable vigente.
PROCEDIMIENTO N° 7
RABC JUSTIFICACIÓ Verificar si los funcionarios de la Zona Registral N° XII-Sede Arequipa, cumplieron
N con lo dispuesto en las resoluciones judiciales emitidas por el Poder Judicial.
Comprobar la existencia de resoluciones judiciales, relacionadas a la materia a
DETALLE
examinar y verifique el cumplimiento a lo dispuesto por el Poder Judicial.
PROCEDIMIENTO N° 8
JUSTIFICACIÓ Ante la eventualidad de presentarse situaciones que ameriten el desarrollo de
RABC
N procedimientos alternativos.
DETALLE Aplique otros procedimientos de ser el caso

INICIALES
CARGO EN LA COMISIÓN HORAS/HOMBR
DEL NOMBRES Y APELLIDOS
AUDITORA E
AUDITOR
CEFC Carlos Edmundo Fernández Ceballos Jefe de Comisión
RBC Rosmery Alexandra Begazo Condori Integrante

Auditoría de Cumplimiento a la Zona Registral N° XII – Sede Arequipa.

Período: 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2016.
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RBC Rosmery Alexandra Begazo Condori Abogado

TOTAL HORAS/HOMBRE (*)
(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

XI. FLUJO DE REVISIONES

PLAN DE AUDITORÍA FINAL
Carlos Fernández Ceballos (Jefe de
REVISADO POR FIRMA FECHA
Comisión Auditora)
Carlos Fernández Ceballos (Jefe de
APROBADO POR FIRMA FECHA
Comisión Auditora)

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES

Apéndice N° Descripción

Costos y recursos del servicio de control

1
REPORTE: FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR” (SCG) - OCI
(...) (...)
“LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA
DEFINITIVO SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN” DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE
ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL APÉNDICE 21 DEL MAC”

Auditoría de Cumplimiento a la Zona Registral N° XII – Sede Arequipa.

Período: 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2016.