CEDULA NARRATIVA Periodo: Al 05 de Enero 2017 VISITA PRELIMINAR AL DEPARTAMENTO DE FINANZAS CONTROL DE ACTIVOS FIJOS DE LA ENTIDAD -No existe una buena supervisión en la planificación y coordinación de 7 las acciones tendientes al registro y control contable de los bienes muebles e inmuebles, propiedad de la Institución. PAGO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIOS Y REMUNERACIONES. - Existía irregularidades en la realización y aprobación en el pago de honorarios al personal de la entidad, retrasos en el pago impuestos, renta y demás gastos relacionados con la actividad del Banco. ELABORACION DEL PRESUPUESTO - No se hacia el debido seguimiento y controles efectivos respecto de la presupuestación, por otra parte los directivos se confían de las formulaciones hechas en el presupuesto y se olvidan de actuar en pro de los resultados.
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN CONTABLE PARA LA TOMA DE DECISIONES
- No se realizaba un análisis profundo sobre los informes financieros internos y externos producidos por las dependencias adscritas a la Dirección para las tomas decisiones oportunas y adecuadas.
Realizado por: Grupo N°6 Fecha: 05/01/2017
Revisado por: Jefe de grupo Fecha: 05/01/2017
BANCO LA PREVISORA Departamento de Finanzas DF-ECI1 1/1 Cuestionario de Control Interno Periodo al 05 de Enero del 2017 N.- CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
1 ¿Controlan de una forma correcta las X Existe una desviación del
inversiones de sus socios, evitando capital a cuentas de terceras posibles desviaciones del capital personas (enriquecimiento ilícito)? 2 ¿Existe un registro contable de pagos de X Pero no cumplían con lo que sueldos, impuestos, mantenimiento, dispone la ley, código de renta y otros gastos? trabajo. 3 ¿Su sistema de información contable y x financiera es objetivo?
4 ¿Existe una adecuada supervisión y X
análisis de las transacciones realizadas en el periodo contable?
5 ¿Existe una persona distinta a la X Únicamente la persona
encargada que verifique los ingresos encargada realiza la diarios de recaudación y registros verificación contables Realizado por: Grupo N°6 Fecha: 05/01/2017
Revisado por: Jefe de grupo Fecha: 05/01/2017
Comentario: El departamento de finanzas no existe un control correcto de las
inversiones de sus socios, existe un registro contable de pagos de sueldos y otros impuestos pero no cumplen con lo que dispone la ley, código de trabajo, su sistema de información contable y financiera no es objetivo, tampoco existe una adecuada supervisión y análisis de las transacciones realizadas en el periodo contable, no existe una persona distinta a la encargada que verifique los ingresos diarios de recaudación y registros contables. BANCO LA PREVISORA Departamento de Finanzas DF-ECI1 1/1 Cuestionario de Control Interno Periodo al 05 de Enero 2017 N.- CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
1 ¿Controlan de una forma correcta las 0 1 Existe una desviación del
inversiones de sus socios, evitando capital a cuentas de terceras posibles desviaciones del capital personas (enriquecimiento ilícito)? 2 ¿Existe un registro contable de pagos de 1 0 Pero no cumplían con lo que sueldos, impuestos, mantenimiento, dispone la ley, código de renta y otros gastos? trabajo. 3 ¿Su sistema de información contable y 0 1 financiera es objetivo?
4 ¿Existe una adecuada supervisión y 0 1
análisis de las transacciones realizadas en el periodo contable?
5 ¿Existe una persona distinta a la 0 1 Únicamente la persona
encargada que verifique los ingresos encargada realiza la diarios de recaudación y registros verificación contables? TOTAL 1 4
Realizado por: Grupo N°6 Fecha: 05/01/2017
Revisado por: Jefe de grupo Fecha: 05/01/2017
Comentario: El departamento de finanzas no existe un control correcto de las
inversiones de sus socios, existe un registro contable de pagos de sueldos y otros impuestos pero no cumplen con lo que dispone la ley, código de trabajo, su sistema de información contable y financiera no es objetivo, tampoco existe una adecuada supervisión y análisis de las transacciones realizadas en el periodo contable, no existe una persona distinta a la encargada que verifique los ingresos diarios de recaudación y registros contables. Calificación de Riesgo 𝐶𝑇 𝑁𝐶 = ∗ 100 𝑃𝑇 NC= BAJO =25% 1 𝑁𝐶 = ∗ 100 RC= ALTO =100% 4 RI= BAJO = 75% 𝑵𝑪 = 𝟐𝟓%
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85%-45% 44%-25% 24%-5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15%-55% 56%-75% 76%-96%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA BANCO LA PREVISORA Departamento de Finanzas DF-ECIPP1 1/1 Cuestionario de Control Interno por ponderación Periodo al 05 de Enero del 2017
Nº Cuestionario SI NO PT% CT% Observaciones
1 ¿Controlan de una forma X 10 1 Existe una desviación del
correcta las inversiones de sus capital a cuentas de socios, evitando posibles terceras personas desviaciones del capital (enriquecimiento ilícito)? 2 ¿Existe un registro contable de X 1 10 Pero no cumplían con lo pagos de sueldos, impuestos, que dispone la ley, mantenimiento, renta y otros código de trabajo. gastos? 3 ¿Su sistema de información X 10 1 contable y financiera es objetivo?
4 ¿Existe una adecuada supervisión X 10 1
y análisis de las transacciones realizadas en el periodo contable? 5 ¿Existe una persona distinta a la X 10 1 Únicamente la persona encargada que verifique los encargada realiza la ingresos diarios de recaudación y verificación registros contables? Total 41 14
Realizado por: Grupo N°6 Fecha: 05/01/2017
Revisado por: Jefe de grupo Fecha: 05/01/2017
Comentario: El departamento de finanzas no existe un control correcto de las
inversiones de sus socios, existe un registro contable de pagos de sueldos y otros impuestos pero no cumplen con lo que dispone la ley, código de trabajo, su sistema de información contable y financiera no es objetivo, tampoco existe una adecuada supervisión y análisis de las transacciones realizadas en el periodo contable, no existe una persona distinta a la encargada que verifique los ingresos diarios de recaudación y registros contables. Calificación de Riesgo 𝐶𝑇 𝑁𝐶 = ∗ 100 𝑃𝑇 NC= BAJO =35% 14 𝑁𝐶 = ∗ 100 RC= ALTO =100% 41 RI= BAJO = 65% 𝑵𝑪 = 𝟑𝟒, 𝟏𝟓%