FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

KELY GUISELA, CALERO PONCE

ACTIVIDAD N° 11: INFORME DE TRABAJO

COLABORATIVO/ REVISIÓN DE INFORME DE
TESÍS III UNIDAD.

DR. LUIS HENRRY BARRUETA SALAZAR

HUÁNUCO, 2018
 INTRODUCCIÓN

La importancia del capital de trabajo tiene su origen en una época en donde las
industrias tenían una relación estrecha con la agricultura. Los procesadores
compraban la cosecha del otoño, la procesaban y luego la vendían al mercado
como un producto terminado.

Se puede decir que La importancia del capital de trabajo es una inversión que
realiza la empresa en activos realizables en el corto plazo, como es el efectivo,
los valores negociables, las cuentas por cobrar y los inventarios.

Uno de los trabajos más arduos que debe desarrollar el equipo de

emprendedores es el de meditar sobre el efecto global de las decisiones de
financiación y de inversión, así como también del capital de trabajo. Este
proceso se denomina planificación financiera y el resultado final es un plan
financiero.
IMPORTANCIA DEL CAPITAL DE TRABAJO, COMO PLANIFICACIÓN
FINANCIERA

El capital de trabajo es lo que le queda a la firma después de pagar sus

deudas, es la diferencia entre activos corrientes menos pasivos
corrientes; algo así como el dinero que le queda a la organización para
operar en día a día.
El capital de trabajo es la diferencia entre los activos y las obligaciones
de una empresa, y de su correcto equilibrio y gestión depende la salud
financiera de la misma.
Una buena administración de dicho capital es esencial para la operación
diaria de toda organización, pero también para su liquidez, su
rentabilidad y sus planes de crecimiento.
El capital de trabajo permite que una empresa funcione de manera
correcta, pues se utilizan para pagar insumos, salarios y las obligaciones
financieras contraídas.
La planificación financiera es necesaria porque las decisiones de
financiación y de inversión se influyen mutuamente y no deben
adoptarse de forma independiente.
En ese sentido, la planificación financiera es un proceso de:
o Analizar las mutuas influencias entre las alternativas de inversión
y de financiación de las que dispone la empresa.
o Proyectar las consecuencias futuras de las decisiones presentes,
a fin de evitar sorpresas y comprender las conexiones entre las
decisiones actuales y las que se produzcan en el futuro.
o Decidir qué alternativas adoptar (estas decisiones se incorporan
al plan financiero final).
o Comparar el comportamiento posterior con los objetivos
establecidos en el plan financiero.
Ahora bien, la administración de capital de trabajo se refiere al manejo
del efectivo utilizado para los gastos de corto plazo de la empresa
(salarios, arriendo, seguros, servicios públicos, entre otros) y que
además incluyen todos los activos y pasivos corrientes (que son las
cuentas a favor y en contra que tiene la empresa en el corto plazo, es
 decir, menos de un año), este es un punto esencial para la dirección
financiera.
Cuando se pone en marcha una empresa, ésta comienza a generar
gastos antes que ingresos. El dinero saldrá más deprisa de lo que
entrará. El flujo de caja será negativo, y lo seguirá siendo hasta que
llegue el momento en el que las salidas de la cuenta igualen las
entradas, el punto de equilibrio.
Es por ello que el estudio financiero del plan de negocios se convierte en
una herramienta vital que ha permitir disminuir el riesgo que se corre al
iniciar con una oportunidad de negocios.

CONCLUSIÓN

En conclusión podríamos decir que un emprendedor en búsqueda de

financiamiento, al presentar estados financieros proyectados, podrá “hacer
tangible” la visión de oportunidad de negocio y facilitar su labor de
convencimiento para adquirir recursos.

Sin duda, las proyecciones financieras son de gran ayuda en el mundo

empresarial y pueden resultar muy efectivas en las pequeñas empresas, dado
que permiten tener visión de futuro sobre los más importantes indicadores
financieros que medirán la efectividad de la inversión del emprendedor tanto en
el corto como en el mediano y largo plazo.

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

1. https://crearunaempresaya.wordpress.com/2012/06/05/la-planeacion-
financiera-y-la-administracion-del-capital-de-trabajo/
2. https://blog.bancobase.com/por-que-es-tan-importante-el-capital-de-
trabajo-para-una-empresa
3. https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2016/09/la-importancia-
de-una-buena-gestion-del-capital-de-trabajo/