INDUSTRIA DE ALIMENTOS EL COCINERITO

CUESTIONARIO DE AUDITORIA INTERNA

NOMBRE DEL PROGRAMA Nomina

AREA TESORERIA
RESPONSABLE DEL AREA NATALIA ENRIQUEZ
AUDITOR EJECUTOR ANDRES FELIPE SOTO
JEFE DE AUDOTORIA INTERNA CRISTIAN VILLAMAR
FECHA DE INICIACION 1 NOVIEMBRE DEL 2018

DESCRIPCION SI NO N/A OBSERVACIONES

planilla

¿se encuentran los contratos de trabajo x

individuales y colectivos ?

¿las vacaciones el tiempo extras los x

aumentos de suedoy modificaciones son
autorizadas por escrito ?
¿se realizan presupuesto para la nomina ? x
¿existen expedientes del personal con x Si nforma que se debe de
documentacion completa ? hacer inmediatamente se
genere este cambio
¿se otorga el aumento de los salarios x
contemplados por la ley . ?
Conciliaciones bancarias
¿? x
¿.? x
¿? X
¿? X
¿? x
Bancos
¿? x
¿.? x
¿.? x
¿ x
¿.? x
Revision de cheques
¿? x
¿? X
¿? x .
¿? x
¿? x

SEGREGACION DE FUNCIONES
¿ Las personas que preparan la nómina y x
liquidan las prestaciones sociales, ¿tienen
funciones independientes de la
contratación o despido del person ?
¿ Dichas personas, ¿son independientes de x
las que efectúan la distribución contable de
nómina y las liquidaciones de prestaciones
sociales?
¿ Se revisa la nómina y la liquidación de x
prestaciones sociales por empleados que
no intervienen en su preparación,
autorización y pago?
¿ La nómina y las liquidaciones de
prestaciones, ¿son aprobadas por un
empleado responsable?
¿ La distribución contable de la nómina y
la liquidación de las prestaciones sociales,
¿son revisadas por alguien distinto del
departamento de liquidación de nómin?
Registro y control
¿?
x
¿? x .
? x
¿? x Libros auxiliares de
bancos,y reportes diarios
¿? x En el manual de
funciones esta estipulado
Custodia
¿? x
¿? x
¿.? x
.? x
¿? x .