CICLO CONTABLE DE MAFRE Feb y Marz

TALLER CONTABLE Nº 2 NOVENOS
MAFRE LTDA
PARTIDA DOBLE (del 1 al 9)
ASIENTO 1 FEB 5
.CODIGO CUENTA DEBE
1105 CAJA $ 60,000,000.00
110505 Caja General
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 45,000,000.00
151605 Almacenes
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI $ 3,500,000.00
152805 Equip de procesdamiento de datos
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 8,500,000.00
154005 Autos, camionetas y camperos
3115 APORTES SOCIALES
311505 Cuotas o partes de interés soscial
sumas iguales $ 117,000,000.00
ASIENTO 2 FEB 6
.CODIGO CUENTA DEBE
1110 BANCOS $ 60,000,000.00
1100501 B. Popular
1105 CAJA
110505 Caja General
.CODIGO CUENTA DEBE

5305 FINANCIEROS $ 113,793.00
530505 G. Bancarios
2408 IMPUESTO SOB VENTAS POR PAGAR $ 18,207.00
240810 Iva descontable
1110 BANCOS
11100501 B. Popular
sumas iguales $ 132,000.00
ASIENTO 3 FEB 8
.CODIGO CUENTA DEBE
6205 DE MRCANCÍAS $ 10,345,000.00
2408 IMP SOB LAS VENTAS POR PAGAR $ 1,655,200.00
1110 BANCOS
11100501 B. Popular
2205 NACIONALES
22050501 Metalnuñez Ltda
ASIENTO 4 FEB 10
.CODIGO CUENTA DEBE
5195 GASTOS DIVERSOS $ 620,000.00
519530 Papelería
1110 BANCOS
11100501 B. Popular
AIENTO 5 FB 11
.CODIGO CUENTA DEBE
1105 CAJA $ 475,600.00
110505 Caja General
4135 CIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
2408 IMPUESTO SOBRE VENTAS X PAGAR
240805 Iva Generado
ASIENTO 6 FEB 12
.CODIGO CUENTA DEBE
2205 NACIONALES $ 1,154,200.00
22050501 Metalnuñez Ltda
6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS
2408 IMPUESTO SOBR VENTAS X PAGAR
ASIENTO 7 FEB 13
.CODIGO CUENTA DEBE
1105 CAJA $ 2,801,250.00
110505 Caja General
1305 CLIENTES $ 2,801,250.00
13050501 Pinal Ltda
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 174,300.00
135515 Retención en la Fuente
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
240805 Iva Generaldo
ASIENTO 8 FEB 15
.CODIGO CUENTA DEBE
1365 CUENTAS POR COB A TRABAJADORES $ 400,000.00
136530 Responsabilidades
1110 BANCOS
11100501 B. Popular
ASIENTO 9 FEB 15
.CODIGO CUENTA DEBE
4175 DEVOL. EN VENTAS $ 1,150,000.00
2408 IMPUESTO SOBRE VENTAS X PAGAR $ 184,000.00
1305 CLIENTES
13050501 Pinal Ltda
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 Retención en la fuente
NOVENOS
el 1 al 9)
HABER
$ 117,000,000.00
$ 117,000,000.00
HABER
$ 60,000,000.00
$ 60,000,000.00
HABER
$ 132,000.00
$ 132,000.00
HABER
$ 1,000,000.00
$ 11,000,200.00
$ 12,000,200.00
HABER
$ 719,200.00
$ 719,200.00
HABER
$ 410,000.00
$ 65,600.00
$ 475,600.00
HABER
$ 995,000.00
$ 159,200.00
$ 1,154,200.00
HABER
$ 4,980,000.00
$ 796,800.00
$ 5,776,800.00
HABER
$ 400,000.00
$ 400,000.00
HABER
$ 1,293,750.00
$ 40,250.00
$ 1,334,000.00
TALLER CONTABLE Nº 2 DÉCIMOS
MAFRE LTDA
PARTIDA DOBLE (del 10 al 18)
ASIENTO 10 FEB 16
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 2,400,000.00
170525 Arrendamientos
240810 iva Descontable
1110 BANCOS $ 2,556,000.00
11100501 B. Popular
2365 RETENCIÒN EN LA FUENTE $ 84,000.00
236530 arrendamientos
2556000
sumas iguales $ 2,640,000.00 $ 2,640,000.00
ASIENTO 11 FEB 18
6205 DE MRCANCÍAS $ 1,650,000.00
2408 IMP SOB LAS VENTAS POR PAGAR $ 264,000.00
1110 BANCOS $ 600,000.00
11100501 B. Popular
2205 NACIONALES $ 1,256,250.00
22050502 Industrial Metálicas Pinzón Ltda
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 57,750.00
236540 Compras
sumas iguales $ 1,914,000.00 $ 1,914,000.00
ASIENTO 12 FEB 20
1110 BANCOS $ 12,000,000.00
11100501 B. Popular
2105 BANCOS NACIONALES $ 12,000,000.00
210510 Pagarés
sumas iguales $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00
5305 FINANCIEROS
530505 Gastos Bancarios $ 210,000.00
530520 Intereses $ 220,000.00
1110 BANCOS $ 430,000.00
11100501 B. Popular
sumas iguales $ 430,000.00 $ 430,000.00
ASIENTO 13 FEB 21
1325 CTAS POR x A SOCIOS Y ACCIONISTAS $ 2,000,000.00
13250501 Martha Camargo
1110 BANCOS $ 2,000,000.00
11100501 B. popular
sumas iguales $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
ASIENTO 14 FEB 24
1110 BANCOS $ 3,276,850.00
11100501 B. Popular
1105 CAJA $ 3,276,850.00
110505 Caja General
sumas iguales $ 3,276,850.00 $ 3,276,850.00
ASIENTO 15 FEB 26
5135 SERVICIOS $ 378,000.00
513530 Energía lectrica
1110 BANCOS $ 378,000.00
11100501 B. Popular
sumas iguales $ 378,000.00 $ 378,000.00
ASIENTO 16 FEB 28
5105 GASTOS DE PERSONAL $ 2,890,000.00
510506 Sueldos
1110 BANCOS $ 2,890,000.00
11100501 B. popular
sumas iguales $ 2,890,000.00 $ 2,890,000.00
ASIENTO 17 FEB 28
1105 CAJA $ 1,078,800.00
110505 Caja General
4135 CIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 930,000.00
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 148,800.00
sumas iguales $ 1,078,800.00 $ 1,078,800.00
ASIENTO 18 FEB 28
2205 NACIONALES $ 1,256,250.00
22050502 industrias Metálicas pinzón Ltda
1110 BANCOS $ 1,223,761.00
11100501 B. Popular
4210 FINANCIEROS $ 32,489.00
421040 Descuentos Comerciales condicionaldos
sumas iguales $ 1,256,250.00 $ 1,256,250.00
el descuento comercial condicionado es del 3% pero no puedo descontarle al valor con el

iva, por ello cojo el valor adeudado a mtálicas pinzon y lo divido en 1,16 para
saber cuanto corresponde de ese valor al iva. Del valor de la mercancía palico el 3% de dcto
BALANCE DE COMPROBACIÓN
INGRESOS $ 5,202,489.00
4135 CIO AL X MAY Y MENOR $ 6,320,000.00
4175 DEV EN VENTAS $ (1,150,000.00)
4210 FINANCIEROS $ 32,489.00
menos GASTOS $ 4,431,793.00

51 OPERACIONALES $ 3,888,000.00
53 NO OPERACIONALES $ 543,793.00
menor COSTOS $ 11,000,000.00

6205 MERCANCIAS $ 11,995,000.00
6225 DEV EN COMPRAS $ (995,000.00)
RESULTADO DEL EJERCICIO ###
ACTIVO PASIVO
110505 CAJA GENERAL $ 1,078,800.00 22050501 METALNUÑEZ
11100501 BANCO POPULAR $ 62,969,589.00
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQU $ 57,000,000.00 2365 RETEFUENTE
13050501 PINAL LTDA $ 1,507,500.00 2408 IVA
1355 ANTICIPO DE IMP $ 134,050.00 21050501 B POPULAR
1365 CTA POR COB A TRABAJADO $ 400,000.00 TOTAL PASIVO
17 DIFERIDOS $ 2,400,000.00
13250501 MARTHA CAMARGO $ 2,000,000.00 PATRIMONIO
31150501 MARTHA CAMARGO
31150502 REINADO MADERO
RESULTADOS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO $ 127,489,939.00 igual PASIVO + PATRIMONIO
$ 9,846,000.00
$ 163,450.00
$ (1,290,207.00)
$ 12,000,000.00
$ 20,719,243.00
$ 58,500,000.00
$ 58,500,000.00
$ (10,229,304.00)
$ 106,770,696.00
$ 127,489,939.00
MAFRE LTDA
PARTIDA DOBLE MARZO (1 al 7)
ASIENTO 1 marzo 02
1105 CAJA $ 1,442,521.00
110505 Caja General
5305 FINANCIEROS $ 64,979.00
530535 Descuantoa Comerciales
1305 CLIENTES $ 1,507,500.00
130501 Pinal Ltda
sumas iguales $ 1,507,500.00 $ 1,507,500.00
ASIENTO 2 marzo 03
5120 ARREDAMIENTOS $ 800,000.00
512010 Construcciones y Edificaciones
1705 Gastos pagados por Anticipado $ 800,000.00
sumas iguales $ 800,000.00 $ 800,000.00
ASIENTO 3 marzo 5
1105 CAJA $ 7,331,200.00
110505 Caja General
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENO $ 6,320,000.00
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 1,011,200.00
240805 Iva generado
sumas iguales $ 7,331,200.00 $ 7,331,200.00
ASIENTO 4 marzo 7
5195 DIVERSOS $ 326,000.00
519525 Elementos aseo y cafeteria
1110 BANCOS $ 378,160.00
11100501 Banco Popular
sumas iguales $ 378,160.00 $ 378,160.00
ASIENTO 5 marzo 10
6205 DE MERCANCIAS $ 5,396,227.00
2408 IVA $ 863,396.00
240810 iva descontable
1110 BANCOS $ 6,070,755.00
11100501 banco popular
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 188,868.00
sumas iguales $ 6,259,623.00 $ 6,259,623.00
ASIENTO 6 marz 12
5135 SERVICIOS $ 257,200.00
513535 Teléfono
1110 BANCOS $ 298,352.00
11100501 B. Popular $ 298,352.00 $ 298,352.00
ASIENTO 7a marzo 13
1110 BANCOS $ 30,000,000.00
11100502 BBVA
1110 BANCOS $ 30,000,000.00
11100501 B. Popular
sumas iguales $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00
ASIENTO 7b Marzo 13
5305 FINANCIEROS $ 80,000.00
530505 Gastos Bancarios
1110 BANCOS $ 92,800.00
11100502 BBVA
sumas iguales $ 92,800.00 $ 92,800.00
MAFRE LTDA
PARTIDA DOBLE MARZO (del 8 al 16))
ASIENTO 08 Marz 16
1105 CAJA $ 10,867,500.00
110505 Caja General
1305 CLIENTES $ 10,867,500.00
130501 Pinal Ltda
2408 IMP SOB LAS VENTAS POR PAGAR $ 3,091,200.00
sumas iguales $ 22,411,200.00 $ 22,411,200.00
ASIENTO 09 Marz 18
2105 BANCOS NACIONALES $ 922,212.00
210510 Pagarés
5305 FINANCIEROS $ 175,220.00
530525 Intereses
1110 BANCOS $ 1,097,432.00
11100502 BBVA
sumas iguales $ 1,097,432.00 $ 1,097,432.00

ASIENTO 10 Marz 20
1524 EQUIPOS DE OFICINA $ 3,920,000.00
152410 EQUIPOS DE OFICINA
1110 BANCOS $ 3,782,800.00
11100502 BBVA
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 137,200.00
236540 Compras
sumas iguales $ 3,920,000.00 $ 3,920,000.00
ASIENTO 11 Marz 24
1105 CAJA $ 992,250.00
110505 Caja General
1305 CLIENTES $ 2,315,250.00
130502 Center Ltda
240805 Iva generado
sumas iguales $ 3,410,400.00 $ 3,410,400.00
ASIENTO 12 Marz 25
2205 NACIONALES $ 9,846,000.00
22050501 Metalnuñez
1110 BANCOS $ 9,846,000.00
11100501 B. Popular
sumas iguales $ 9,846,000.00 $ 9,846,000.00
ASIENTO 13 Marz 26
1110 BANCOS $ 21,712,271.00
11100501 B. Popular
1105 CAJA $ 21,712,271.00
110505 Caja General
sumas iguales $ 21,712,271.00 $ 21,712,271.00
ASIENTO 14 Marz 30
4175 DEVOL. EN VENTAS $ 645,000.00
2408 IMPUESTO SOBRE VENTAS X PAGAR $ 103,200.00
1305 CLIENTES $ 725,625.00
13050502 Center Ltda
135515 Retención en la fuente
sumas iguales $ 748,200.00 $ 748,200.00
ASIENTO 15 MARZ 31
1110 BANCOS
11100501 B. popular $ 2,890,000.00
sumas iguales $ 2,890,000.00 $ 2,890,000.00

ASIENTO 16 Marz 31
5135 SERVICIOS $ 462,000.00
513525 Acueducto y Alcantarillaro
513530 Energía lectrica
1110 BANCOS $ 462,000.00
11100502 BBVA
sumas iguales $ 462,000.00 $ 462,000.00
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
MAFRELTDA. Nit. 800-9656487-2 COMPROBANTE DE

CONTABILIDAD
APERTURA Nº 001
FECHA: No. 01
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS
1105 CAJA 60,000,000
110505 Caja General
Aporte de socios, R Caja Nº 001-002 60,000,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 45,000,000
151605 Almacenes, N Contab Nº 002 45,000,000
Escrit Púb 3008945781 Notar 7ª N. Contb 001
1528 EQUIPO DE COMPUTAC Y COMUNICA 3,500,000
152805 Equipo de Procesamiento de Datos 3,500,000
Fact. Nº 628 Conpusoft
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSP 8,500,000
154005 Autos, camionetas y campero 8,500,000
Vehí Renaul 9 Mod 2000 N Contb 001
3115 APORTES SOCIALES
31150501 Martha Camargo 58,5 cuotas 58,500,000
31150501 Reinaldo Madero 58,5 cuotas 58,500,000
Para registrar constitución de la Empresa Mafre
Mediante Escritura Pública Nº 895 del 05 de
Febrero de 2009
SUMAS IGUALES 117,000,000
PREPARADO REVISADO CONTABILIZADO
AUXILIAR
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
MAFRELTDA. Nit. 800-9656487-2

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD Nº
002
FECHA: No. 01
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS
1105 CAJA $ 3,276,850.00
110505 Caja General
Venta a Galería La Mansión, R Caja Nº 003 $ 475,600.00
Venta a Pinal ltda, R Caja Nº 004 $ 2,801,250.00
11050501 Caja General
Consignación B Popular E. Egreso Nº 001 60.000.000.
1110 BANCOS $ 60,000,000.00
Apertura Cta, R consig Nº 789865 60.000.000.
11100501 banco Popular
pago chequera N. Debito Nº 7895 $ 132,000.00
Cheque Nº 23600 Metalneñez Ltda $ 1,000,000.00
Cheque Nº 23601 Papelería Didáctica $ 719,200.00
Cheque Nº 23602 Olga Mateus $ 400,000.00
1305 CLIENTES $ 2,801,250.00
13050501 Pinal Ltda
Fact. Nº 002 venta a crédito $ 2,801,250.00
13050501 Pinal Ltda dev m/cia Fact Nº 002 $ 1,293,750.00
Pinal Ltda Fact. Nº 002 3,5% $ 174,300.00
Dev en Ventas a Pinal Ltda 3.5% $ 40,250.00
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 400,000.00
136530 Responsabilidades
Préstamo a Olga Mateus C. Egreso Nº 002 $ 400,000.00
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 1,154,200.00
22050501 Metalnuñez Ltda Fact Nº 362 $ 11,000,200.00
22050501 Dev. m/cia a Metalnuñez Ltda Fact Nº 362 $ 1,154,200.00
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTA POR PAGAR $ 1,956,607.00
240810 Iva Descontable
Compra Chequera N Deb Nº 7895 B Popular $ 18,207.00
Compra m/cia Metalnuñez Fct Nº 362 16% $ 1,655,200.00
Compra Papeñería Didática Fct Nº 187 16% $ 99,200.00
Dev en Ventas de Pinal Ltda Fact Nº 002 16% $ 184,000.00
240805 Iva Generado
Dev en Compra a Metalneñez Fct Nº 362 16% $ 159,200.00
Venta m/cia Galería la Mansión Fact Nº 001 16% $ 65,600.00
Venta m/cia Pinal Ltda Fact Nº 002 16% $ 796,800.00
413536 Ventas de Electrodomésticos y muebles
Venta contado Galería la Mansión Fact Nº 001 $ 410,000.00
Venta crédito Pinal Ltda Fact Nº 002 $ 4,980,000.00
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 1,150,000.00
Pinal Ltda fact Nº 002 $ 1,150,000.00
5195 GASTOS DIVERSOS $ 620,000.00
519530 Papelería Didáctica Fact. Nº 132, E.egre Nº 003 $ 620,000.00
5305 FINANCIEROS $ 113,793.00
530505 G. Bancarios
pago chequera ND Nº 7895 Banco Popular $ 113,793.00
6205 DE MERCANCIAS $ 10,345,000.00
Metalnuñez Ltda Fact Nº 362 $ 10,345,000.00
6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS
A Metalnuñez Ltda Fact. Nº 362 $ 995,000.00

Febrero de 2009
SUMAS IGUALES $ 81,992,000
AUXILIAR
MAFRELTDA. Nit. 800-9656487-2

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD Nº
002
FECHA: 16 AL 28 DE BEBRERO No. 03

C CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS
1105 CAJA $ 1,078,800.00
110505 Caja General
Venta a Julian Vargas R Caja Nº 005 $ 1,078,800.00
11100501 Caja General
Consignación B Popular E. Egreso Nº 008 $ 3,276,850.00
1110 BANCOS $ 15,276,850.00
Préstamo Pagaré N° 2517 ND 5624 $ 12,000,000.00
Consignación N° 879451 $ 3,276,850.00
11100501 banco Popular
Cheque N° 23603 Esteban Rios $ 2,556,000.00
Cheque Nº 23604 Metalicas Pinzón $ 600,000.00
Cheque Nº 23605 Martha camargo $ 2,000,000.00
Cheque Nº 23606 Electrificadora de Santander $ 378,000.00
Cheque N° 23607 Nómina $ 2,890,000.00
Cheque N° 23608 Metálicas Pinzón $ 1,223,761.00
Gastos Bancarios-Préstamo ND $ 430,000.00
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS $ 2,000,000.00
132501 Martha Camargo C. Egreso N° 003 $ 2,000,000.00
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 2,400,000.00
170525 Arrendamientos Esteban Rios C. Egreso N| 005 $ 2,400,000.00
2105 BANCOS NACIONALES
210510 Préstamo banco Popular pagaré 25147 $ 12,000,000.00
2205 NACIONALES $ 1,256,250.00
220502 Metálica Pinzón C. egreso N° 0012 $ 1,256,250.00
Metálica Pinzón Fact N 874 $ 1,256,250.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236530 Arrend Esteban Rios C. Egreso N| 005 $ 84,000.00
236540 Compra Metálica Pinzón Fact 874 $ 57,750.00
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS $ 504,000.00
240810 iva descontable
ariendo esteban rios c. egreso 05 10% $ 240,000.00
compra Metalica pinzon Fact 874 16% $ 264,000.00
240805 iva generado
Fact. Compra N° 003 julian vargas $ 148,800.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
413536 muebles y enseres
venta julian vargas fac. 003 $ 930,000.00
4210 FINANCIEROS
421040 descuento Pinzon fact. 874 n.credito 2514 $ 32,489.00
513530 pago nomina c. egreso 10 $ 2,890,000.00
5135 SERVICIOS $ 378,000.00
513530 energia electrica c. egreso 09 $ 378,000.00
5305 FINANCIEROS $ 430,000.00
530505 estudio credio b. popular n° credito 6574 $ 220,000.00
intereses nota debito 6574 $ 210,000.00
6205 DE MERCANCIAS $ 1,650,000.00
620502 compra de metalicas pinzon fact. 874 $ 1,650,000.00
SUMAS IGUALES

Febrero de 2009
SUMAS IGUALES $ 27,863,900.00
AUXILIAR
01
CREDITOS
117,000,000
117,000,000
BILIZADO
DIARIO
CONTABILIDAD Nº
CREDITOS
$ 60,000,000.00
$ 2,251,200.00
$ 1,293,750.00
$ 40,250.00
$ 11,000,200.00
$ 1,021,600.00
$ 5,390,000.00
$ 995,000.00
81,992,000
BILIZADO
DIARIO
ONTABILIDAD Nº
CREDITOS
$ 3,276,850.00
$ 10,077,761.00
$ 12,000,000.00
$ 1,256,250.00
$ 141,750.00
$ 148,800.00
$ 930,000.00
$ 32,489.00
27,863,900
BILIZADO
DIARIO
DIARIO COLUMNARIO
MAFRE TDA. Nit. 904887955-3
1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES

No. FECHA COMPROBANTE No.
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 Feb-05 Apertura 1 $ 60,000,000
2 Feb-05 Apertura 1
3 Feb-05 Apertura 1
4 Feb-05 apertura
5 Sumas: $ 60,000,000
6 Feb-15 Comprobante de diario 2 $ 3,276,850 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 2,251,200 $ 2,801,250 $ 1,293,750
7 Feb-15 Comprobante de diario 2
11 Feb-28 Comprobante de diario 3 $ 1,078,800 $ 3,276,850 $ 15,276,850 $ 10,077,761
17 sumas $ 4,355,650 $ 63,276,850 $ 75,276,850 $ 12,328,961 $ 2,801,250 $ 1,293,750
20
18
19
20
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24
25 $ 109,855,900 $ 109,855,900
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1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES

No. FECHA COMPROBANTE No.
1 Feb-05 Apertura 1 $ 60,000,000
2 Feb-05 Apertura 1
3 Feb-05 Apertura 1
4 Feb-05 apertura
5 Sumas:
6 Feb-15 Comprobante de diario 2 $ 3,276,850 $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 2,251,200 $ 2,801,250 $ 1,293,750
11 Feb-28 Comprobante de diario 3 $ 1,078,800 $ 3,276,850 $ 15,276,850 $ 10,077,761
17 sumas $ 4,355,650 $ 63,276,850 $ 75,276,850 $ 12,328,961 $ 2,801,250 $ 1,293,750
20
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25 $ 109,855,900 $ 109,855,900
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34
2365 RETENCIÓN EN LA 2408 IMPUESTO SOBRE LAS 4135 CIO AL POR MAYOR Y AL
2205 NACIONALES 5135 SERVICIOS
FUENTE No. VENTAS POR MENOR
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1
2
3
4
5
$ 1,154,200.00 $ 11,000,200 6 $ 1,956,607 $ 1,021,600 $ 5,390,000
7
8
8
9
$ 1,256,250.00 $ 1,256,250 $ 141,750 10 $ 504,000 $ 148,800 $ 930,000 $ 378,000
11
12
13
14
$ 2,410,450.00 $ 12,256,450 $ 141,750 15 $ 2,460,607 $ 1,170,400 $ 6,320,000 $ 378,000

16
17
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26
25
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33
34
2365 RETENCIÓN EN LA 2408 IMPUESTO SOBRE LAS 4135 CIO AL POR MAYOR Y AL
2205 NACIONALES 5135 SERVICIOS
FUENTE No. VENTAS POR MENOR
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1
2
3
4
5
$ 1,154,200.00 $ 11,000,200 6 $ 1,956,607 $ 1,021,600 $ 5,390,000
7
8
8
9
$ 1,256,250.00 $ 1,256,250 $ 141,750 10 $ 504,000 $ 148,800 $ 930,000 $ 378,000
11
12
13
14
$ 2,410,450.00 $ 12,256,450 $ 141,750 15 $ 2,460,607 $ 1,170,400 $ 6,320,000 $ 378,000
16
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26
25
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33
34
FOLIO 1
6205 COMPRAS DE MERCANCIAS 6225 DEV EN COMPRAS

CUENTAS VARIAS No.
Const y Edific 1516 $ 45,000,000 1
Flota y Equip transp 1540 $ 8,500,000 2
Equipo comun comput 1528 $ 3,500,000 3
Aport Socia 3115 $ 117,000,000 4
$ 117,000,000 $ 117,000,000 5
$ 10,345,000 $ 995,000 Anticipo de impuestos 1355 $ 174,300 40,250 6
Ctas por cob a trabajadore 1365 $ 400,000 7
dev en ventas 4175 $ 1,150,000 8
Gastos diversos 5195 $ 620,000 9
Financieros 5305 $ 113,793 10
$ 1,650,000 ctas por cobrar a socios 1325 $ 2,000,000 11
G. pagados por antic 1705 $ 2,400,000 12
Bancos nacionales 2105 $ 12,000,000 13
Financieros 4210 $ 32,489 14
G. de personal 5105 $ 2,890,000 15
G financieros 5305 $ 430,000
$ 11,995,000 $ 995,000 10,178,093 $ 12,072,739 16
17
18
19
19
20
21
22
23
24
25
26
25
26
27
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30
31
32
33
34
6205 COMPRAS DE MERCANCIAS 6225 DEV EN COMPRAS

CUENTAS VARIAS No.
CONSTRUCCIONES Y EDIF 1516 $ 45,000,000 1
EQUIPO COMPT Y COMUNI 1528 $ 3,500,000 2
FLOTA Y EQUIPO Y TRANS 1540 $ 8,500,000 3
APORTES SOCIALES 3115 $ 117,000,000 4
$ 117,000,000 $ 117,000,000 5
$ 10,345,000 $ 995,000 GASTOS FINANCIEROS 5305 $ 113,793 6
ANTICIPO DE IMPUESTOS 1355 $ 174,300 40,250 7
CTAS COBRAR A TRABJA 1365 $ 400,000 8
DEV EN VENTAS 4175 $ 1,150,000 9
DIVERSOS 5195 $ 620,000 10
$ 1,650,000 GASTOS PERSONAL 5105 $ 2,890,000 11
FINANCIEROS 5305 $ 430,000 12
CTAS COBRAR SOCIOS ACC 1325 2,000,000 13
GASTOS PAG POR ANTICI 1705 2,400,000 14
BANCOS NACIONALES 2105 12000000 15
FINANCIEROS 4210 32489
$ 11,995,000 $ 995,000 10,178,093 $ 12,072,739 16
17
18
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30
31
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33
34
52
LIBRO AUXILIAR
Caja General 110505
FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

Feb-05 Aporte de socios RC. Nº 001 y 002 1 $ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00
Feb-06 Apertura Cta B. Popular E. Egres 001 2 $ 60,000,000.00 $-
Feb-11 Venta contad Galería Mansión R. C Nº 003 2 $ 475,600.00 $ 475,600.00
Feb-13 Venta contad Pinal ltda R. C Nº 004 2 $ 2,801,250.00 $ 3,276,850.00
Feb-24 Consignación B Popular C. Eg. 008 3 $ 3,276,850.00 $-
Feb-28 Venta contado Fact Nº 003 Julian Vargas 3 $ 1,078,800.00 $ 1,078,800.00
LIBRO AUXILIAR
Banco Popular 111005

Feb-06 Apertura Cta Consignación nº 7889564 2 $ 60,000,000.00 $ 60,000,000.00
Feb-06 pago chequera N. Deb 7895 2 $ 132,000.00 $ 59,868,000.00
Feb-08 cheque Nº 23600 Metalnuñez ltda 2 $ 1,000,000.00 $ 58,868,000.00
Feb-10 cheque Nº 23601 Papelería Didáctica 2 $ 719,200.00 $ 58,148,800.00
Feb-15 cheque Nº 23602 olga Mateus 2 $ 400,000.00 $ 57,748,800.00
Feb-16 cheque Nº 23603 Esteban Rios & Cia Ltda 3 $ 2,556,000.00 $ 55,192,800.00
Feb-18 cheque Nº 23604 Ind Metálicas Pinzón 3 $ 600,000.00 $ 54,592,800.00
Feb-20 Préstamo Pagaré Nº 78895 3 $ 12,000,000.00 $ 66,592,800.00
Feb-21 Cheque Nº 23605 Martha Camargo 3 $ 2,000,000.00 $ 64,592,800.00
Feb-24 Consignación nº 7889874 3 $ 3,276,850.00 $ 67,869,650.00
Feb-26 Cheque Nº 23606 Coopenesa 3 $ 378,000.00 $ 67,491,650.00
Feb-28 Cheque Nº 23607 nómina febrero 3 $ 2,890,000.00 $ 64,601,650.00
Feb-28 cheque Nº 23608 Ind Metálicas Pinzón 3 $ 1,223,761.00 $ 63,377,889.00
Feb-28 corrección omision asiento feb 20 gastos bancarios $ 430,000.00 $ 62,947,889.00
LIBRO AUXILIAR
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 15

Feb-05 local Escrit Púb 3008945781 Notar 7ª N. Contb 002 1 $ 45,000,000.00 $ 45,000,000.00
Feb-05 Equipo de Procesamiento de Datos 1 $ 3,500,000.00 $ 48,500,000.00
Fact Nº 628 Compusotf $ 48,500,000.00
Feb-05 Vehículo Renaul 9 Mod 2000 N. Contb 002 $ 8,500,000.00 $ 57,000,000.00
LIBRO AUXILIAR
APORTES SOCIALES 3115 Martha Camargo 31150501

Feb-05 58.5 cuotas o partes de interés social 1 $ 58,500,000.00 $ 58,500,000.00
LIBRO AUXILIAR
APORTES SOCIALES 3115 Reinaldo Madero 31150502

Feb-05 58.5 cuotas o partes de interés social 1 $ 58,500,000.00 $ 58,500,000.00
LIBRO AUXILIAR
PINAL LTDA 13050501

Feb-13 Venta a crédito fact. Nº 002 2 $ 2,801,250.00 $ 2,801,250.00
Feb-15 dev en venta fact. 002 2 $ 1,293,750.00 $ 1,507,500.00
$ 1,507,500.00
LIBRO AUXILIAR
ANTICIPO DE IMPUESTOS 1355 RETENCIÓN EN LA FUENTE 135515

Feb-13 Venta a Pinal ltda fact. Nº 002 3,5% 2 $ 174,300.00 $ 174,300.00
Feb-15 dev en venta Pinal Ltda fact. 002 2 $ 40,250.00 $ 134,050.00
LIBRO AUXILIAR
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 1365

Feb-15 Préstamo a Olga Mateus C. Egreso Nº 002 2 $ 400,000.00 $ 400,000.00
LIBRO AUXILIAR
PROVEEDORES NACIONALES 2205 METALNUÑEZ LTDA 22050501

52

Feb-08 Compra crédito Fact 362 2 $ 11,000,200.00 $ 11,000,200.00
Feb-12 Dev m/cia Fact 362 2 $ 1,154,200.00 $ 9,846,000.00
LIBRO AUXILIAR
PROVEEDORES NACIONALES 2205 INDUST METALICAS PINZÓN 22050502

Feb-18 Compra a cédito fact 874 3 $ 1,256,250.00 $ 1,256,250.00
Feb-28 Cancelación saldo Fact Nº 874 3 $ 1,256,250.00 $-
LIBRO AUXILIAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE 2365

Feb-16 Arrendamientos Esteban Rios C. Eg 005 3 $ 84,000.00 $ 84,000.00
Feb-18 Ind Metálicas Pinzon Fact 874 3 $ 57,750.00 $ 141,750.00
LIBRO AUXILIAR
IMPUESTO SOBRE VENTAS POR PAGAR 2408

Feb-06 compra Chequera N Deb Nº 7895 B Popular 2 $ 18,207.00 $ (18,207.00)
Feb-08 Compra m/cia Metalnuñez Fct Nº 362 16% 2 $ 1,655,200.00 $ (1,673,407.00)
Feb-10 Compra Papeñería Didática Fct Nº 187 16% 2 $ 99,200.00 $ (1,772,607.00)
Feb-11 Venta m/cia Galería la Mansión Fact Nº 001 16% 2 $ 65,600.00 $ (1,707,007.00)
Feb-12 Dev. Comprras m/cia Metalnuñez Fact Nº 362 16% 2 $ 159,200.00 $ (1,547,807.00)
Feb-13 Venta Pinal Ltda Fact Nº 002 16% 2 $ 796,800.00 $ (751,007.00)
Feb-15 Dev en ventas m/cia Pinal Ltda Fact Nº 002 2 $ 184,000.00 $ (935,007.00)
Feb-16 Arrendamientos Esteban Rios C. Eg. 005 3 $ 240,000.00 $ (1,175,007.00)
Feb-18 indust Metálicas Pinzón Fact nº 874 3 $ 264,000.00 $ (1,439,007.00)
Feb-28 Venta m/cia Julian Vargas Fact Nº 003 3 $ 148,800.00 $ (1,290,207.00)
$ 2,117,407.00 $ 827,200.00 $ (1,290,207.00)
LIBRO AUXILIAR
CIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 4135

Feb-11 Venta contado Galería La Mansión Fact Nº 001 2 $ 410,000.00 $ 410,000.00
Feb-13 Venta Pinal Ltda Fact Nº 002 2 $ 4,980,000.00 $ 5,390,000.00
Feb-28 Venta Julian Vargas Fact Nº 003 3 $ 930,000.00 $ 6,320,000.00
LIBRO AUXILIAR
DEV EN VENTAS 4175

Feb-15 Dev Ventas Pinal ltda Fact Nº 002 2 $ 1,150,000.00 $ (1,150,000.00)
LIBRO AUXILIAR
GASTOS OPERACIONALES 51

Feb-10 Compra Papelerái Didáctica Fact nº 132 2 $ 620,000.00 $ 620,000.00
Feb-26 Pago Energía C. Eg. Nº 009 3 $ 378,000.00 $ 998,000.00
Feb-28 Pago Sueldos febrero C. Eg 010 3 $ 2,890,000.00 $ 3,888,000.00
LIBRO AUXILIAR
GASTOS NO OPERACIONALES 53

Feb-06 Pago de Chequera B. Popular Not Déb Nº 7895 2 $ 113,793.00 $ 113,793.00
Feb-20 Papelería y estudio crédito B. popular 3 $ 220,000.00 $ 333,793.00
Feb-20 Intereses Banco popular 3 $ 210,000.00 $ 543,793.00
LIBRO AUXILIAR
DE MERCANCIAS 6205
0
Feb-08 Fact Nº 362 Metalnuñez Ltda 2 $ 10,345,000.00 $ 10,345,000.00
Feb-18 Fact Nº 872 industrial Metálicas Pinzón 3 $ 1,650,000.00 $ 11,995,000.00
52
LIBRO AUXILIAR
DEV EN COMPRAS 6225

Feb-12 Metalnuñez Lta Fact Nº 362 2 $ 995,000.00 $ 995,000.00
LIBRO AUXILIAR
ACTIVOS DIFERIDOS 17

Feb-16 Arrendamientos Esteban Rios y Cia C. 3 $ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00
C. Egresi Nº 005
LIBRO AUXILIAR
OBLIGACIONES FINANCIERAS 2105 Banco Popular 21051001

Feb-20 Crédito Nº 788895 3 $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00
LIBRO AUXILIAR
CTAS POR COBRAR ACCIONISTAS 1325 martha Camargo 13250501

Feb-21 préstamo C. Egreso 007 3 $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
LIBRO AUXILIAR
FINANCIEROS 4210

Feb-28 Descuentos por pronto pago Inds Metálicas 3 $ 32,489.00 $ 32,489.00
Pinzon Fact Nº 877 (3%)
PREGUNTAS
1. El día 28 de febrero a cuanto ascienden las deudas de mafre

2. el día 28 de febrero a cuanto llega el activo de la empresa Mafre
3. El día 24 de febrero cuanto tienen de disponibles (GRUPO 11) la empresa Mafre
4. El día 28 cuanto suma el iva generado y cuanto le adeuda a la DIAN por concepto de iva
5. El día 13 de febrero cuando dinero hay en caja y por que concepto
6. El dia 28 de Febrero cuanto debe Pinal Ltda y por concepto de qué
7. Cuanto fuè el total de gastos de la empresa para el mes de febrero
8. Cuanto fuè el total de ventas que realizò la empresa en el mes de febrero
9. A final del mes de febrero cuánto dinero tiene anticipado en la DIAN por concepto de impuesto de Renta
10. para el mes de febrero cuanto fueron las compras de mercancias para vender
11. El día 18 de febrero cuanto tiene de disponibles (GRUPO 11) la empresa
12. El día 16 de febrero cual era el saldo en el banco popular y que soportes los respaldan
13. El día 16 de febrero cuanto es el saldo que se le debe a la DIAN por concepto retencion en la fuente y los soportes que lo respaldan
LIBRO AUXILIAR 2408 impuesto sobre las ventas

Feb-21 Compra FINEZA FACT 786 3 $ 1,600,000.00 $ (1,600,000.00)
Feb-23 VENTA GRAZZ FACR 4343 5 $ 800,000.00 $ (800,000.00)
Feb-28 VENTA WE FACT90 7 $ 1,920,000.00 $ 1,120,000.00
inicia aumen dismin cancela

1 activo DEB D H
2 PASIVO CRED H D
3 PATRIMONIO CRED H D
4 INGRESOS CRED H D
5 GASTOS DEB D H
6 COSTOS DEB D H
LIBRO AUXILIAR 2205 nacionales 22050506 finezza
FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS

Feb-15 compra fact 786 4 $ 5,600,000.00
Feb-17 compra fact 790 5 $ 3,200,000.00
Mar-07 abono e. egre 56 6 $ 7,400,000.00
Feb-22
INICIO Y AUMENTO
1 ACTIVO DEB D
2 PASIVO CRED H
3 PATRIM CRED H
4 INGRESOS CRED H
5 GASTOS DEB D
6 COSTO DEB D
06 finezza
SALDO
$ 5,600,000.00
$ 8,800,000.00
$ 1,400,000.00
DISMIN Y CANCEL
H
D
D
D
H
H
pares

Feb-15 saldo viene 4
Feb-17 che 5 $ 12,615,000.00
6
impares

Feb-15 saldo viene 4
Feb-17 abono cheque 5 $ 3,800,000.00
6
SALDO
$ 67,200,000.00
$ 54,585,000.00
SALDO
$ 31,640,000.00
$ 35,440,000.00

CICLO CONTABLE DE MAFRE Feb y Marz

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CICLO CONTABLE DE MAFRE Feb y Marz

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TALLER CONTABLE Nº 2 NOVENOS

.CODIGO CUENTA DEBE

sumas iguales $ 1,154,200.00

sumas iguales $ 430,000.00 $ 430,000.00

el descuento comercial condicionado es del 3% pero no puedo descontarle al valor con el

menos GASTOS $ 4,431,793.00

menor COSTOS $ 11,000,000.00

RESULTADO DEL EJERCICIO ###

sumas iguales $ 1,507,500.00 $ 1,507,500.00

sumas iguales $ 6,259,623.00 $ 6,259,623.00

sumas iguales $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00

sumas iguales $ 22,411,200.00 $ 22,411,200.00

sumas iguales $ 1,097,432.00 $ 1,097,432.00

sumas iguales $ 3,920,000.00 $ 3,920,000.00

sumas iguales $ 3,410,400.00 $ 3,410,400.00

sumas iguales $ 2,890,000.00 $ 2,890,000.00

MAFRELTDA. Nit. 800-9656487-2 COMPROBANTE DE

MAFRELTDA. Nit. 800-9656487-2

Para registrar constitución de la Empresa Mafre

MAFRELTDA. Nit. 800-9656487-2

FECHA: 16 AL 28 DE BEBRERO No. 03

Para registrar constitución de la Empresa Mafre

1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES

1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES

$ 2,410,450.00 $ 12,256,450 $ 141,750 15 $ 2,460,607 $ 1,170,400 $ 6,320,000 $ 378,000

6205 COMPRAS DE MERCANCIAS 6225 DEV EN COMPRAS

6205 COMPRAS DE MERCANCIAS 6225 DEV EN COMPRAS

Caja General 110505

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

Banco Popular 111005

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 15

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

APORTES SOCIALES 3115 Martha Camargo 31150501

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

APORTES SOCIALES 3115 Reinaldo Madero 31150502

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

PINAL LTDA 13050501

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

ANTICIPO DE IMPUESTOS 1355 RETENCIÓN EN LA FUENTE 135515

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 1365

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

PROVEEDORES NACIONALES 2205 METALNUÑEZ LTDA 22050501

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

PROVEEDORES NACIONALES 2205 INDUST METALICAS PINZÓN 22050502

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

RETENCIÓN EN LA FUENTE 2365

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

IMPUESTO SOBRE VENTAS POR PAGAR 2408

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

CIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 4135

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

DEV EN VENTAS 4175

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

DEV EN COMPRAS 6225

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

OBLIGACIONES FINANCIERAS 2105 Banco Popular 21051001

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO

CTAS POR COBRAR ACCIONISTAS 1325 martha Camargo 13250501

FECHA DETALLE COD. DEBITOS CREDITOS SALDO