Universidad Abierta y a

Distancia de México
Carrera: Licenciatura en Gestión y Administración
de PYMES.

Alumna: Flor Gabriela Alvarez Franco.

Docente: Marcos González Valladolid.

Materia: Consultoría y gestión de financiamiento.

Situación financiera actual y proyectada
Act. 2., Estado de resultados proforma.

Act. 2., Estado de resultados proforma.

 ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
Luca, la magia del
Nombre de la empresa: café
(Cifras en pesos)
AÑO
CONCEPTO
1 2 3 4 5

112,00 121,24
1. Ventas totales (a x b) 87,269 97,742 109,471
0 2

a) Número kilos 1,454 1,577 1,711 1,750 1,837

b) Precio unitario 60 62 64 65 66

2.- Costo de Ventas 23,059 24,535 25,396 26,288 27,210

3. Utilidad bruta (1-2) 64,210 73,207 84,075 85,712 94,032

Gastos de Servicios 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440

Gastos Arriendo 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Gastos Suministros 774 774 774 774 774
Gastos Administrativos 32,236 32,880 33,538 34,600 35,000
Gastos de Venta 6,624 6,624 6,624 6,624 6,624
0 0 0 0
4.- Gastos de operación 47,074 47,718 48,376 49,438 49,838

5. Utilidad de operación (3-4) 17,136 25,489 35,699 36,274 44,194

a) Menos= Depreciaciones 3,190 3,190 3,190 3,190 3,190

6. Utilidad antes de impuestos (5-a) 13,946 22,299 32,509 33,084 41,004

7. Impuesto a la utilidad, ISR ( 30 %) 2,512 5,018 8,081 8,254 10,631

Flujo de efectivo neto (6-7) 11,434 17,281 24,428 24,831 30,373

13.10 22.17 25.05

Razón de rentabilidad % 17.68% 22.31% % %
20.06
Promedio anual %
Razón de crecimiento del flujo neto de
efectivo. 8.00% 9.00% 2.00% 5.00%
Promedio anual 6.05%

incremento de unidades vendidas 5% anual.

79 1,656 83 1,794

123 135 39 87
0.084250344 0.085315572 0.022793688 0.049714286
8.425034388 8.531557247 2.27936879 4.971428571

24.207389

6.051847249

1,577 1,711 1,750 1,837

 1,454 1,577 1,711 1,750

123 135 39 87

100 100 100 100

12,250 13,450 3,900 8,700

Razón de crecimiento del flujo neto de efectivo. 8 9 2 5

Evaluación Financiera

Cálculo del VAN y TIR

Año Flujo Efectivo Neto

0 -11,429
1 11,434
2 17,281
3 24,428
4 24,831
5 30,373

Tasa de descuento% 10%

Valor actual neto (VAN) 67,419
Tasa interna de
retorno(TIR) 1.3%

Referencia
https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE2/GAP/
06/GCGF/U2/descargables/contenido.pdf recuperado el 23/11/2018 a las
03:33pm.