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4)
80 MARGEN COMERCIAL
60111020 MERCADERIA
61111020 VARIACION DE EXISTENCIAS
Por el cierre de las cuentas 60 y 61
5) 80 MARGEN COMERCIAL
82 VALOR GAGREGADO
Por el cierre de la cuenta 80 y traslado a la cienta 82
6) 82 VALOR GAGREGADO
56734807 63111900 TRANSPORTE A CLIENTE
Por el cierre de la cuenta 63
7) 82 VALOR GAGREGADO
83 EXCEDENTE (INSUFICIENCIA) DE EXPLOTACION
Por la transferencia al excedente de explotación
8)
83 EXCEDENTE (INSUFICIENCIA) DE EXPLOTACION
56304203 62110900 SUELDOS Y SALARIOS - PROD
56795366 64100900 IGV - PROD
Por el cierre de la cuenta 62 y 64
9)
83 EXCEDENTE (INSUFICIENCIA) DE EXPLOTACION
84 RESULTADOS DE EXPLOTACION
Por el traslado de la cuenta de resultados de explotación
10)
84 RESULTADOS DE EXPLOTACION
56018320 65100900 SEGUROS - PROD
56825603 68141001 COSTO DEPR. ACUM. - EDIFICACIONES
Por la transferencia de los resultados de la cuenta 65 y 68
11)
84 RESULTADOS DE EXPLOTACION
85 RESULTADOS ANTES DE PART E IMPUESTOS
Por el traslado de la cuenta 84
12)
41101110 75910010 SERVICIO DE FLETE
76 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS
65198190 67990970 OTROS GASTOS FINANCIEROS - FIN
85 RESULTADOS ANTES DE PART E IMPUESTOS
Por la transferencias de la cuentas de ingresos y gastos
13)
85 RESULTADOS ANTES DE PART E IMPUESTOS
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO
Por el traslado a resultados del ejercio
88 IMPUESTO A LA RENTA
59 RESULTADOS DEL EJERCICIO
85 RESULTADOS ANTES DE PART E IMPUESTOS
Por el resultado del ejercicio y prov. Del impuesto a la renta
662.00
662.00
500.00
400.00
50.00
50.00
750.00
750.00
662.00
1324.00
662.00
662.00
662.00
50.00
50.00
612.00
612.00
300.00
200.00
100.00
312.00
312.00
100.00
100.00
50.00
212.00
212.00
200.00
100.00
100.00
200.00
412.00
412.00
288.40
123.60
412.00
Contabilizacion de las compras de mercaderias
1) Se genera la orden compra 100 sacos de cemento a 10 cada uno, estamos acogido localmente al despacho antic
no existe contabilización
2) Cemex toma conocimiento de la orden de compra y emite la factura, de acuerdo al contrato la factura es pagadera
por tanto no se genera un anticipo, sino una cuenta por pagar (según contrato anual firmada con Cemex trading)
5) Por el costeo de los gastos indirectos incurridos por el agente de aduana y flete local del transportista
60111020 MERCADERIA
14303000 28110010
Por el costo de la mercaderia comprada a Cemex
60111020 MERCADERIA
28110010
Por el costo de los costos asumidos por el agente de aduana
60111020 MERCADERIA
28110010
Por la recepción de mercaderia
6) Por el ingreso al almacen final de la mercaderia costeada 1000 a 13.24 incluye la factura de extrerior, aduanas,
transporte derechos aduaneros (SUNAT)
1,000.00
1,000.00
o a la Sunat
180.00
35.00
84.00
120.00
419.00
110.00
19.80
129.80
10.00
1.80
11.80
10.00
10.00
10.00
10.00
20.00
30.00
30.00
120.00
1,000.00
1,000.00
110.00
110.00
10.00
10.00
1,324.00
1,324.00
885.00
135.00
750.00
662.00
662.00
NAL O IMPORTADA