Actividad Contabilidad Financiera.

MÁSTER UNIVERSITARIO PROJECT MANAGEMENT

ALUMNO: ELENA SALGUERO ALONSO
CURSO 2018/2019
1. Análisis contable básico

Aumentan o
Elementos Masas a las Asociación
disminuyen Importe de la
Operación patrimoniales que según
esos variación
afectados pertenecen convenio
elementos
Caja Activo A+ Debe 5.000,00 €
1
Capital Social Neto N+ Haber 5.000,00 €
Bancos Activo A+ Debe 20.000,00 €
2
Capital Social Neto N+ Haber 20.000,00 €
Construcciones Activo A+ Debe 45.000,00 €
Terrenos y bienes
3 Activo A+
naturales Debe 20.000,00 €
Capital Social Neto N+ Haber 65.000,00 €
Mobiliario Activo A+ Debe 1.800,00 €
Caja Activo A- Haber 360,00 €
4 Banco Activo A- Haber 900,00 €
Prov. Inmovilizado
P+
c/p Pasivo Haber 540,00 €
Mercaderías Activo A+ Debe 2.500,00 €
Banco Activo A+ Haber 500,00 €
5
Prov. Inmovilizado
P+
c/p Pasivo Haber 2.000,00 €
Mercaderías Activo A- Haber 1.800,00 €
6 Banco Activo A+ Debe 800,00 €
Clientes Activo A+ Debe 1.000,00 €
Proveedor Pasivo P- Debe 800,00 €
Banco Activo A- Haber 800,00 €
7
Proveedor Mob. Pasivo P- Debe 540,00 €
Banco Activo A- Haber 540,00 €
Primas de seguros Gastos G+ Debe 250,00 €
8
Banco Activo A- Haber 250,00 €
Arrendamiento
Gastos G+ Debe 500,00 €
Maquinaria
9 Acreedores por
prestación de Pasivo P+ Haber 500,00 €
servicios
Sueldos y Salarios Gastos G+ Debe 900,00 €
10
Banco Activo A- Haber 900,00 €
Banco Activo A+ Debe 50,00 €
11 Otros gastos
I+
financieros Ingreso Haber 50,00 €
Suministros Gastos G+ Debe 180,00 €
12
Caja Activo A- Haber 180,00 €
2. Libro Diario

DEBE DIARIO HABER

X/X/XX
5.000,00 € (570)Caja (100) Capital Social 5.000,00 €
X/X/XX
20.000,00 € (572)Bancos (100) Capital Social 20.000,00 €
X/X/XX
20.000,00 € (210) Terrenos y bienes naturales
(100) Capital Social 65.000,00 €
45.000,00 € (211) Construcciones
X/X/XX
(570) Caja 360,00 €
1.800,00 € (216) Mobiliario (572) Bancos 900,00 €
(523) Prov. Inmov. c/p 540,00 €
X/X/XX
(572) Bancos 500,00 €
2.500,00 € (300) Mercaderias
(523) Prov. Inmov. c/p 2.000,00 €
X/X/XX
800,00 € (572) Bancos
(300) Mercaderias 1.800,00 €
1.000,00 € (430) Clientes
X/X/XX
800,00 € (400) Proveedores (572) Bancos 800,00 €
X/X/XX
540,00 € (400) Proveedores (572) Bancos 540,00 €
X/X/XX
250,00 € (625) Primas de seguros (572) Bancos 250,00 €
X/X/XX
(410) Acreedores por
500,00 € (621) Arrendamientos y cánones 500,00 €
prestacion de servicios
X/X/XX
900,00 € (640) Sueldos y Salarios (572) Bancos 900,00 €
X/X/XX
50,00 € (572) Bancos (769) Otros gastos financieros 50,00 €
X/X/XX
180,00 € (628) Suministros (570)Caja 180,00 €

99.320,00 € 99.320,00 €
3. Libro Mayor

a) ACTIVO

Nombre: (570) Caja

Fecha Debe Haber Fecha

x/x/xx 5.000,00 € 360,00 € x/x/xx
180,00 € x/x/xx

Suma 5.000,00 € 540,00 € Suma

Saldo 4.460,00 €

Nombre: (572) Bancos

Fecha Debe Haber Fecha

x/x/xx 20.000,00 € 900,00 € x/x/xx
x/x/xx 800,00 € 500,00 € x/x/xx
x/x/xx 50,00 € 800,00 € x/x/xx
540,00 €
250,00 €
900,00 €

Suma 20.850,00 € 3.890,00 € Suma

Saldo 16.960,00 €

Nombre: (210) Terrenos y bienes naturales

Fecha Debe Haber Fecha

x/x/xx 20.000,00 €

Suma 20.000,00 € - € Suma

Saldo 20.000,00 €

Nombre: (211) Construcciones

Fecha Debe Haber Fecha

x/x/xx 45.000,00 €

Suma 45.000,00 € - € Suma

Saldo 45.000,00 €
 Nombre: (216) Mobiliario

Fecha Debe Haber Fecha

x/x/xx 1.800,00 € x/x/xx

Suma 1.800,00 € - € Suma

Saldo 1.800,00 €

Nombre: (300) Mercaderías

Fecha Debe Haber Fecha

x/x/xx 2.500,00 € 1.800,00 € x/x/xx

Suma 2.500,00 € 1.800,00 € Suma

Saldo 700,00 €
Nombre: (430) Clientes

Fecha Debe Haber Fecha

x/x/xx 1.000,00 € x/x/xx

Suma 1.000,00 € - € Suma

Saldo 1.000,00 €

b) PASIVO

Nombre: (100) Capital Social

Fecha Debe Haber Fecha

5.000,00 € x/x/xx
20.000,00 € x/x/xx
65.000,00 € x/x/xx

Suma - € 90.000,00 € Suma

Saldo - 90.000,00 €
 Nombre: (400) Proveedores

Fecha Debe Haber Fecha

x/x/xx 800,00 €
x/x/xx 540,00 €

Suma 1.340,00 € - € Suma

Saldo 1.340,00 €

Nombre: (523) Prov. Inmov. c/p

Fecha Debe Haber Fecha

540,00 € x/x/xx
2.000,00 € x/x/xx

Suma - € 2.540,00 € Suma

Saldo - 2.540,00 €

Nombre: (410) Acredores por prestacion de servicios

Fecha Debe Haber Fecha

500,00 € x/x/xx

Suma - € 500,00 € Suma

Saldo - 500,00 €

c) GASTOS

Nombre: (625) Primas de seguros

Fecha Debe Haber Fecha

x/x/xx 250,00 €

Suma 250,00 € - € Suma

Saldo 250,00 €
 Nombre: (621) Arrendamientos y cánones

Fecha Debe Haber Fecha

x/x/xx 500,00 €

Suma 500,00 € - € Suma

Saldo 500,00 €

Nombre: (640) Sueldos y Salarios

Fecha Debe Haber Fecha

x/x/xx 900,00 €

Suma 900,00 € - € Suma

Saldo 900,00 €

Nombre: (628) Suministros

Fecha Debe Haber Fecha

x/x/xx 180,00 €

Suma 180,00 € - € Suma

Saldo 180,00 €

d) INGRESOS

Nombre: (769) Otros gastos financieros

Fecha Debe Haber Fecha

50,00 € x/x/xx

Suma - € 50,00 € Suma

Saldo - 50,00 €
4. Balance de comprobación de sumas y saldos

Sumas Saldos
Nº de cuenta Concepto
Debe Haber Deudor Acreedor

570 Caja 5.000,00 € 540,00 € 4.460,00 €

572 Bancos 20.850,00 € 3.890,00 € 16.960,00 €
210 Terrenos y bienes naturales 20.000,00 € 20.000,00 €
211 Construcciones 45.000,00 € 45.000,00 €
216 Mobiliario 1.800,00 € 1.800,00 €
300 Mercaderias 2.500,00 € 1.800,00 € 700,00 €
430 Clientes 1.000,00 € 1.000,00 €
100 Capital Social 90.000,00 € 90.000,00 €
400 Proveedores 1.340,00 € 1.340,00 €
523 Porv. Inmov. c/p 2.540,00 € 2.540,00 €
410 Acredores por prest. Servicios 500,00 € 500,00 €
625 Primas de seguros 250,00 € 250,00 €
621 Arrendamientos y cánones 500,00 € 500,00 €
640 Sueldos y Salarios 900,00 € 900,00 €
628 Suministros 180,00 € 180,00 €
769 Otros gastos financieros 50,00 € 50,00 €

TOTALES 99.320,00 € 99.320,00 € 93.090,00 € 93.090,00 €