CUESTIONARIO DE FORENSE SEGUNDO PARCIAL

1. Todos los componentes del CORRE tienen como base el

_______________________ y dentro de este, la integridad, los valores éticos.
a. Ambiente interno de control
b. Repuesta de riesgo
c. Ambiente de control
d. Actividades de control
2. Se logrará la eficiencia y eficacia en el CORRE, si los _______ componentes
funcionan de manera íntegra en toda la organización.
a. Ocho
b. Siete
c. Cinto
d. Seis
3. El ambiente interno de control en el informe COSO es denominado:
a. Entorno de control
b. Ambiente interno
c. Integridad y valores éticos
d. Ninguna de la anteriores
4. El ambiente interno de control es la base de todos los demás elementos aportando:
a. Valores
b. Compromiso
c. Disciplina y estructura
d. Valor de la empresa
5. Seleccione cual no es el factor que constituyen el entorno de control:
a. Honradez
b. Valores éticos
c. Capacidad de personal
d. Moral
6. El ambiente interno de control es un elemento que debe ser cuidado en forma
_____________, dentro y fuera de la organización.
a. Simultaneo
b. Constante
c. permanente
 d. Periódico
7. El compromiso hacia el control por parte del consejo de administración o la
máxima autoridad de la organización se lo denomina como:
a. Compromiso total
b. Clima en la cima
c. Responsabilidad
d. Liderazgo
8. Seleccione cuales son los factores que integran el componente ambiente interno
de control
a. Objetivos estratégicos
b. Categorías de eventos
c. Estructura organizativa
d. Categoría de respuestas
9. La __________________ se refleja en casi todo el quehacer de la dirección para
gestionar la entidad.
a. Filosofía
b. Responsabilidad
c. Integridad
d. Moral
10. El consejo de administración tienen denominaciones selecciones una de ellas:
a. Gerente
b. Coordinación
c. Directorio
d. Comité
11. El consejo de administración debe demostrar________________ frente a la
dirección, la experiencia y reputación de sus miembros y la adecuación de sus
acciones.
a. Dependencia
b. Independencia
c. Respeto
d. Compromiso
12. La función de auditoria interna ha tomado un papel relevante, con el apoyo del:
a. Consejo directivo
b. Empleados
 c. Gerente
d. Comisión de trabajadores
13. Es conveniente que el comité de auditoría este integrado por miembros de :
a. Empleados
b. Proveedores
c. Junta directiva
d. Auditor interno
14. Los auditores internos y eventualmente los auditores externos pueden integrarse
al comité:
a. Con voz pero sin voto
b. Tomador de decisiones
c. Responsable
d. Ninguna de la anteriores
15. Él ____________________ es el nexo profesional en materia de control entre
auditores externos e internos y del directorio
a. Comité de gestión
b. Junta directiva
c. Comité de auditoria
d. Directorio
16. La adecuación de la estructura organizativa de una institución no depende de :
a. Naturaleza
b. Actividades
c. Dinero
d. Tamaño
17. Una estructura organizativa incluye la definición de áreas claves de autoridad y
responsabilidad y el establecimiento de líneas adecuadas de información y
comunicación para facilitar la ___________________
a. Comunicación
b. Coordinación
c. Información
d. Integración
18. A mayor grado de autoridad mayor será el grado de _____________________ los
funcionarios y empleados.
a. Responsabilidad
 b. Compromiso
c. Decisión
d. Creatividad
19. Traspasar el control central de algunas decisiones hacia niveles inferiores es:
a. Delegación de autoridad
b. Asignación de tareas
c. Manuales de funciones
d. Jerarquía
20. El recurso más importante en cualquier organización publico priva es el
_________________ que lo conforma
a. Capital
b. Personal
c. Financiero
d. Tecnológico.
21. ¿Cuándo la empresa debe establecer objetivos?

A. Cuando la empresa ya empezado su primer mes de operaciones

B. Antes de que la empresa empiece con sus operaciones para que así la
dirección pueda identificar potenciales eventos que afecten a la
consecución de objetivos.
C. Cuando finaliza las operaciones correspondientes a los seis primeros
meses de operaciones.
D. Cuando se encuentra en temporada de crisis.

22. De las siguientes opciones escoja aquel organismo que se asegura que la dirección
ha establecido un proceso para fijar objetivos.

A. Consejo de Seguridad
B. Sindicato de obreros
C. Consejo de Administración
D. Jefes departamentales
23. De las siguientes opciones señale el número de componentes que integran el
componente establecimiento de objetivos.

A. 2
B. 10
C. 5
D. 15

24. De las siguientes opciones seleccione aquella que a la gestión de riesgos

empresariales.
 A. Respuesta a la planificación
B. Evaluación de Riesgos
C. Evaluación de desempeño
D. Riesgo aceptado y niveles de tolerancia

25. ¿Cuál de las siguientes opciones define mejor el siguiente concepto: “Se refiere a
la razón de ser y lo que se aspira alcanzar en una empresa”?

A. Visión
B. Objetivos
C. Misión
D. Planificación estratégica

26. De las siguientes opciones señale aquellos objetivos que están alineados con la
misión de la entidad y le dan su apoyo.
A. Objetivos de ventas
B. Objetivos Estratégicos
C. Objetivos operacionales
D. Objetivos de cumplimiento

27. De las siguientes opciones ¿Cuál no es considerada como un factor que integra el
componente establecimiento de objetivos?

A. Objetivos específicos
B. Consecución de los objetivos
C. Identificación de eventos
D. Riesgo Aceptado y niveles de tolerancia

28. ¿Por qué las organizaciones elaboran un plan estratégico?

A. Para establecer la misión, visión, objetivos, estrategias, valores.

B. Con el objetivo de establecer el manual de funciones
C. Con el fin de generar un mayor desempeño del parte operativa y
administrativa de la empresa
D. El fin principal es crear indicadores de gestión.

29. De las siguientes opciones seleccione aquella que corresponde al concepto de

objetivos específicos:

A. Son los objetivos que están alineados con la misión de la entidad y le dan
su apoyo
B. Objetivos relativos a la fiabilidad de la información
C. Aquellos objetivos de menor jerarquía de una entidad vinculados con las
operaciones y actividades de la organización.
 D. Aquellos objetivos que brindan la comunicación necesaria entre
departamentos.

30. ¿Cuál es el fin para que la organización establezca objetivos para los distintos
niveles y actividades de la entidad?

A. Establecer niveles jerárquicos adecuados en la organización

B. Identificar factores críticos de éxito
C. Utilizar una metodología inadecuada dentro de los manuales de funciones
D. Definir equipos de trabajos para así optimizar tiempos

31. ¿En dónde se representan los factores críticos de éxito?

A. Razones de endeudamiento
B. Flujogramas de procesos
C. Análisis de datos
D. Indicadores de gestión o estándares para medir el rendimiento

32. De las siguientes opciones ¿Cuál corresponde a las características de los

objetivos?
A. Extensos y difíciles de comprender
B. Medibles y difíciles de entender
C. Entendibles y medibles
D. Herramientas indispensables de la dirección

33. ¿Dentro de los objetivos específicos que otros tipos de objetivos se pueden
encontrar?

A. Objetivos estratégicos, de operación y de sistemas

B. Objetivos de Cumplimiento, de información y operativos
C. Objetivos del personal, de comunicación y operación
D. Objetivos de sistemas, estratégicos e información

34. De las siguientes opciones señale cuál corresponde el siguiente concepto:

“Representa la eficiencia y eficacia de las operaciones de la entidad, incluyendo
los objetivos de rendimiento y rentabilidad”

A. Objetivos de estratégicos
B. Objetivos específicos
C. Objetivos operativos
D. Objetivos de ventas

35. ¿En que gráfico se representa que existe una relación directa entre los objetivos
que la entidad desea lograr y los componentes del CORRE?

A. Matriz de escenarios pesimistas y optimistas

B. Flujograma de procesos
 C. Matriz tridimensional en forma de cubo
D. Organigrama estructural

36. ¿Dentro de la organización quiénes son los que asumen la responsabilidad de

alcanzar los objetivos con eficiencia y honestidad?

A. Consejo de Administración y todos los niveles de la organización

B. Accionistas y departamento de ventas
C. Departamento de recursos humanos y consejo de vigilancia
D. Gerente y departamento de contabilidad

37. ¿Por qué es aconsejable realizar una supervisión oportuna y de calidad dentro de
la organización?

A. Con el objetivo de que exista compromiso de cumplir con las normas establecidas
B. Obtener más ventas
C. Generar mejor desempeño dentro del área de cajas
D. Obtener una nueva metodología para generar mejores rendimientos.

38. ¿Cuáles son los objetivos que requieren una mejor atención a los objetivos
estratégicos y de operación?

A. Objetivos estratégicos y de operación.

B. Objetivos de información y comunicación
C. Objetivos específicos e institucionales
D. Objetivos de rendimiento y de operación.

39. De las siguientes opciones escoja la opción que corresponde el siguiente concepto:
“Es el volumen de riesgo, a un nivel amplio. Que una entidad está dispuesta a
aceptar en su búsqueda de valor”

A. Riesgo Aceptado
B. Objetivo específico
C. Objetivo institucional
D. Objetivo de operaciones

40. Cómo también es conocido el riesgo aceptado:

A. Alto, bajo y moderado

B. Apetencia de riesgo
C. Riesgo porcentual
D. Riesgo probabilístico
41. Son los eventos tales como los cambios de precios, la disponibilidad de capital
que generan mayores o menores costos de capital, a que corresponde:
a) Sociales
b) Políticos
c) Económicos
 d) Todas la anteriores

42. Incluye las inundaciones, sequias, incendios y terremotos, que provocan

daños a las instalaciones o edificios, a que corresponde:
a) Medioambientales
b) Infraestructura
c) Tecnológicos
d) Personal

43. Elemento por el cual está conformado el componente IDENTIFICACIÓN

DE EVENTOS.
a) Factores Externos e Internos
b) Identificación de eventos
c) Categorías de eventos
d) Todas las anteriores

44. Incluye la elección de gobiernos con nuevos programas políticos, leyes y

normas, a que corresponde:
a) Social
b) Económico
c) Políticos
d) Procesos

45. Relacionados con los cambios demográficos, costumbres sociales, estructuras

familiares, que tienen como resultado cambios en la demanda de productos
o servicios, a que corresponde:
a) Sociales
b) Infraestructura
c) Medioambientales
d) Todas las anteriores

46. Relativos a los nuevos medios de comercio electrónico, que generan una
mayor disponibilidad de datos, a que corresponde:
a) Procesos
b) Tecnológicos
c) Sociales
d) A y C

47. Según COSO II cuales son identificados como factores externos más
importantes
a) Económicos
b) Personal
c) Tecnológicos
d) A y C

48. Eventos como el incremento de asignación de capital para mantenimiento

preventivo, a que corresponde:
 a) Económicos
b) Infraestructura
c) Medioambientales
d) Ninguna de las anteriores

49. Eventos como los accidentes laborales, las actividades fraudulentas, a que
corresponde:
a) Personal
b) Procesos
c) Sociales
d) Económicos

50. Eventos como la modificación de procesos sin adecuadas estrategias de

comunicación para la gestión de los cambios, a que corresponde
a) Infraestructuras
b) Sociales
c) Procesos
d) Ninguna de las anteriores

51. Aumento de recursos para gestionar fallas de seguridad y la potencial caída

de los sistemas, a que corresponde:
a) Regulación
b) Personal
c) Tecnología
d) Ejecución

52. Según COSO II cuales son identificados como factores internos más
importantes
a) Infraestructura
b) Económicos
c) Sociales
d) Medioambientales

53. Según COSO II cual es una técnica para la identificación de eventos

a) Competencia
b) Análisis interno
c) Identificar eventos con pérdidas
d) B y C

54. Identifican los eventos aprovechando el conocimiento y la experiencia

acumulada de la dirección, el personal y los grupos de interés, a que
corresponde:
a) Inventario de eventos
b) Análisis interno
c) Talleres de trabajo y entrevistas
d) A y B
55. Comprende una combinación de experiencias y técnicas, junto con
herramientas de apoyo
a) Factores Externos e Internos
b) Identificación de eventos
c) Categorías de eventos
d) Todas las anteriores

56. Basada en la clasificación de sus objetivos por categorías, usando una

jerarquía que empieza con los objetivos de alto nivel y luego, en cascada hasta
los objetivos relevantes, para las unidades organizativas, a que corresponde:
a) Factores Externos e Internos
b) Identificación de eventos
c) Categorías de eventos
d) Ninguna de las anteriores

57. Cual corresponden a la categoría de eventos en el factor externo de

medioambiente
a) Catástrofes naturales
b) Cambios de gobierno
c) Energía
d) A y C

58. Cual corresponden a la categoría de eventos en el factor externo de

económicos
a) Desempleo
b) Disponibilidad de capital
c) Liquidez
d) Todas las anteriores

59. Cual corresponden a la categoría de eventos en el factor interno de personal

a) Seguridad e higiene
b) Capacidad de personal
c) Ninguna de las anteriores
d) A y B

60. Cual corresponden a la categoría de eventos en el factor interno de

infraestructura
a) Disponibilidad de activos
b) Capacidad de los activos
c) Acceso al capital
d) Todas las anteriores
61. La evaluación de los riesgos permite a una entidad:
a) Obtener un grado adecuado de la dirección en la toma de decisiones.
b) Beneficiarse adecuadamente de los activos.
c) Considerar la forma en que los eventos potenciales impactan a la
consecución de objetivos.
d) Una idónea metodología para identificar eventos potenciales.
62. Los riesgos se evalúan con un doble enfoque:
a) Riesgo inherente y residual.
b) Métodos cualitativos y cuantitativos.
c) Estimación de probabilidad e Impacto.
d) Independiente y dependiente.
63. El riesgo inherente es aquel que:
a) Categoriza eventos con los objetivos.
b) Brinda políticas y procedimientos para la organización.
c) Debe examinarse individualmente.
d) Aparece por la ausencia de acciones de la dirección para modificar su
probabilidad e impacto.
64. El riesgo residual es:
a) El que permanece después de que la dirección desarrolle sus respuestas a
los riesgos.
b) La estimación de la probabilidad e impacto.
c) Evaluar los riesgos originados por los cambios.
d) La combinación del método cualitativo y cuantitativo.
65. Los factores de la evaluación de los riesgos son: estimación de probabilidad e
impacto, evaluación de riesgos y -----------
a) Grado de apoyo.
b) Control Interno.
c) Riesgos originados por los cambios.
d) Legislación penal.
66. La incertidumbre de los eventos potenciales se evalúa desde dos perspectivas:
a) Probabilidad-impacto.
b) Objeto-control.
c) Potencial-ejecución.
d) Tratados-orientación.
67. La probabilidad representa:
a) La posibilidad de que ocurra un evento determinado.
b) El reflejo del evento determinado.
c) Un análisis más profundo.
d) El fraude.
68. La estimación de probabilidades e impactos puede comprender una combinación
de:
a) Ocurrencia-escaso impacto
b) Experiencias-técnicas.
c) Herramientas-objetivos.
d) Objetivos-técnicas.
69. Algunos aspectos dela orientación y objetivos estratégicos se extienden hasta:
a) Largo plazo.
b) Mediano plazo.
c) Corto plazo.
d) A y B.
70. A menudo, las estimaciones dela probabilidad del riesgo y su impacto se
determinan usando:
a) Sesgo subjetivo.
 b) Comunicación.
c) Datos de eventos anteriores.
d) Mediación y negociación.
71. En la estimación de probabilidad e impacto uno de los puntos a evaluar es:
a) Calidad de la evidencia recopilada de los estudios efectuados.
b) Contador profesional.
c) Auditores de fraude.
d) Técnicas cualitativas y cuantitativas.
72. Las técnicas cualitativas se aplican cuando:
a) Hay datos suficientes.
b) Los riesgos no se presentan a la cuantificación.
c) Hay datos creíbles.
d) resulta eficaz por su costo.
73. Las técnicas cuantitativas se usan en actividades:
a) Complejas-sofisticadas.
b) Planeación-ejecución.
c) Precisión-métricas.
d) Ocurrencia-complejas.
74. El “Benchmarking” es:
a) Proceso comparativo entre entidades.
b) Multidisciplinario.
c) Técnica cualitativa.
d) Sesgo subjetivo.
75. Los “Modelos probabilísticos” se relacionan con:
a) Base de ciertas hipótesis.
b) Medidas y resultados.
c) La prevención y detección del fraude.
d) Métricas comunes.
76. Los modelos no probabilísticos aplican:
a) Hipótesis subjetivas.
b) Hipótesis.
c) CORRE.
d) Autoevaluación de la dirección.
77. En la evaluación de riesgos un punto a evaluar es:
a) Las reestructuraciones internas.
b) Cambios en el entorno operacional.
c) Involucramiento de la dirección en la evaluación de los riesgos.
d) Riesgos múltiples.
78. Cuando es probable que los riesgos afecten a múltiples unidades de negocio, es
recomendable que la dirección:
a) Los agrupe en categorías comunes de eventos.
b) Genere cambios en el entorno de la organización.
c) Exista cambios en la tecnología.
d) Se corten las actividades en el extranjero.
79. Cuando existen riesgos originados por los cambios que afectan al CORRE es
indispensable:
a) Contar con mecanismos apropiados de investigación e información.
 b) Contar con los procesos adecuados de producción.
c) Contar con reestructuraciones internas.
d) Dejar las operaciones que llevan un grado de riesgo mayor.
80. Uno de los puntos a evaluar de los riesgos originados por los cambios es:
a) Evitar los riesgos.
b) Categorizar los riesgos.
c) Buscar respuesta a los riesgos.
d) Calidad de los sistemas de información y comunicación.

81. La dirección para decidir la respuesta a los riesgos evalúa su efecto sobre:
a. La probabilidad y causa del riesgo
b. La probabilidad e impacto del riesgo
c. La probabilidad y el impacto del beneficio
d. El riesgo e impacto de la probabilidad

82. La dirección para decidir la respuesta a los riesgos selecciona aquella que
sitúe el riesgo residual dentro de:
a. La tolerancia del riesgo establecido
b. La tolerancia del riesgo modificado
c. La administración del riesgo
d. La optimización del riesgo

83. ¿En dónde la dirección determina si el riesgo residual global concuerda con
el riesgo aceptado por la entidad?
a. En la Paciencia de determinación del riesgo establecido
b. En la respuesta a los riesgos
c. En la perspectiva del riesgo global de la entidad
d. La perspectiva del riesgo específico de la entidad

84. En la perspectiva de riesgo global de la entidad, la dirección determina si el

riesgo residual global concuerda con:
a. El riesgo general de la entidad
b. El programa de auditoría
c. El riesgo esperado de la entidad
d. El riesgo aceptado por la entidad

85. Uno de los elementos de la respuesta a los riesgos es:

a. Clasificación de respuestas
b. Riesgo residual
c. Riesgo global
d. Decisión de respuestas

86. ¿Respecto a qué el COSO II establece categorías de respuestas?

a. A los riesgos identificados
b. A los riesgos ocultos
c. Al riesgo residual
 d. Al riesgo global

87. Señale una de las categorías de respuesta

a. Desaparecer
b. Extinguir
c. Evitar
d. Separar

88. Reducir los riesgos implica:

a. Llevar a cabo acciones para aumentar la probabilidad del riesgo
b. Llevar a cabo acciones para reducir el impacto del riesgo
c. Desaparecer los riesgos
d. Mitigar los riesgos

89. Evitar los riesgos supone salir de actividades que:

a. Generen beneficios
b. Indiferentes al riesgo
c. Mitiguen el riesgo
d. Generen riesgos

90. El riesgo residual para ubicarle en línea con la tolerancia de riesgo deseada,
significa:
a. Reducir
b. Evitar
c. Aceptar
d. Compartir

91. Reducir significa al igual que:

a. La opción compartir
b. La opción mitigar
c. La opción aceptar
d. La opción perder

92. ¿Cómo se reduce la probabilidad o el impacto del riesgo?

a. Compartiendo todo el riesgo
b. Compartiendo una parte del riesgo
c. Identificando más riesgos
d. Comunicando los riesgos

93. El enunciado “No comprende ninguna acción que afecte la probabilidad o el

impacto del riesgo”, corresponde a:
a. Compartir
b. Reducir
c. Aceptar
d. Evitar

94. Uno de los puntos a evaluar de las categorías de respuestas es:

 a. Confiabilidad de la metodología utilizada para respaldar el análisis
b. Llevar a cabo acciones para reducir la probabilidad o el impacto del riesgo
c. Costos y beneficios de las respuestas potenciales
d. Posibles oportunidades para alcanzar los objetivos

95. Una de las cosas que debería tener en cuenta la dirección para decidir la
respuestas a los riesgos es:
a. Confiabilidad de la metodología utilizada para respaldar el análisis
b. Llevar a cabo acciones para reducir la probabilidad o el impacto del riesgo
c. Costos y beneficios de las respuestas potenciales
d. Posibles oportunidades para plantear objetivos

96. Una de las cosas que debería tener en cuenta la dirección para decidir la
respuestas a los riesgos es:
a. Confiabilidad de la metodología utilizada para respaldar el análisis
b. Llevar a cabo acciones para reducir la probabilidad o el impacto del riesgo
c. Costos mínimos de las respuestas potenciales
d. Posibles oportunidades para alcanzar los objetivos de la entidad

97. Uno de los puntos a evaluar respecto a la decisión de respuestas es:

a. Existencia de mecanismos para apoyar las decisiones
b. Llevar a cabo acciones para aumentar la probabilidad del riesgo
c. En la perspectiva del riesgo global de la entidad
d. La expansión hacia un nuevo mercado geográfico

98. El enunciado “La forma en que se comunican a los diferentes miembros de la

organización, las decisiones adoptadas”, corresponde a los puntos a evaluar
de:
a. Categoría de respuestas
b. Clasificación de respuestas
c. Respuesta a los riesgos
d. Decisión de respuestas

99. Una vez que la dirección seleccione una respuesta, es posible que necesite
desarrollar un:
a. Plan de cuentas
b. Plan de implementación
c. Operador que la ejecute
d. Codificador de cuentas

100. Cuando se requiere un grado de mayor precisión y respaldo por parte

de la dirección y otros miembros de la organización se puede decidir por
aplicar:
a. Tecnología especializada
b. Tecnología industrializada
 c. Técnicas de auditoría
d. Planes de mejoras

101. ¿Qué son las actividades de control?

a. Políticas y procedimientos establecidos por la dirección en respuesta a los riesgos
que afectaría el logro de objetivos.
b. Procedimientos emitidos por autoridades de la organización para establecer
controles en áreas administrativas.
c. Políticas de la empresa para posesionarse en el mercado.
d. Actividades que realiza la empresa para llegar a su objetivo
102. ¿Cómo se puede clasificar las actividades de control?
a. Por áreas específicas de administración.
b. Naturaleza de los objetivos de la entidad.
c. Según la necesidad de la empresa.
d. Por los riesgos encontrados
103. ¿Por qué existe diferencias entre las respuestas de riesgo y las
actividades de control relacionadas?
a. Debido a los riesgos que enfrenta la entidad
b. Debido a que cada entidad tiene su propio conjunto de objetivos y enfoques
de implementación.
c. Por la toma de decisiones de la alta gerencia sobre los riesgos.
d. Por la gestión de cada individuo en la aplicación de controles
104. ¿Qué refleja los controles en una entidad?
a. El entorno y sector en que opera, su dimensión y complejidad de la
organización y la naturaleza y alcance de sus actividades.
b. Las operaciones que realiza la empresa, sus antecedentes y cultura
c. Complejidad de la organización y sus antecedentes.
d. Las necesidades que carece la entidad
105. Las actividades de control _______________ y deberán ser la
respuesta a la medida de las ________ de los objetivos y los riesgos de cada
organización.
a. No pueden generalizarse / necesidades
b. Son diferenciadas / características
 c. Son políticas / opciones
d. Son políticas y procedimientos / necesidades

106. ¿Cuántos factores estables el componente Actividades de Control?

a. 6
b. 3
c. 2
d. 5
107. Seleccione los factores de Actividad de control
a. Integración con la decisión sobre riesgos, Principales actividades de control y
controles sobre el sistema de información
b. Principales actividades de control y Cultura de información en todos los
niveles
c. Integración con la decisión sobre riesgos
d. Cultura de información en todos los niveles, Integración con la decisión sobre
riesgos y controles de sistema de información
108. ¿Cuáles son los fundamentos de la integración con las decisiones sobre
riesgos?
a. Evaluar la calidad de elementos del componente
b. Disminuir los riesgos y alcanzar los objetivos
c. Regirse a la política establecida
d. Brindar seguridad sobre los controles establecidos
109. Seleccione uno de los puntos a evaluar en la integración con las
decisiones sobre el riesgo.
a. Grado en que las actividades de control guardan relación con los objetivos y
decisiones de la dirección sobre los riesgos
b. Apoyo de la dirección a la implementación de planes estratégicos.
c. Idoneidad de la metodología para integrar estrategias
d. Forma en que los controles se incorporan al proceso
110. Las actividades de control incluyen controles:
a. Controles de riesgo e informáticos
b. Control de ejecución y procedimientos
c. Control de riesgos y detección
d. Controles preventivos y detección
111. ¿Que son las políticas y procedimientos?
a. La política establece lo que debe hacerse y los procedimientos la forma para
llevarse a cabo.
b. La política es la forma para realizar algo y procedimientos son leyes
c. Los procedimientos son escritos emitidos por la alta gerencia
d. La política lo establecen los órganos reguladores
112. ¿Para qué las actividades de control combinan controles informáticos
y manuales?
a. Asegurar la captación correcta de la información
b. Mitigar el riesgo
c. Detener tracciones riesgosas antes de la ejecución
d. Identificar aquellos que tienen errores
113. Seleccione una actividad de control
a. Pruebas lógicas
b. Revisiones y supervisiones
c. Dígitos de control
d. Gestión de seguridad
114. ¿A que se refiere la segregación de funciones?
a. Acciones aplicadas durante el procesamiento de operaciones
b. Funciones se fusionan para una misma persona
c. Conjunto de datos operativos y financieros
d. Funciones que se dividen entre diferentes personas para reducir el riesgo de
error o fraude

115. Seleccione un punto a evaluar de las principales actividades de control

a. Apoyo de la dirección a la implementación de planes estratégicos.
b. Idoneidad de la metodología para integrar estrategias
c. Forma en que los controles se incorporan al proceso
d. Planes estratégicos en áreas administrativas
116. ¿Cuáles son los controles sobre los sistemas de información:
a. Controles de riesgo
b. Control de ejecución
c. Control de riesgos y detección
d. Controles generales y de aplicación
117. ¿Qué son los controles de aplicación?
a. Incluyen fases informatizadas dentro de software para controlar el proceso
b. Se aplican a muchos sistemas ayuda a asegurar las funciones sean continuas
c. Incluyen controles de gestión de la tecnología de información
d. Ayudan asegurar que el sistema funcione continuamente
118. Seleccione un ejemplo de control general:
a. Infraestructura de la tecnología de información
b. Pruebas lógicas
c. Equilibrar actividades de control
d. Supervisión
119. ¿En que se centran directamente los controles de aplicación?
a. Adquisición de sistemas
b. Integridad, exactitud autorización y validez de datos
e. Actividades de tecnología informática
f. Gestión de seguridad
120. ¿Cuál es el objetivo de los controles de aplicación?
a. Estudiar los posibles riesgos
b. Tomar la decisión sobre las actividades de control
c. Ejecutar planes estratégicos para cumplir los objetivos
d. Prevenir que los errores se introduzcan en el sistema, detectar y corregir una
vez introducidos en él.
121. En que niveles de la organización se necesita la información.
a)
Todos los niveles
b)
1 nivel
c)
Nivel de los altos mandos
d)
Ninguno de los anteriores
122. ¿Cuál es el componente dinámico del CORRE?
a) Información y comunicación
b) Ambiente Interno de Control
c) Respuesta a los Riesgos
d) Identificación
123. Los informes deben contener datos relevantes para posibilitar la
…………….de la gerencia.
a) Utilidad de la empresa
b) Supervisión
c) Gestión eficaz
d) Dirección
124. La comunicación en la empresa debe de estar dirigida en:
 a) Una dirección: horizontal
b) Varias direcciones: ascendente, transversal, horizontal, descendente
c) Dos direcciones: vertical y horizontal
d) Ninguna de las anteriores
125. El principal objetivo de la información y comunicación de los
resultados obtenidos por la organización es constituirse en:
a) Una herramienta práctica, detallada, confiable y oportuna
b) Una herramienta inútil en la empresa
c) Una especulación
d) Un chisme
126. La información es una herramienta fundamental para:
a) La supervisión
b) Estados financieros
c) Economía
d) Parte financiera
127. El diseño de una arquitectura de sistemas de información y la
adquisición de la tecnología son …………………….de la estrategia de una
entidad
a) Funciones
b) Aspectos importantes
c) Desinformados
d) Procedimientos
128. La infraestructura de la información ………y …………datos dentro
de un marco de tiempo
a) Recepta - envía
b) Entrega - diseña
c) Busca – capta
d) Identifica – evalúa
129. La oportunidad del flujo de información necesita ser coherente con el
ritmo de cambio de los ámbitos:
a) Externo e interno de la entidad
b) Competencia y proveedores
c) Calidad de información
d) Importantes
130. Es fundamental que la información además de oportuna sea:
a) Deshonesta
b) Contenido inadecuado
c) Desactualizado
d) Confiable
131. La calidad de la información incluye averiguar si es:
a) Oportuna, actualizada
b) Exacta, accesible
c) Contenido adecuado
d) Todas las anteriores
132. Cuando nos referimos sobre accesibilidad de la información que
pregunta nos podremos plantear
a) ¿Las personas que la necesitan pueden obtenerla fácilmente?
 b) ¿Es la última información disponible?
c) ¿Está al nivel correcto de detalle?
d) ¿Es fácil informar?
133. Si deseamos saber si la información es exacta dentro de la empresa
que pregunta podemos plantear
a) ¿La información es incorrecta?
b) ¿La información es inadecuada?
c) ¿Sus datos son correctos?
d) ¿La comunicación es desactualizada?
134. La comunicación dentro de una empresa debe de ser:
a) Eficaz
b) Solo entre los altos mandos
c) Solo nivel operativo
d) Ninguna de las anteriores
135. Dentro de una empresa deben estar establecidos líneas de
comunicación para la denuncia de posibles:
a) Actos de la institución
b) Proveedores
c) Actos indebidos
d) Todas las anteriores
136. La comunicación sobre procesos y procedimientos debería alinearse
con la cultura deseada por la dirección superior y reforzarla mediante:
a) La aplicación real
b) Operaciones de otras empresas
c) Nivel alto mando
d) Ninguna de las anteriores
137. Cuando se comunica sobre un tema al personal de la empresa nos
estamos refiriendo a una:
a) Comunicación externa
b) Comunicación horizontal
c) Comunicación interna
d) Todas las anteriores
138. Cuando se realiza una comunicación a los clientes o proveedores sobre
nuestros productos y servicios nos referimos a una:
a) Venta de producto
b) Compra de material
c) Comunicación externa
d) Ninguna de las anteriores
139. La comunicación externa debería ser:
a) Significativa, pertinente y oportuna.
b) Pertinente
c) Mala
d) Solo a los proveedores
140. Una entidad con un historial de integridad operativa y cuya está bien
asumida por las personas de la organización, probablemente tenga poca
dificultad para:
a) Establecer comunicación eficaz
 b) Provocar denuncias
c) Tener accesibilidad
d) Comunicar su mensaje
141. Las deficiencias en el control interno deberán ser puestas en conocimiento
ante:
a) Gerencia
b) Recursos Humanos
c) Departamento de contabilidad
d) Consejo de administración
142. Los asuntos de importancia serán comunicados al:
a) Consejo de administración
b) Primer nivel directivo y consejo de administración
c) Gerencia
d) Recursos Humanos
143. Diseñado y aplicado en la ejecución de las operaciones de una
organización evoluciona con el paso del tiempo y de igual manera en los cambios
en los métodos para ejecutar operaciones
a) Supervisión permanente
b) Evaluación externa
c) Evaluación interna
d) CORRE
144. Los factores que integra el componente supervisión y monitoreo
a) Supervisión permanente
b) Supervisión permanente, supervisión interna
c) Estrategias y operaciones
d) Supervisión permanente, supervisión interna, evaluación externa
145. Hay que establecer………………….y………………. para identificar qué
información se necesita a un nivel determinado para tomar decisiones en forma
eficaz.
a) Políticas y procedimientos
b) Habilidades y instrucciones
c) Estrategias y operaciones
d) Actitudes y instrucciones
146. Deberán ser informados de las deficiencias de control interno y de la
gestión de riesgos que afecten a la entidad
a) Altos directivos
b) Jefe de contabilidad
c) Jefe de recursos humanos
d) Jefe de producción
147. Definen los procedimientos de información para sus subordinados
a) Gerentes
b) Supervisores
c) Inspectores
d) Verificadores
148. Herramientas de evaluación del control interno
a) Lista de comprobación, cuestionarios
b) Lista de comprobación, cuestionarios, cuadros de mandos
c) Comunicadores de terceros
d) Lista de comprobación, cuestionarios, cuadros de mandos, diagramas de
flujo.
149. Usados para gestionar las operaciones de modo permanente, pueden
detectar inexactitudes a los resultados esperados.
a) Los Comunicadores de terceros
b) Los Directivos que revisan informes operativos
c) Los reguladores
d) Auditores internos y externos
150. Se comunican con la dirección sobre temas de incumplimiento y otros que
reflejan el funcionamientos de las gestión de riesgos corporativos
a) Los auditores
b) Reguladores
c) Los directivos que revisan informes operativos
d) Los Comunicadores de terceros
151. Facilitan periódicamente recomendaciones para reforzar la gestión de
riesgos corporativos.
a) Los auditores y asesores interno y externos
b) Asesores internos y externos
c) Las comunicaciones de terceros
d) Auditores
152. Medir el grado de aplicación del código de conducta de la empresa y los
impactos en la operaciones
a) Seminarios
b) Comunicaciones de terceros
c) Revisión de informes operativos
d) Encuestas periódicas al personal
153. La evaluación del CORRE también puede ser motivada por cambios
importantes en:
a) La estrategia, adquisiciones, modificaciones relevantes en la producción y
la información financiera
b) La estrategia, adquisiciones
c) La estrategia, adquisiciones, modificaciones relevantes en la producción
d) modificaciones relevantes en la producción y la información financiera
154. Las evaluaciones internas también se realiza mediante:
a) Evaluaciones
b) Auto-evaluaciones
c) Valoraciones
d) Estimaciones
155. Para la autoevaluación por parte de la administración o la evaluación
independiente de la calidad de los elementos se considerar
 a) Alcance y frecuencia de las evaluaciones del CORRE
b) Idoneidad del proceso de evaluación
c) Lógica y adecuada metodología para evaluar el sistema, idoneidad del
proceso de evaluación.
d) Alcance y frecuencia de las evaluaciones del CORRE, Idoneidad del
proceso de evaluación, Lógica y adecuada metodología para evaluar el
sistema.
156. Existencia y aplicación de planes de………………………. con base en
los resultados de auditoria interna.
a) Acción correctiva
b) Políticas de comunicación
c) Calidad del personal
d) Idoneidad de los procedimientos
157. Propósitos importantes de una externa
a) Diseño de pruebas y existencia de riesgos de errores e irregularidades que
no están controlados
b) Diseño de pruebas y presencia de riesgos de errores que no están
controlados
c) Diseño de pruebas y errores que no están controlados
d) Irregularidades que no están controlados
158. La evaluación del CORRE como parte de la auditoria de gestión proyecta
a) Nuevo reto para las auditorias especializadas a impulsar su evaluación
hacia actividades que agregan valor para las empresas y organizaciones
b) Nuevo reto para las auditorias estudiadas a impulsar su evaluación hacia
actividades que agregan valor para las empresas y organizaciones
c) Nuevo reto para las auditorias aprendidas a impulsar su evaluación hacia
actividades que agregan valor para las empresas y organizaciones
d) Nuevo reto para las auditorias ensayadas a impulsar su evaluación hacia
actividades que agregan valor para las empresas y organizaciones
159. Organismos reguladores que vigilan o monitorean el cumplimiento de las
normas relacionadas con los controles internos y la gestión de riesgos
a) Superintendencia de Bancos y seguros
b) Superintendencia de Compañías
c) Superintendencia de Bancos y seguros, Superintendencia de Compañías
d) Código orgánico Monetario y financiero

160. El diseño del CORRE debe incorporar la necesidad de

evaluaciones…………… realizadas en forma periódica principalmente cuando se
hace auditoria de los………………….
a) Externa/ estados e informes financieros
b) Interna/ estados e informes financieros
c) Externa/ estados e informes bancarios
d) Interna/ estados e informes monetarios