LIBRO INVENTARIO INICIAL

Al 02 de enero de 2018
(Expresdo en soles)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 12,000.00 Tributos por pagar
Cuentas por cobrar comerciales terceros 15,000.00 Cuentas por pagar comerciales tercerops
Existencias 40,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 67,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
Inmuebles, maquinaria y equipo (Neto) 22,000.00 PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 22,000.00 Capital social
Utilidad acumulada
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO 89,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 2000
25000

27000
0
27000

62000

62000
89,000.00
 BALANCE DE INVENTARIO INICIAL
Al 02 de enero de 2018
(Expresado en soles)
DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 12,000.00
101 Caja 2,000.00
104 Cuenta corriente 10,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 20,000.00
123 Letras por cobrar 20,000.00
20 MERCADERIAS 40,000.00
201 Mercaedrias manufacturadas 40,000.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO 30,000.00
335 Muebles y enseres 30,000.00
336 Equipos diversos
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 5,000.00
191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 5,000.00
39 DEPRECION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 8,000.00
391 Depreciacion acumulada 8,000.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 2,000.00
401 Gobierno central 2,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 25,000.00
423 Letras por pagar 25,000.00
50 CAPITAL 62,000.00
501 capital social 62,000.00
102,000.00 102,000.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRA
PERIODO : Junio de 2018

Comprobante ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES

Información del proveedor
N° Fecha de pago BASE NO Total
IGV
Tipo Serie N° RUC Razon Social IMPONIBLE GRAVADAS
1 5 1 1 67 20152563820 Rosales SRL 2,000.00 360.00 2,360.00
2 7 7 1 103 -100.00 -18.00 -118.00
3 8 1 1 4531 20405076090 Luna SAC 1,500.00 270.00 1,770.00
4 15 1 1 346 20710578907 Salinas SRL 3,000.00 540.00 3,540.00
5 20 7 1 50 -120.00 -21.60 -141.60
6 21 2 E001 520 10326512346 Ollanta Humala 0.00 1,500.00 1,500.00
7 26 14 630 34654 20678956960 EDELNOR SA 1,000.00 180.00 1,180.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

TOTAL 7,280.00 1,310.40 1,500.00 10,090.40

 Condición

Contado

Credito
Contado
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO : enero de 2018 REGISTRO DE VENTAS

Comprobante ADQUISICIONES GRAVADAS OPERACIONES

Información del cliente
N° Fecha de pago BASE IGV
EXONERADAS INAFECTAS ISC
Tipo Serie N° RUC Razon Social IMPONIBLE
1 7 1 1 2324 2E+10 Roble SRL 3,200.00 576.00
2 9 1 1 6565 2.02E+10 Solorzano SRL 2,800.00 504.00
3 16 3 1 1234 Sr. José Armas Blancas 127.12 22.88
4 17 12 1 158 Sr. Perez Cuadrando 271.19 48.81
5 28 1 1 6582 2.035E+10 San Roque SAC 800.00 144.00
6 28 7 1 45 -200.00 -36.00
0.00
0.00
0.00
3 0.00
TOTAL 6,998.31 0.00 1,259.70
Total Condición

3,776.00 Contado
3,304.00 Credito let
150.00 Contado
320.00 Contado
944.00 Credito let
-236.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8,258.01
 LIBRO ALMACEN O KARDEX
Artículo: A Periodo: enero Método: PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
Descripcion de operacion
Cantidad Costo unit. Total Cantidad Costo unit. Total Cantidad Costo unit.
Saldo Inicial 50 100.00
40 100 4,000.00 10 100.00
30 105.00 3,150.00 30 105.00
Venta 10 100.00 1,000.00
25 105.00 2,625.00 5 105.00

Sub total 30 3,150.00 75 7,625.00

Saldo inicial 50 5,000.00
Saldo final 5 525.00

TOTAL 80 8,150.00 80 8,150.00

LIBRO ALMACEN O KARDEX

Artículo: B Periodo: enero Método: PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
Descripcion de operacion
Cantidad Costo unit. Total Cantidad Costo unit. Total Cantidad Costo unit.
Saldo 100 200.00
VENTA 0.00 50 200 10,000.00 50 200.00
VENTA 40 200.00 8,000.00 10 200.00
0.00
0.00
 0.00 0
0.00

Sub total 0 0.00 90 18,000.00

Saldo inicial 100 20,000.00
Saldo final 10 2,000.00

TOTAL 100 20,000.00 100 20,000.00

LIBRO ALMACEN O KARDEX

Artículo: C Periodo: enero Método: PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
Descripcion de operacion
Cantidad Costo unit. Total Cantidad Costo unit. Total Cantidad Costo unit.
INVENTARIO INICIAL 200 50.00
COMPRA 100 60.00 6,000.00 100 60.00
VENTA 200 50.00 10,000.00
50 60.00 3,000.00 50 60.00
DEVOLUCION 0.00 -10 60.00 -600.00 10 60.00
0.00
0.00

Sub total 100 6,000.00 240 12,400.00

Saldo inicial 200 50.00 10,000.00
Saldo final 60 60.00 3,600.00

TOTAL 300 16,000.00 300 16,000.00

SALDOS
Total
5,000.00
1,000.00
3,150.00
0.00
525.00
0.00
0.00
0.00

SALDOS
Total
20,000.00
10,000.00
2,000.00
0.00
0.00
 0.00
0.00
0.00

SALDOS
Total
10,000.00
6,000.00
0.00
3,000.00
600.00
0.00
0.00
0.00
 PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO 2018
Apellidos y nomb DNI Cargo Remun Basica
Retencion ONP 13%
MM Gerente 2,000.00 260.00
YY Vendedor 1 1,500.00 195.00
ZZ Vendedor 2 1,500.00 195.00
AA Secretaria 1,000.00 130.00
6,000.00 780.00
CIONES MES DE ENERO 2018
Neto Aportaciones TOTAL
Dsctos ESSALUD 9%
150.00 1,590.00 180.00 2,180.00
1,305.00 135.00 1,635.00
1,305.00 135.00 1,635.00
870.00 90.00 1,090.00
5,070.00 540.00 6,540.00
 LIBRO BANCOS
Mes : enero 2018
Cuenta contable Movimientos y saldos
N° Fecha Tipo de operación
Asociada Deudor Acreedor
Sado
1 2 Deposito cobranza de clientes 123 3,000.00
2 4 Deposito por vta de mercaderias 121 9,440.00
3 17 Pago de imp a la renta 4017 850.00
4 20 Deposito por vta de mercaderias 121 8,850.00
5 22 Deposito por vta de mercaderias 121 9,912.00
6 23 Pago por compra de mercaderias 421 7,080.00
7 31 Pago de planilla de remuneraciones 411 5,070.00
8 31 Pago de honorarios 424 1,500.00
9 31 ITF 641 2.03

Sub total 31,202.00 14,502.03

Saldo inicia 10,000.00
Saldo final 26,699.97
41,202.00 41,202.00

0.00
ntos y saldos
Saldo
10,000.00
13,000.00
22,440.00
21,590.00
30,440.00
40,352.00
33,272.00
28,202.00
26,702.00
26,699.97

16,699.97
 LIBRO CAJA
Mes : enero 2018
Cuenta contable Movimientos y saldos
N° Fecha Tipo de operación
Asociada Deudor Acreedor
saldo
1 Pago de telefono 469 590.00
2
3
4
5

Sub total 590.00

Saldo inicia 1,200.00
Saldo final 610.00
1,200.00 1,200.00
ientos y saldos
Saldo
1,200.00
610.00
 LIBRO DIARIO

DEBE HABER
1 S/. S/. S/.
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 12,000.00
101 Caja 2,000.00
104 Cuenta corriente 10,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 20,000.00
123 Letras por cobrar 20,000.00
20 Mercaderías 40,000.00
201 Mercaderás manufacturadas 40,000.00
33 Inmuebles Maquinaria y equipo 30,000.00
335 Muebles y enseres 30,000.00
336 Equipos diversos
19 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 5,000.00
191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 5,000.00
39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulado 8,000.00
391 Dereciación acumulada 8,000.00
40 Tributos, cotraprestaciones y aportes al sistema … 2,000.00
4011 IGV cuenta propia 2,000.00
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 25,000.00
423 Letras por pagar 25,000.00
50 Capital 62,000.00
501 Capital social 62,000.00
Por los activos, pasivos y patrimonio
al reiniciar el ejercicio
2
60 Compras 9,150.00
601 Mercaderías 9,150.00
63 Gastos de servicios prestados por terc 2,000.00
632 Asesoria y consultoria 1,500.00
636 Servicios básicos 500.00
40 Tributos, contraprest y aportes al sist 1,737.00
40111 IGV cuenta propia 1,737.00
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 12,297.00
421 Facturas, boletas y otros comp por pagar 10,797.00
424 Recibo por honorarios 1,500.00
46 Cuentas por pagar diversas - terceros 590.00
469 Otras cuentas por pagar terceros 590.00
Por la centralizacion de registro de compras
3
20 Mercaderias 9,150.00
201 Mercaderias manufacturadas 9,150.00
94 Gastos administrativos 1,000.00
95 Gastos de ventas 1,000.00
61 Variacion de existencias 9,150.00
611 Mercaderias
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 2,000.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Almacenamiento de mercaderias,
y transferencia de gastos a centro de costos
4
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 75,402.00
121 Facturas, boletas y otros comp por cobrar 28,202.00
123 Letras por cobrar 47,200.00
40 Tributos, contraprest y aportes al sist 11,502.00
40111 IGV cuenta propia 11,502.00
70 Ventas 63,900.00
701 Mercaderias 63,900.00
Por la centralizacion de registro de ventas
5
69 Costo de ventas 38,025.00
691 Mercaderías 38,025.00
20 Mercaderiás 38,025.00
201 Mercaderías manufacuradas 38,025.00
Por el registro de costo de ventas
6
62 Gastos de personal, directores y gerentes 6,540.00
621 Remuneraciones 6,000.00
627 Seguridad y previción social y otras contribuciones 540.00
40 Tributos, contraprest y aportes al sist 1,320.00
4031 ESSALUD 540.00
4032 ONP 780.00
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 5,070.00
411 Remuneraciones por pagar 5,070.00
46 Cuentas por pagar diversas - terceros 150.00
469 Otras cuentas por pagar terceros 150.00
Por la provision de remuneraciones del mes de enero
7
94 Gastos administrativos 3,270.00
95 Gastos de ventas 3,270.00
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 6,540.00
Por la transferencia de gastos de planillas a centro de costos
8
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 31,202.00
104 Cuentas corrientes 31,202.00
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 31,202.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
123 Letras por cobrar 31,702.00
Por el registro de ingresos de libro bancos - mes enero
 9
40 Tributos, contraprest y aportes al sist 850.00
4017 Impuesto a la renta 850.00
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 5,070.00
411 Remuneraciones por pagar 5,070.00
42 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 8,580.00
421 Facturas, boletas y otros documentos por pagar 7,080.00
424 Honorarios por pagar 1,500.00
64 Gastos por tributos 2.03
6412 Impuesto a las transacciones financieras 2.03
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 14,502.03
104 Cuentas corrientes 14,502.03
Por el registro de gastos de libro bancos - mes enero
10
97 Gastos financieros 2.03
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 2.03
Por la transferencia de gastos de ITF a centro de costos
11
46 Cuentas por pagar diversas - terceros 590.00
469 Otras cuentas por pagar terceros 590.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 590.00
101 Caja
Por la centralizacion de libro caja - mes de enero
12
68 Valuacion y deteriorio de activos y prov 102.09
681 Depreciacion 102.09
39 Depreciación, amortización y agotam 102.09
391 Depreciacion acumulada 102.09
Por la depreciacion de activos del ejercicio
13
94 Gastos administrativos 51.04
95 Gastos de ventas 51.05
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 102.09
Por la transferencia de la depreciacion
al centro de costos
14
19 Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 500.00
191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 500.00
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 500.00
123 Letras por cobrar 500.00
Por el castigo de cuentas de cobranza dudosa
15
70 Ventas 600.00
709 Devoluciones sobre ventas 600.00
40 Tributos, contraprest y aportes al sist 108.00
 4011 IGV cuenta propia 108.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 708.00
123 Letras por cobrar 708.00
Por la devolución de mercaderias
16 300,252.24 300,252.24
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
2 1 A varios 12,000.00
31 8 A cuentas por cobrar comerciales - terc 31,202.00
31 9 Por varios
31 11 Por cuentas por pagar diversas terceros

TOTALES 43,202.00
SALDOS 28,109.97

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
1 A varios 20,000.00
4 A varios 75,402.00
8 Por efectivo y equivalentes de efectivo
14 Por estimacion de ctas de cobranza dud
15 Por varios

TOTALES 95,402.00
SALDOS 62,992.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
 TOTALES 0.00
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
1 por varios
14 A cuentas por cobrar comerciales terc 500.00

TOTALES 500.00
SALDOS
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 20 MERCADERIAS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
1 A varios 40,000.00
3 A varios 9,150.00
5 Por costo de ventas

TOTALES 49,150.00
SALDOS 11,125.00

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos
Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor

TOTALES
SALDOS
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 33 INMUEBLES MAQ Y EQUIPOS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
1 A varios 30,000.00

TOTALES 30,000.00
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 37 ACTIVO DIFERIDO

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor

TOTALES 0.00
SALDOS
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOT ACUMULADO

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
1 Por varios
12 Por valuacion y deterioro de activos

TOTALES
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 40 TRIBUTOS, CONTRAPEST Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y SALUD

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
1 Por varios
2 A varios 1,737.00
4 Por cuentas por cobrar comerciales
6 Por gastos de personal
9 A efectivo y equiv de efectivo 850.00
15 A cuentas por cobrar 108.00

TOTALES 2,695.00
SALDOS
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
6 Por gastos de personal
9 A fectivo y equivalentes de efectivo 5,070.00
 TOTALES 5,070.00
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
1 Por varios
2 Por varios
9 A efectivo y equivalentes de efectivo 8,580.00

TOTALES 8,580.00
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
2 Por varios
6 Por gastos de personal
11 A efectivo y equivalentes de efectivo 590.00

TOTALES 590.00
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 50 CAPITAL

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
1 Por varios

TOTALES
SALDOS
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 59 RESULTADOS ACUMULADOS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
1 Por varios

TOTALES
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 60 COMPRAS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
2 A varios 9,150.00
 TOTALES 9,150.00
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 61 VARIACION DE EXISTENCIAS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
3 Por varios

TOTALES
SALDOS
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
6 A varios 6,540.00

TOTALES 6,540.00
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
 Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
2 A varios 2,000.00

TOTALES 2,000.00
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 64 GASTOS POR TRIBUTOS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
9 A efectivo y equivalentes de efectivo 2.03

TOTALES 2.03
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
12 A depreciacion 102.09

TOTALES 102.09
SALDOS
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 69 COSTO DE VENTAS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
5 A mercaderias 38,025.00

TOTALES 38,025.00
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 70 VENTAS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
4 Por cuentas por cobrar
15 A cuentas por cobrar 600.00

TOTALES 600.00
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
 TOTALES
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
3 Por varios
7 Por varios
10 Por gastos financieros
13 Por varios

TOTALES
SALDOS
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR
PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
3 A varios 1,000.00
7 A cargas imputables a cta de costos 3,270.00
13 A cargas imputables a cta de costos 51.04

TOTALES 4,321.04
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 95 GASTOS DE VENTAS
Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos
Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
3 A varios 1,000.00
7 A cargas imputables a cta de costos 3,270.00
13 A cargas imputables a cta de costos 51.05

TOTALES 4,321.05
SALDOS

FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO :
RUC :
RAZÓN SOCIAL :
CODIGO DE CTA : 97 GASTOS FINANCIEROS

Fecha de Numero correlativo Saldos y movimientos

Descripcion o glosa de la operación
Operación Libro diario Deudor
10 A cargas imputables a cta de costos 2.03

TOTALES 2.03
SALDOS
Saldos y movimientos
Acreedor

14,502.03
590.00

15,092.03

Saldos y movimientos
Acreedor

31,202.00
500.00
708.00

32,410.00

Saldos y movimientos
Acreedor
Saldos y movimientos
Acreedor
5,000.00

5,000.00

Saldos y movimientos
Acreedor

38,025.00

38,025.00
Saldos y movimientos
Acreedor

0.00

Saldos y movimientos
Acreedor

Saldos y movimientos
Acreedor
 Saldos y movimientos
Acreedor
8,000.00
102.09

8,102.09

DE PENSIONES Y SALUD

Saldos y movimientos
Acreedor
2,000.00

11,502.00
1,320.00

14,822.00
12,127.00

Saldos y movimientos
Acreedor
5,070.00
 5,070.00
0.00

Saldos y movimientos
Acreedor
25,000.00
12,297.00

37,297.00
28,717.00

Saldos y movimientos
Acreedor
590.00
150.00

740.00
150.00
Saldos y movimientos
Acreedor
62,000.00

62,000.00

Saldos y movimientos
Acreedor

0.00

Saldos y movimientos
Acreedor
Saldos y movimientos
Acreedor
9,150.00

9,150.00

Saldos y movimientos
Acreedor

Saldos y movimientos
 Acreedor

Saldos y movimientos
Acreedor

Saldos y movimientos
Acreedor
 Saldos y movimientos
Acreedor

Saldos y movimientos
Acreedor
63,900.00

63,900.00

ONCEDIDOS

Saldos y movimientos
Acreedor
Saldos y movimientos
Acreedor
2,000.00
6,540.00
2.03
102.09

8,644.12

Saldos y movimientos
Acreedor
Saldos y movimientos
Acreedor

8,642.09

Saldos y movimientos
Acreedor
 COMERCIAL ….
BALANCE DE COMPROBACION
Al 31 de enero del 2018

NOMBRE DE LAS SUMA DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA
CTA
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS
10 Efectivo y equivalentes de efec 43,202.00 15,092.03 28,109.97 28,109.97
12 Cuentas por cobrar terceros 95,402.00 32,410.00 62,992.00 62,992.00
13 Cuentas por cobrar relacionados 0.00
14 Prestamos a accionist (socios) 0.00
16 Cuentas por Cobrar Diversas 0.00 0.00 0.00
18 Serv y tros cont por anticpado 0.00 0.00
19 Cobranza dudosa 500.00 5,000.00 0.00
20 Mercaderías 49,150.00 38,025.00 11,125.00 11,125.00
25 Sumistros 0.00 0.00 0.00
27 Activos no ctes mant para vta 0.00
33 Inmuebles Maquin. y Equipos 30,000.00 30,000.00 30,000.00
37 Activo diferido 0.00 0.00 0.00
39 Depreciac. Amortiz. Acumul. 8,102.09 8,102.09 0.00 8,102.09
40 Tributos por Pagar 2,695.00 14,822.00 12,127.00 0.00 12,127.00
41 Remunerac. y Partic. x Pagar 5,070.00 5,070.00 0.00 1 0.00 0.00
42 Cuentas por pagar 8,580.00 37,297.00 28,717.00 28,717.00
45 Obligaciones financieras 0.00 0.00
46 Cuentas por Pagar Diversas 590.00 740.00 150.00 150.00
50 Capital 62,000.00 62,000.00 62,000.00
58 Resrva legal 0.00
59 Resultados Acumulados 0.00 0.00 0.00
60 Compras 9,150.00 9,150.00 9,150.00
61 Variación de Existencias 9,150.00 9,150.00
62 Cargas del Personal 6,540.00 6,540.00 6,540.00
63 Servicios Prestados por Tercer 2,000.00 2,000.00 2,000.00
64 Gastos por tributos 2.03 2.03 2.03
 65 Cargas Diversas de Gestión 0.00
66 Cargas excepcionales
68 Provisiones del Ejercicio 102.09 102.09 102.09
69 Costo de Ventas 38,025.00 38,025.00 38,025.00
70.1 Mercaderías 600.00 63,900.00 63,300.00
70.9 Devolución sobre ventas 0.00
73 Dscts. Rebajas y Bonif. Obten
75 Otros ingresos de gestion 0.00
77 Ingresos financieros
2
79 Cargas Imputables a Cta. Cost 8,644.12 8,644.12
94 Gastos Administrativos 4,321.04 4,321.04
95 Gastos de Venta 4,321.05 4,321.05
97 Gastos financieros 2.03 2.03
SUMAS 300,252.24 300,252.24 196,690.21 192,190.21 0.00 0.00 132,226.97 111,096.09 55,819.12
RESULTADO DEL EJERCICIO 21,130.88 16,630.88
TOTALES 132,226.97 132,226.97 72,450.00

0.00 4,500.00 0.00

1,330.47
RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
GANANCIAS PERDIDAS GANACIAS

21,897.91

9,150.00
 38,025.00
63,300.00 63,300.00
0.00

0.00 0.00
0.00 0.00

4,321.04
4,321.05
2.03
72,450.00 46,669.12 63,300.00
16,630.88
72,450.00 63,300.00 63,300.00
 Estado de situacion Financiera
Al 31 de enero de 2018
(Expresado en soles)
Activos Pasivos
Activos corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 28,109.97 Tributos por pagar 12,127.00
Cuentas por cobrar comerciales 62,992.00 Cuentas por pagar comerciales 28,717.00
Cuentas por cobrar diversas 0.00 Cuentas por pagar diversas 150.00
anticipos otorgados 0.00 Total pasivo cte 40,994.00
Existencia 11,125.00 Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 0.00
Total pasivo no cte 0.00
Total pasivo 40,994.00
Total Activo Corriente 102,226.97 Patrimonio
Activos no corrientes Capital social 62,000.00
Inmuebles maq y equipo 21,897.91 Resultados acumulados
Activos diferidos 0.00 Resultados del mes 16,630.88
Total Activo no corriente 21,897.91 Total patrimonio 78,630.88

Total Activo 124,124.88 Total Pasivo y patrimonio 119,624.88

 ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Al 31 de enero de 2018
(Expresado en soles)

Ventas netas 63,300.00

Compras de mercaderias -9,150.00
Variación de existencia -28,875.00 -38,025.00
Margen comercial 25,275.00
Servicios prestados por terceros -2,000.00
Valor agregado 23,275.00
Cargas de personal -6,540.00
Tributos -2.03
Excedente bruto de explotación 16,732.97
Cargas diversas de gestión 0.00
Provisión del ejercicio -102.09
Ingresos diversos 0.00 -102.09
Resultado de explotación 16,630.88
Ingresos financieros 0.00
Cargas financieras 0.00
Resultados antes e impuestos 16,630.88
Impuesto a la renta
Utilidad del ejercicio 16,630.88

ESTADO DE GESTIÓN INTEGRAL POR FUNCIÓN

Al 31 de enero de 2017
(Expresado en soles)

Ventas netas 63,300.00

Costo de ventas -38,025.00
Utilidad Bruta 25,275.00
Gastos de administración -4,321.04
Gastos de ventas -4,321.05 -8,642.09
Resultados de operación 16,632.91
Otros ingresos 0.00
Otros egresos -2.03 -2.03
Resultados antes de impuestos 16,630.88
Impuesto a la renta
Utilidad del ejercicio 16,630.88
 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Al 31 de enero de 2018
(Expresado en soles)

PARTIDAS CAPITAL RESERVAS RESULTADOS TOTAL

LEGALES ACUMULADOS PATRIMONIO
Saldos al 02 de enero de 2018 62,000.00 0.00 62,000.00
Asignación de reserva legal para cubrir 0.00 0.00
Capital adicional 0.00
Utilidad del ejercicio 16,630.88 16,630.88
Saldos al 31 de enero de 2018 62,000.00 0.00 16,630.88 78,630.88
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al 31 de enero de 2017
(Expresado en soles)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza de ventas 31,202.00
Cobranza de intereses 0.00
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios -6,000.00
Pago de remuneraciones y servicios soc. -5,070.00
Pago de tributos -2,022.03
Pago de honorarios -1,500.00
Pagos diversos -500.00
Aumento (Disminución) del efectivo de act de operac 16,109.97 a)
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza de la venta de valores 0.00
Menos:
Compra de equipos de computo
Aumento (Disminución) del efectivo de act de inversión 0.00 b)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Prestamo adquirido del banco
Aporte del socio A
Menos:

Aumento (Disminución) del efectivo de act de financiam 0.00 c)

Aumento neto de efectivo 16,109.97
Saldo de efectivo al iniciar el periodo 11,200.00
Saldo de efectivo al finalizar el periodo 27,309.97
 HOJA DE TRABAJO

ACTIVIDADES
CONCEPTOS FLUJOS
OPERACIÓN INVERSION FINANCIAMIENTO
Cobranza de letra al cliente 3,000.00 3,000.00
Venta de mercaderias 8,000.00 8,000.00
IGV 1,440.00 1,440.00
Pago de impuesto a la renta -850.00 -850.00
Venta de mercaderias 7,500.00 7,500.00
IGV 1,350.00 1,350.00
Venta de mercaderias 8,400.00 8,400.00
IGV 1,512.00 1,512.00
Compra mercaerias -6,000.00 -6,000.00
IGV -1,080.00 -1,080.00
Pago de telefono -500.00 -500.00
IGV -90.00 -90.00
Pago de planillas -5,070.00 -5,070.00
Pago de honorarios -1,500.00 -1,500.00
Pago de ITF -2.03 -2.03

Flujo de efectivo 16,109.97 16,109.97 0.00 0.00

Saldo inicial 11,200.00
Saldo final 27,309.97