Nº 6870-2009-IN-1501

Lima, 28 de Diciembre del 2009

CONSIDERANDO:

Que, mediante Resolución Directoral Nº 1211-2009-IN-1501 del 16 de marzo de 2009 se

aprobó la Directiva Nº 003-2009-IN-1501 “Administración del Fondo para Pagos en Efectivo de la
Unidad Ejecutora 027- Dirección General de Gobierno Interior – Ministerio del Interior (Unidades
Desconcentradas)”;

Que, evaluada la aplicación de la referida norma y en consideración a las nuevas

situaciones presentadas, resulta necesario actualizar la Directiva señalada en el párrafo anterior, a
fin que este acorde con la normativa vigente;

Que, asimismo es necesaria la actualización de la Directiva, por cuanto debe atenderse el

pago de gastos menores que demanden su cancelación inmediata, o que, por su finalidad y
características, no pueden ser debidamente programadas para su pago; asimismo para asumir
gastos de viáticos en comisión de servicios no programados y con la finalidad de asegurar el
normal funcionamiento de la Unidad Ejecutora 0027 – Dirección General de Gobierno Interior del
Ministerio del Interior;

Con la visación de la Oficina de Administración, Oficina de Planificación y Oficina de

Asesoría Legal de la Dirección General de Gobierno Interior; y,

De conformidad con lo establecido en la Ley Nº 29334 - Ley de Organización y Funciones

del Ministerio del Interior y el Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio del Interior
aprobado por Decreto Supremo Nº 004-2005-IN, modificado por el Decreto Supremo Nº 003-2007-
IN.

SE RESUELVE:

ARTICULO 1º.- Aprobar la Directiva Nº 006 -2009-IN-1501 “ADMINISTRACION DEL

FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO DE LA UNIDAD EJECUTORA 027: DIRECCION
GENERAL DE GOBIERNO INTERIOR DEL MINISTERIO DEL INTERIOR (UNIDADES
DESCONCENTRADAS)”, la que forma parte de la presente Resolución.

ARTICULO 2º .- Modificar la Resolución Nº 330-2009-IN-1501 del 27ENE2009, en lo que

respecta al Anexo “Presupuesto de Gastos de Funcionamiento por Partidas Específicas para
Gobernaciones Regionales y Provinciales para el Año Fiscal 2009”. Conforme lo establecido en el
Anexo Nº 2 de la Directiva adjunta.
 ARTICULO 3º.- La Oficina de Administración de la Dirección General de Gobierno Interior,
queda encargada de asegurar su cumplimiento y la correcta aplicación de la presente Directiva, así
como su difusión a todo el personal de la Unidad Ejecutora 027: Dirección General de Gobierno
Interior del Ministerio del Interior.

ARTICULO 4º.- Dejar sin efecto la Resolución Directoral Nº 1211-2009-IN-1501 del 16 de

marzo de 2009 que aprobó la Directiva Nº 003-2009-IN-1501 “Administración del Fondo para
Pagos en Efectivo de la Unidad Ejecutora 027- Dirección General de Gobierno Interior – Ministerio
del Interior (Unidades Desconcentradas)”, así como las demás disposiciones administrativas que
se opongan a la presente directiva.

Regístrese, comuníquese y archívese;

MINISTERIO DEL INTERIOR

DIRECCION GENERAL DE GOBIERNO INTERIOR

“ADMINISTRACION DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO

DE LA UNIDAD EJECURORA 027; DIRECCION GENERAL DE
GOBIERNO INTERIOR DEL MINISTERIO DEL INTERIOR
(UNIDADES DESCONCENTRADAS)”

DIRECTIVA Nº 006 -2009-IN-1501

OFICINA DE PLANIFICACION
 DIRECTIVA Nº 006 -2009-IN-1501

ADMINISTRACION DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO DE

LA UNIDAD EJECUTORA 027 –DIRECCION GENERAL DE
GOBIERNO INTERIOR- MINISTERIO DEL INTERIOR (UNIDADES
DESCONCENTRADAS)

I OBJETIVO

Normar y establecer procedimientos para la administración de los Fondos para Pagos en

Efectivo a cargo de la Unidad Ejecutora 027 : Dirección General de Gobierno Interior –
Ministerio del Interior (Unidades Desconcentradas).

II FINALIDAD

Optimizar la operatividad del Fondo para Pagos en Efectivo de la Unidad Ejecutora 027:
Dirección General de Gobierno Interior, mediante la unificación de procedimientos técnicos
y asignación de responsabilidades a funcionarios y servidores en las unidades
desconcentradas a nivel Regional y Provincial.

III ALCANCE

Las disposiciones establecidas en la presente Directiva son de obligatorio cumplimiento por

parte de las Autoridades Políticas: Gobernadores Regionales y Provinciales, así como del
personal administrativo de las Gobernaciones a su cargo y personal administrativo de la sede
central en la parte que les corresponde.

IV BASE LEGAL

A. Ley Nº 29334 – Ley de Organización y Funciones del Ministerio del Interior

B. Ley Nº 28411 del 25NOV2004, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
Público

C. Ley Nº 28112 del 06NOV2003, Ley Marco de la Administración Financiera del

Sector Público

D. Ley Nº 28693 del 21MAR2006, Ley General del Sistema de Tesorería

E. Ley Nº 28708 del 20MAR2006, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad

F. Ley Nº 29289 del 30NOV2008, Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año
Fiscal 2009

G. Resolución Ministerial Nº 577-93-IN/DM que aprueba el Reglamento del Sistema de

Tesorería del Ministerio del Interior
 H. Resolución Directoral Nº 026-80-EF/77.15 que aprueba las Normas Generales del
Sistema de Tesorería :

- NGT-05 Uso del Fondo para Pagos en Efectivo

- NGT-06 Uso del Fondo Fijo para Caja Chica
- NGT-07 Reposición oportuna del Fondo para Pagos en Efectivo y del Fondo
para Caja Chica
-NGT-08 Arqueos sorpresivos
-NGT-10 Medidas de Seguridad para el Giro de Cheques y Traslado de Fondos
-NGT-13 Uso del Sello Fechador “Pagado”
-NGT-15 Fianza de Servidores

I. Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15 que aprueba la Directiva de Tesorería

Nº 001-2007-EF/77.15

J. Resolución Directoral Nº 003-2007-EF/76.01 que aprueba la Directiva Nº 003-2007-

EF/76.01 “Directiva para la Ejecución Presupuestaria”

K. Decreto Supremo Nº 004-2005-IN, Reglamento de Organización y Funciones del

Ministerio del Interior

L. Resolución de Superintendencia Nacional de Administración Tributaria Nº 007-

99/SUNAT, Reglamento de Comprobantes de Pago y sus modificatorias.

M. Resolución de Contraloría General Nº 320-CG-2006, Normas de Control Interno

para el Sector Público.

N. Resolución Ministerial Nº 1268-2008-IN-0304 del 30DIC2008 que aprueba los

recursos que financian el Presupuesto Institucional de Apertura, correspondiente al
año fiscal 2009 del Pliego 007: MININTER

Ñ. Oficio Nº 606-2008-EF/76.14 del 13AGO2008 que comunica la aprobación de la

Estructura Funcional Programática, creación de la Unidad Ejecutora y Asignación
Presupuestaria para el AF-2009.

V. DISPOSICION GENERAL

El Fondo para Pagos en Efectivo se encuentra constituido por recursos en efectivo que
permiten atender gastos menudos urgentes de menor cuantía que demanden su cancelación
inmediata y que por sus características no puedan ser programados.

VI DISPOSICIONES ESPECIFICAS

A. Naturaleza de los Fondos

El Fondo para Pagos en Efectivo se encuentra constituido por Recursos Ordinarios.
Este monto es administrado por las Autoridades Políticas o Servidores Públicos
designados de las Gobernaciones Regionales y Provinciales.

B. Del Manejo de Fondos

1. La Asignación del Fondo para Pagos en Efectivo, correspondiente a las
Gobernaciones Regionales y Provinciales es aprobada mediante Resolución
Directoral por el Director General de Gobierno Interior.

2. El Director de la Oficina de Administración propondrá en proyecto de

Resolución Directoral a los responsables titulares de las Gobernaciones
Regionales y Provinciales para el manejo de los fondos materia de la presente
norma. Dicha designación recaerá preferentemente en los servidores públicos
de carrera. En las jurisdicciones en donde no sea posible la designación de un
empleado de carrera, la responsabilidad recaerá sobre la Autoridad Política
correspondiente.

3. Designado el servidor de carrera o Autoridad Política respectiva, deberá

presentar el Acta de Compromiso Para Descuento, según formato del Anexo
Nº 1.

4. Los montos asignados al Fondo para Pagos en Efectivo pueden ser

modificados durante el año fiscal de acuerdo a las necesidades y cobertura
presupuestal de la Dirección General de Gobierno Interior, mediante la
emisión de una nueva Resolución Directoral.

5. El monto asignado para el manejo de Fondo para Pagos en Efectivo de

conformidad con lo establecido mediante Resolución Directoral Nº 330-2009-
IN-1501 del 27ENE2009 es de Mil Doscientos y 00/100 nuevos soles
(S/.1,200.00) para las Gobernaciones Regionales y de Seiscientos y 00/100
nuevos soles (S/. 600.00) para las Gobernaciones Provinciales.
En el marco de lo establecido mediante Resolución Directoral Nº 026-80-
EF/77.15 que aprueba las Normas Generales del Sistema de Tesorería y la
Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15 que aprueba la Directiva de
Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15.

6. El encargado del Fondo para Pagos en Efectivo, deberá registrar en el

software de Fondo para Pagos en Efectivo, el movimiento diario, con la
finalidad de contar con la información actualizada y atender cualquier
requerimiento proveniente de la superioridad o del Organo de Control.

7. Los Fondos indicados no deben ser sujetos de operaciones financieras,

estando prohibido depositar el efectivo en cuentas corrientes o cuentas de
ahorro de los funcionarios o servidores responsables del manejo.

8. Dicho fondo debe estar rodeado de condiciones que impidan la sustracción o

deterioro del dinero en efectivo y se mantienen, preferentemente, en caja de
seguridad o en otro medio similar.

9. El dinero de los fondos podrá ser utilizado en las siguientes específicas de

gastos :
 CONCEPTOS CLASIFICADOR DE GASTO

Combustible y carburantes 2.3.13.11

Lubricantes, grasas y afines 2.3.13.13
Aseo, Limpieza y tocador 2.3.15.31
Electricidad, iluminación y electrónica 2.3.15.41
Otros 2.3.15.99.99
Papelería en general, útiles y material de oficina 2.3.15.12
Repuestos y accesorios 2.3.16
De Vehículos 2.3.16.11
De Comunicaciones y Telecomunicaciones 2.3.16.12
Otros materiales de mantenimiento 2.3.111.15
Libros, diarios, revistas y otros bienes impresos
no vinculados a enseñanza 2.3.199.13
Otros bienes 2.3.199.199
Otros gastos 2.3.21.299
Servicio de suministro energía eléctrica 2.3.22.11
Servicio de agua y desagüe 2.3.22.12
Correo y servicios de mensajería 2.3.22.31
Servicios de publicidad 2.3.22.41
Servicios de impresiones, encuadernación y
empastado 2.3.22.44
Servicios de mantenimiento, acondicionamiento
y reparaciones 2.3.24
De otros bienes y activos 2.3.24.199
Alquileres de muebles e inmuebles 2.3.25
De maquinarias y equipos 2.3.25.14
De otros bienes y activos 2.3.25.199
Servicios diversos 2.3.27.11.99
Derechos administrativos 2.5.43.21

En Anexo Nº 2 “Detalle de los Conceptos de Gastos Incluidos en Cada

Clasificador”, se detallan los conceptos de Gastos incluidos en cada
Específica del Clasificador del Presupuesto de Gastos de Funcionamiento
para Gobernaciones Regionales y Provinciales – Año Fiscal 2009; así como
los Montos Topes de dichas Específicas.

10. Los documentos que sustentan el gasto a nombre de la Dirección General de

Gobierno Interior, en ningún caso debe mostrar indicación sobre beneficios
individuales tipo “Puntos Bonus” o similares; si lo muestra no serán
aceptados por el encargado del fondo.

11. Los responsables de la administración del Fondo para Pagos en Efectivo, de

las Gobernaciones Regionales y Provinciales, deberán registrar todas las
operaciones en un Libro Auxiliar.

12. Los documentos sustentatorios de gastos, deberán contar necesariamente con

la conformidad del Gobernador de la jurisdicción correspondiente y
posteriormente el visto bueno del encargado de Fiscalización y del Director de
Administración, derivando la documentación a la Oficina de Planificación
para la verificación de las afectaciones presupuestarias de cada compromiso,
 de conformidad con lo establecido en el Art. 13.4 de la Directiva Nº 003-2007-
EF/76.01 aprobada por R.D. Nº 003-2007-EF/76.01.

C. De las Rendiciones de Cuentas

1. La sede central de la DGGI, recepcionará las rendiciones de cuenta

correspondiente a cada mes, sustentada en forma documentada hasta el quinto
día útil del mes siguiente, caso contrario deberá adjuntar además informe
sustentando las razones de la demora.

2. Las contrataciones realizadas con el cargo al Fondo para Pagos en Efectivo,

deben sustentarse con Comprobantes de Pago, autorizados por la SUNAT,
tales como: Facturas, Recibos de Honorarios, Boletas de Venta, Tickets o
Cintas emitidas por máquinas registradoras u otro documento autorizado
conforme al Reglamento de Comprobantes de Pago aprobado por Resolución
de Superintendencia Nacional de Administración Tributaria Nº 007-
99/SUNAT; los mismos que deben ser emitidos por las empresas cuyo RUC
debe encontrarse en situación de Activo.

Queda prohibido que las contrataciones se sustenten con comprobantes de

pago que fraccionen su cancelación.

3. Los Comprobantes de Pago presentados como rendición de cuentas deberán

estar visados por la Autoridad Política que requiere el bien y/o servicio, en
señal de conformidad.

4. Los gastos referentes a combustible, deberán encontrarse sustentados,

además, con informe detallando el lugar de partida, la distancia del recorrido
en kilómetros, y el lugar de destino, así como la cantidad de combustible
necesario para tal fin. En casos excepcionales, de urgente atención, se
presentará informe, el cual será puesto a consideración del Director General o
Director Ejecutivo.

5. Los comprobantes sustentatorios del gasto deben ser emitidos a nombre de la

Dirección General de Gobierno Interior con RUC Nº 20520557921 teniendo
las características siguientes :
a. Apellidos y Nombres o Razón Social del Proveedor
b. Dirección Fiscal
c. Número de Registro Unico de Contribuyente – RUC
d. Número de serie y correlativo del comprobante de pago
e. Descripción del gasto, en forma detallada
f. Sello y firma de cancelación y fecha
g. Todos los comprobantes de pago deberán ser presentados en original
h. Deben ser llenados de manera completa, clara y legible
i. No deben contener enmendaduras, borrones, tachaduras o correcciones
de ninguna índole.
j. Cuando el comprobante de pago consigne una moneda distinta a la
nacional, debe tenerse en cuenta el tipo de cambio vigente, reportado
por la Superintendencia de Banca y Seguros a la fecha de la
realización del gasto, para efecto de la conversión a nuevos soles.
k. Datos de la imprenta o empresa gráfica que efectúe la impresión:
 • Apellidos y nombre o razón social
• Número de RUC
• Serie
• Número de autorizaciones otorgado por SUNAT

6. La verificación y conformidad de los comprobantes de pago, sustentatorios

del gasto, está a cargo, en primera instancia, de los responsables de la
administración del Fondo para Pagos en Efectivo.

7. El encargado del Fondo para Pagos en Efectivo es el responsable de preparar y

presentar la rendición de gastos de la siguiente manera :

a. Un folder indicando el número de reposición del fondo, el mismo que

debe contener el formato de Rendición del Fondo para Pagos en Efectivo
(Anexo Nº 3) acompañado de los documentos originales que sustentan el
gasto.
b. Debe ser llenado correctamente, respetando el orden correlativo y fecha
de los documentos que sustenten los gastos, detallando el resumen del
clasificador del gasto, la meta presupuestal y los importes.
c. Los documentos sustentatorios deben estar firmados, sellados y ordenados
correlativamente, foliados empezando por el 001, de acuerdo al orden en
que figuran en el formato del Anexo Nº 03.

8. Las rendiciones de cuentas de Fondo para Pagos en Efectivo, sólo deben

incluir comprobantes de pago que presenten una antigüedad máxima de 30
días tomando en cuenta la fecha de emisión del comprobante de pago y fecha
de presentación de la última reposición.

9. El plazo de 30 días de antigüedad de los comprobantes para las rendiciones de

cuentas de Fondos para Pagos en Efectivo, no serán aplicables para las
rendiciones efectuadas durante el mes de enero.

10. La rendición de cuentas por parte de las Gobernaciones Regionales y

Provinciales, al cierre del Ejercicio Fiscal, de los Fondos asignados se
realizará del 10 al 13 de diciembre del 2009; Rendición que será recepcionada
por la Oficina de Administración de la DGGI hasta el 18 de diciembre del
2009, prosiguiéndose con la revisión de dicha rendición del 21 hasta el 28 de
diciembre del 2009, y su respectivo cierre de la Apertura del Fondo a cargo
de la Oficina de Administración (Fiscalización – Contabilidad – Tesorería) y
Oficina de Planificación (Presupuesto) bajo responsabilidad.

D. De la Reposición e Incremento del Fondo

1. Los responsables de la administración de los Fondos deben solicitar la

reposición del mismo, mediante los formatos de Rendición de “Fondos para
Pagos en Efectivo” previstos en la presente Directiva, con la documentación
sustentatoria de los gastos efectuados.

2. Las reposiciones de los Fondos para Pagos en Efectivo para las unidades
desconcentradas serán girados a nombre de cada uno de los responsables de su
administración.
 3. La solicitud de reposición de los Fondos tendrá el procedimiento siguiente :

a. El responsable de la administración del Fondo remitirá al Director de la

Oficina de Administración, la rendición de cuentas con la documentación
sustentatoria de los gastos realizados, derivándolo a su vez, a
Fiscalización para la revisión correspondiente. En caso de encontrarse
conforme, procederá a su visto bueno, debiendo devolverlo en forma
inmediata a la Oficina de Administración para su conformidad con
respecto a su fiscalización, de corresponder, derivándolo a la Unidad de
Presupuesto de la Oficina de Planificación.

b. La Unidad de Presupuesto, previa verificación de los clasificadores

asignados efectuará el registro del Compromiso Presupuestal en el SIAF-
SP, derivándolo a Contabilidad.

c. Contabilidad, efectúa el registro del devengado en el SIAF-SP así como la

contabilización correspondiente y remite a Tesorería.

d. Tesorería, emite el Comprobante de Pago y efectúa el giro bancario o gira

el cheque, según corresponda, a favor del responsable de la
administración del Fondo.

E. Arqueos

1. El Director de la Oficina de Administración autorizará a los encargados de

Contabilidad y/o Fiscalización y/o Tesorería para que efectúen Arqueos
Inopinados a las Gobernaciones Regionales y Provinciales, seleccionadas por
muestreo, utilizando el formato “Acta de Arqueo del Fondo para Pagos en
Efectivo” (Anexo 4).

2. El dinero en efectivo deberá contarse en presencia del servidor responsable de

la custodia del fondo así mismo se realizará la revisión de los comprobantes
de pago. Los responsables del arqueo deben formular un Acta que evidencia
la situación objetiva encontrada durante el conteo, así como las expresiones
de conformidad o disconformidad, las que serán firmadas por los
responsables del manejo de los fondos o valores y los funcionarios que
intervengan en el arqueo.

3. Si durante el arqueo de Fondos y Valores, se detecta cualquier situación

irregular, ésta debe ser comunicada inmediatamente al Director de la Oficina
de Administración a fin de que pueda adoptar las medidas pertinentes.

4. De encontrarse observaciones, en el arqueo efectuado, se verificará en las

próximas reposiciones, la aplicación de las recomendaciones efectuadas.
VII DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

A. En los casos de que un Gobernador sea designado, siendo que la Autoridad Política
anterior no cumplió con efectuar la rendición de cuenta de acuerdo a lo establecido
en la presente Directiva, remitirá carta notarial a la Autoridad Política en falta,
conminándola al cumplimiento de su responsabilidad de acuerdo a Ley. Copia de la
misma será remitida a la DGGI adjunta a la solicitud de reposición del Fondo para
Pagos.

B. La Dirección de Autoridades Políticas, hará de conocimiento de la Oficina de

Administración, acerca de las nuevas designaciones de Gobernadores para efectos de
que Tesorería, proceda a reemplazar inmediatamente, al encargado del manejo de
fondos para pagos en efectivo.

C. La Oficina de Telecomunicaciones e Informática diseñará un programa (Software) a

fin de que se pueda registrar el movimiento diario del Fondo para Pagos en Efectivo.

VIII DISPOSICION TRANSITORIA

Las rendiciones de cuenta de las Gobernaciones Regionales y Provinciales registradas con

anterioridad a la presente, tendrán que ser adecuadas gradualmente a los clasificadores
presupuestales aprobados en la presente directiva.
ANEXOS
 ANEXO 1

ACTA DE COMPROMISO PARA DESCUENTO

EL QUE SUSCRIBE …………………………………………………………………, CON EL

CARGO DE ………………………..………… ASIGNADO A LA GOBERNACION DE LA

PROVINCIA DE ……………….………. DEL DEPARTAMENTO DE ……………………..

AUTORIZO SE ME EFECTUE EL DESCUENTO DE MIS HABERES Y/O DE MI

COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS, EL IMPORTE GIRADO POR CONCEPTO

DE FONDOS PARA PAGOS, QUE NO HAN SIDO DEBIDAMENTE SUSTENTADOS

DOCUMENTADAMENTE, EN LOS PLAZOS ESTABLECIDOS EN LA DIRECTIVA Nº

006-2009-IN-1501........... APROBADA POR R.D. Nº 6870-2009-IN-1501.

Lima, ………………………………………….

FIRMA : ………………………………………….……….

NOMBRE Y APELLIDO : ………………………………………………….

DNI Nº : …………………………………………

HUELLA DIGITAL

DETALLE DE LOS CONCEPTOS DE GASTOS INCLUIDOS EN CADA CLASIFICADOR
CLASIFICADOR
Combustible y Carburantes
Lubricantes, grasas y afines
Papelería en general, Útiles y Material de
Oficina
Aseo, Limpieza y Tocador
Electricidad, Iluminación y Electrónica
ANEXO 2
CONCEPTOS QUE INCLUYEN
Gastos por la adquisición de combustibles y
2.3.13.11 carburantes.
Gastos por la adquisición de lubricantes,
2.3.13.13 grasas y afines, sólo para vehículos
asignados por la Dirección General de
Gobierno Interior.
Gastos por la adquisición de Papelería en
General, útiles y materiales de oficina, tales
como: Archivadores, Borradores,
2.3.15.12 Correctores, implementos para escritorio en
general; medios para escribir, numerar y
sellar; papeles cartones y cartulinas,
sujetadores de papel: entre otros afines.
Gastos por adquisición de desinfectantes,
2.3.15.31 detergentes, implementos y medios para
aseo, entre otros afines.
Gastos por la adquisición de piezas y
elementos de instalaciones eléctricas y
2.3.15.41 electrónica. Incluye adquisición de bombillas,
cables, interruptores, zócalos, tubos
fluorescentes, linternas, conductores,
aisladores, fusibles, baterías, pilas, enchufes,
etc.
MONTO LIMITE EN S/. Y
DOCUMENTACION
SUSTENTATORIA
S/.400 para Gob. Regionales
S/ 220 para Gob. Provinciales
Los mismos que deberán estar
debidamente sustentados con
informe, de acuerdo a lo requerido en
la Directiva.
(Num. 4 del Literal C) de VI
Disposiciones Especificas)
Hasta S/.50 para Gob. Regionales y
Gob. Provinciales
Debidamente sustentados de acuerdo
a la Directiva.
(Nums. 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
de VI Disposiciones Específicas)
Debidamente sustentados de acuerdo
a la Directiva
(Nums. 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
de VI Disposiciones Específicas)
Hasta un límite de S/. 40 para Gob.
Regionales y Gob. Provinciales.
(Nums. 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
de VI Disposiciones Específicas)
 Otros gastos por materiales y suministrosDebidamente sustentados de acuerdo
Otros 2.3.15.99.99 consumibles (toner, suministro de fax, tinta o
a la Directiva.
cinta para impresora, entre otros materiales
(Nums. 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
no contemplados en la partidas anteriores)
de VI Disposiciones Específicas)
Hasta un límite de S/. 100 para Gob.
Gastos por la Adquisición de repuestos y Regionales y Gob. Provinciales
Repuestos y Accesorios 2.3.16 accesorios de todo tipo de vehículos Sustentando con informe la necesidad
asignados por la Dirección General de de adquisición del bien.
De Vehículos 2.3.16.11 Gobierno Interior. (Nums. 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
de VI Disposiciones Específicas)

Gastos por la Adquisición de repuestos y Debidamente sustentados de acuerdo

Repuestos y Accesorios 2.3.16 accesorios de telecomunicaciones, telefonía a la Directiva.
y telegrafía, tales como: acopladores (Nums. 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
De Comunicaciones y Telecomunicaciones 2.3.16.12 telefónicos, antenas, alambres, para de VI Disposiciones Específicas)
telefonía, cables telefónicos, entre otros
afines.

Suministros para mantenimiento y 2.3.111.1 Gastos por la adquisición de suministros para Debidamente sustentados de acuerdo
reparación mantenimiento y reparación de otros a la Directiva.
materiales de mantenimiento (pintura, (Nums. 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
Otros Materiales de Mantenimiento 2.3.111.15 brochas, chapas y otros materiales) de VI Disposiciones Específicas)

Libros, Diarios, Revistas y otros Bienes
Impresos No Vinculados a Enseñanza
Otros Bienes
Gastos por la adquisición de libros, diarios, Hasta un límite de S/. 30 para Gob.
2.3.199.13 revistas y otros bienes impresos no Regionales y Gob. Provinciales.
vinculados a enseñanza. (Nums. 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
de VI Disposiciones Específicas)
Gastos por la adquisición de otros bienes de Hasta un límite de S/. 40 para Gob.
2.3.199.199 similar naturaleza no contemplados en las Regionales y Gob. Provinciales.
partidas anteriores (ejemplo: bandera, (Nums. 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
teclado, mouse) de VI Disposiciones Específicas)

Otros Gastos 2.3.21.299 Para gastos por concepto de peaje. Debidamente sustentados de acuerdo
a la Directiva.
(Nums. 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
de VI Disposiciones Específicas)

Servicio de Suministro Energía Eléctrica
Servicio de Agua y Desagüe
Gastos por el consumo de energía eléctrica Según recibos emitidos por las
por las entidades públicas, para el empresas que brindan los servicios
2.3.22.11 funcionamiento de sus instalaciones básicos a nombre de la DGGI.
En el caso de las gobernaciones con
oficinas que son alquiladas y según
contrato tengan que asumir total o
parcialmente estos gastos; deberán
presentar una declaración jurada de
gastos por consumo del servicios
básico correspondiente. (Anexo 6)
Gastos por el consumo de agua potable y Según recibos emitidos por las
tratada por las entidades públicas, para el empresas que brindan los servicios
funcionamiento de sus instalaciones básicos a nombre de la DGGI.
2.3.22.12 En el caso de las gobernaciones con
oficinas que son alquiladas y según
contrato tengan que asumir
parcialmente estos gastos, deberán
presentar una declaración jurada de
gastos por consumo del servicios
básico correspondiente. (Anexo 6)

Gastos por servicios de correos, mensajería Debidamente sustentados de acuerdo

a nivel nacional, que usan las entidades al a Directiva.
Correo y Servicios de Mensajería 2.3.22.31 publicas en el desempeño de sus funciones (Nums. 2, 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
de VI Disposiciones Específicas)

Gastos por los servicios de difusión en los Debidamente sustentados con su

Servicios de Publicidad
Servicios de Impresiones, Encuadernación y
Empastado
2.3.22.41 diversos medios de información, relacionados
con las actividades de comunicación social
por temas propios de las actividades de la
Dirección General de Gobierno Interior.
Gastos por cubrir los servicios de impresión
2.3.22.44 encuadernación y empastado de documentos
oficiales necesarios para la prestación de
servicio publico y de operaciones
relacionados con la función de la
gobernación.
respectiva conformidad de servicios
(Nums. 2, 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
de VI Disposiciones Específicas)
(Anexo 5)
Debidamente sustentados de acuerdo
al a Directiva.
(Nums. 2, 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
de VI Disposiciones Específicas)
Servicio de Mantenimiento,
Acondicionamiento y Reparaciones.
De Edificaciones, Oficinas y Estructuras
2.3.24 Gastos por Concepto de mantenimiento, Debidamente sustentados con su
reparación y acondicionamiento de edificios y respectiva conformidad de servicios.
2.3.24.11 estructuras para oficinas públicas (Nums. 2, 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
(mantenimiento de las oficinas de las de VI Disposiciones Específicas)
gobernaciones como pintado y otros básicos) (Anexo 5)

Servicios de Mantenimiento, Gastos por Concepto de mantenimiento, Debidamente sustentados con su

Acondicionamiento y Reparaciones
De Otros Bienes y Activos
Alquileres de Muebles e Inmuebles
2.3.24 reparación y acondicionamiento de otros respectiva conformidad de servicios.
2.3.24.199 bienes y activos no incluidos en las partidas (Nums. 2, 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
anteriores como reparación de instalaciones de VI Disposiciones Específicas)
de agua, electricidad, computadora, (Anexo 5)
impresora, fotocopiadora.
2.3.25

De Maquinarias y Equipos 2.3.25.14 Gastos por concepto de alquiler de maquinas Debidamente sustentados con un
y equipos de oficina y equipos necesarios informe detallando la necesidad el
(computadoras, impresora). servicio y su respectiva conformidad
de servicios. (Anexo 5)

De Otros Bienes y Activos
Servicios Diversos
2.3.25.199 Gastos por concepto de alquiler de otros
bienes y activos no contemplados en la s
partidas anteriores (sólo en el caso de equipo
de sonido para izamiento de bandera, y
ceremonia eventuales programadas por la
DGGI por asuntos de gobierno)
Gastos por servicios prestados por personas
2.3.27.11.99 naturales y jurídicas no contemplados en las
partidas anteriores
Debidamente sustentados con un
informe detallando la necesidad el
servicio y su respectiva conformidad
de servicios.
(Nums. 2, 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
de VI Disposiciones Específicas)
(Anexo 5)
Debidamente sustentados con un
informe detallando la necesidad el
servicio y su respectiva conformidad
de servicios.
Hasta un límite de:
Gob. Regionales S/. 150.00
Gob. Provinciales S/. 100.00
(Nums. 2, 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
de VI Disposiciones Específicas)
(Anexo 5)
 Gastos por el pago de derechos
Derechos Administrativos 2.5.43.21 administrativos a las entidades de Gobierno
Local. Incluyendo los Arbitrios.
Aquí sólo se considera los gastos por
limpieza pública y servicios propios que
brindan las Municipalidades.
Debidamente sustentados de acuerdo
al a Directiva.
(Nums. 2, 3, 5, 6, 7, 8 y 9 del literal C)
de VI Disposiciones Específicas)
Según comprobantes de pago
emitidos a nombre de la Dirección
General de Gobierno Interior.
 ANEXO 3

RENDICION DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO Y/O FIJO PARA CAJA CHICA

Programa Nº Presupuesto Nº Día Mes Año

Subprograma Nº De Operación
De Inversión

Nº Documento DETALLE DEL GASTO Importe Partida

Fecha Clase Nº Específica

MOVIMIENTO DEL FONDO

Informando en el Formato
Saldo Anterior S/.
Ejecución Presupuestal (T-6) Incremento del Fondo
La columna "Partidas Específicas" TOTAL :
serán llenadas por la OA Importe a la presente
Rendición
Saldo Actual
 ANEXO Nº 4

ACTA DE ARQUEO DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO Y/O CAJA

CHICA

En la ciudad de ____________ a las __________ horas del día _________ reunidos en la Gober-
nación de la Provincia de ________________________, Departamento de ___________________,
los Señores : (anotar nombre y cargo) ________________________, _______________________,
______ _______________; manifiestan que el resultado del arqueo es como sigue :

1. Fondo Asignado con Resolución ________________ S/. _____________

2. Recuento de dinero en efectivo ________________
3. Vales Provisionales ________________
4. Documentos definitivos ________________
5. Otros ________________ _____________
TOTAL RENDICION : S/.

Explicaciones de la Diferencia (si la hubiere)

_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________

Comentarios :

_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________

Siendo las ____________ del mismo día se dio por terminado el arqueo, procediéndose a
devolverse los registros y documentación revisado al (la) señor(a)(ita) _______________________
En señal de conformidad se suscribe el acta.

_________________________ ___________________________

_________________________ ____________________________
 ANEXO 5

ACTA DE CONFORMIDAD DEL SERVICIO

El Sr. (a) ……………………………………………………………………..,

Gobernador(a) de …………….(1)……………….. ha verificado que los servicios

de ……………..(2)……………….. prestado por ………….……(3)…….....…….

identificado con DNI Nº …………………… y RUC Nº ………………………….

correspondiente al período del …………….(4)………………., SE ENCUENTRA

CONFORME, por lo que se otorga la presente en señal de conformidad.

Lugar y fecha (Fin de cada mes)

________________________
Firma y sello del Gobernador

(1) Indicar la Gobernación que corresponda : Regional o Provincial

(2) Servicio Prestado
(3) Nombre del Proveedor o persona natural que prestó el servicio
(4) Indicar período en que se realizó el servicio
 ANEXO 6

DECLARACION JURADA

El que suscribe ……………………………………….. identificado con DNI Nº …………....

encargado de la administración de fondos de la Gobernación de ………………………………..
declara bajo juramento haber efectuado gastos por un importe total de
……………………………………, por concepto de servicios básicos :
…………………………………………. según detalle siguiente :

DETALLE DEL GASTO

FECHA CONCEPTO DEL GASTO SUSTENTO

La información vertida en la presente Declaración Jurada se encuentra ajustada a la verdad, caso

contrario, me someto a las sanciones que correspondan de acuerdo a Ley.

Firma y sello _________________________

Nombre :
DNI :

NOTA .-

La presente Declaración Jurada es un documento sustentatorio de Gastos únicamente para el caso de

servicios básicos para el funcionamiento de la Gobernación que vienen funcionando en local
alquilado, y deberá adjuntársele el recibo correspondiente.