Alumno: Ivette Alondra Pérez Castillo Profesor: Uziel Flores

Grupo: Contabilidad Financiera 5 Curso: Contabilidad Financiera

Fecha entregado: n/e Documento generado: 01/11/2018 11:58 a. m.
Práctica de contabilidad: Trece Empresa: TRECE - TRECE - Trece, S.A.

Calificación total: 100.00 [318/318] (Progreso: 100%)

Asientos del diario

Calificación: 100.00 [318/318] (Progreso: 100%)
Fecha entregado: ne

Número de póliza: 1 01/10/2014 Aciertos: 24/24

Iniciación de operaciones con el balance siguiente: Caja $10,000, bancos $292,000, inventario $20,000, iva acreditable pendiente de
pago $32,000, mobiliario y equipo de oficina $50,000, mobiliario y equipo de la tienda $60,000, proveedores $232,000 y capital social
$232,000.
Concepto: Saldos Iniciales
1 1000-Caja 10,000.00
2 1001-Bancos 292,000.00
3 1006-Inventario 20,000.00
4 1007-IVA Acreditable pendiente de pago 32,000.00
5 1100-Mobiliario y equipo de oficina 50,000.00
6 1101-Mobiliario y equipo de la tienda 60,000.00
7 2000-Proveedores 232,000.00
8 3000-Capital social 232,000.00
464,000.00 464,000.00

Número de póliza: 2 03/10/2014 Aciertos: 9/9

Compra de mercancía a crédito a La Comercial, S. A. $30,000 más IVA, según su factura # 790 (recordar que se maneja el
procedimiento de inventario analítico).
Concepto: Compra de mercancía a crédito a La Comercial
1 5005-Compras 30,000.00
2 1007-IVA Acreditable pendiente de pago 4,800.00
3 2000-Proveedores 34,800.00
34,800.00 34,800.00

Número de póliza: 3 04/10/2014 Aciertos: 9/9

Venta al contado de mercancía por $30,000 más IVA, depositándose el dinero en el banco, según nuestra factura # 500.
Concepto: Venta al contado de mercancía por $30,000 más IVA
1 1001-Bancos 34,800.00
2 4000-Ventas 30,000.00
3 2004-IVA trasladado cobrado 4,800.00
34,800.00 34,800.00

Número de póliza: 4 05/10/2014 Aciertos: 9/9

Compra de mercancía, pagando con cheque #200, a La Mexicana, S. A. por $4,000 más IVA, según su factura # 9845.
Concepto: Compra de mercancía, pagando con cheque #200,
1 5005-Compras 4,000.00
2 1008-IVA Acreditable pagado 640.00
3 1001-Bancos 4,640.00
4,640.00 4,640.00

Número de póliza: 5 05/10/2014 Aciertos: 9/9

Sobre la compra anterior se obtiene una rebaja, según nota de crédito #1, por $100 más IVA y el dinero recibido se deposita en el
banco.
Concepto: Sobre la compra anterior se obtiene una rebaja
1 1001-Bancos 116.00
2 4003-Rebajas sobre compras 100.00
3 1008-IVA Acreditable pagado 16.00
116.00 116.00

Número de póliza: 6 06/10/2014 Aciertos: 9/9

Sobre la compra anterior se obtiene una rebaja, según nota de crédito #1, por $100 más IVA y el dinero recibido se deposita en el
banco.
Concepto: Sobre la compra anterior
1 1003-Clientes 9,280.00
2 4000-Ventas 8,000.00
3 2003-IVA trasladado no cobrado 1,280.00
9,280.00 9,280.00

Número de póliza: 7 09/10/2014 Aciertos: 9/9

Pago con cheque #201 de la nota # 189 de Transportación Alfa, S. A. por el flete de mercancía vendida $600 más IVA.
Concepto: Pago con cheque #201 de la nota
1 5001-Gastos de venta 600.00
2 1008-IVA Acreditable pagado 96.00
3 1001-Bancos 696.00
696.00 696.00

Número de póliza: 8 10/10/2014 Aciertos: 15/15

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Venta de mercancía mitad al contado, depositándose el dinero en el banco, y mitad a crédito con documentos a dos meses al cliente José
Venegas por $20,000 más IVA según nuestra factura # 502.
Concepto: Venta de mercancía mitad al contado
1 1001-Bancos 11,600.00
2 1004-Documentos por cobrar a corto plazo 11,600.00
3 4000-Ventas 20,000.00
4 2004-IVA trasladado cobrado 1,600.00
5 2003-IVA trasladado no cobrado 1,600.00
23,200.00 23,200.00

Número de póliza: 9 10/10/2014 Aciertos: 6/6

Se recibe una nueva aportación de los socios, la cual se deposita en el banco por $100,000.
Concepto: Se recibe una nueva aportación de los socios
1 1001-Bancos 100,000.00
2 3000-Capital social 100,000.00
100,000.00 100,000.00

Número de póliza: 10 11/10/2014 Aciertos: 6/6

Se obtiene un préstamo por $ 50,000, que se deposita íntegramente en nuestra cuenta de cheques, firmando el pagaré número 1, con
vencimiento a 13 meses.
Concepto: Se obtiene un préstamo por $ 50,000
1 1001-Bancos 50,000.00
2 2100-Documentos por pagar a largo plazo 50,000.00
50,000.00 50,000.00

Número de póliza: 11 12/10/2014 Aciertos: 18/18

Compra de un equipo para la tienda con un costo de $ 60,000 más IVA, según la factura # 6577 de El Surtidor, S. A., pagando con un
cheque por la mitad y quedando a deber la otra mitad con dos pagarés de montos iguales, que vencen el # 1 a 10 meses y el # 2 a 20
meses.
Concepto: Compra de un equipo para la tienda con un costo de $ 60,000
1 1101-Mobiliario y equipo de la tienda 60,000.00
2 1008-IVA Acreditable pagado 4,800.00
3 1007-IVA Acreditable pendiente de pago 4,800.00
4 1001-Bancos 34,800.00
5 2001-Documentos por pagar a corto plazo 17,400.00
6 2100-Documentos por pagar a largo plazo 17,400.00
69,600.00 69,600.00

Número de póliza: 12 13/10/2014 Aciertos: 9/9

Pago con el cheque #203 por $5,000 más IVA, por la publicación de dos anuncios en El Universal para promover las ventas especiales de
diciembre, según su factura # 72.
Concepto: Pago con el cheque #203
1 1011-Publicidad pagada por adelantado 5,000.00
2 1008-IVA Acreditable pagado 800.00
3 1001-Bancos 5,800.00
5,800.00 5,800.00

Número de póliza: 13 13/10/2014 Aciertos: 9/9

Pago con el cheque #204 de la factura # 105 de Papelería Navarro, S. A. por papelería que constituirá nuestro stock de los próximos tres
meses por $ 9,000 más IVA.
Concepto: Papelería Navarro, S. A.
1 1012-Almacén de papelería 9,000.00
2 1008-IVA Acreditable pagado 1,440.00
3 1001-Bancos 10,440.00
10,440.00 10,440.00

Número de póliza: 14 16/10/2014 Aciertos: 9/9

Pago de la factura #495 del Despacho Zamarripa y socios, S. C. por diversos trámites administrativos realizados para la empresa durante
el presente mes con el cheque #205 por $10,000 más IVA.
Concepto: Pago de la factura #495 del Despacho Zamarripa y socios, S. C.
1 5002-Gastos de administración 10,000.00
2 1008-IVA Acreditable pagado 1,600.00
3 1001-Bancos 11,600.00
11,600.00 11,600.00

Número de póliza: 15 17/10/2014 Aciertos: 9/9

Pago con el cheque #206 de la nota # 195 de Transportación Alfa, S. A. por el flete de mercancía comprada $600 más IVA.
Concepto: Transportación Alfa, S. A.
1 5006-Gastos de compra 600.00
2 1008-IVA Acreditable pagado 96.00
3 1001-Bancos 696.00
696.00 696.00

Número de póliza: 16 17/10/2014 Aciertos: 9/9

Pago con el cheque #207 por $1,000 más IVA de un seguro para la mercancía comprada, según la póliza # 345 de Asemex, S. A.
Concepto: Pago con el cheque #207
1 5006-Gastos de compra 1,000.00
2 1008-IVA Acreditable pagado 160.00
3 1001-Bancos 1,160.00

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 1,160.00 1,160.00

Número de póliza: 17 18/10/2014 Aciertos: 6/6

El cliente José Hernández firma un documento (letra de cambio # 1) a tres meses por $ 4,640
Concepto: El cliente José Hernández
1 1004-Documentos por cobrar a corto plazo 4,640.00
2 1003-Clientes 4,640.00
4,640.00 4,640.00

Número de póliza: 18 19/10/2014 Aciertos: 6/6

Le cobramos al cliente José Hernández el resto de su adeudo. El dinero cobrado se deposita en el banco.
Concepto: Le cobramos al cliente José Hernández
1 1001-Bancos 4,640.00
2 1003-Clientes 4,640.00
4,640.00 4,640.00

Número de póliza: 19 19/10/2014 Aciertos: 6/6

Realizar el traspaso del IVA de la operación anterior.
Concepto: Realizar el traspaso del IVA de la operación anterior.
1 2003-IVA trasladado no cobrado 640.00
2 2004-IVA trasladado cobrado 640.00
640.00 640.00

Número de póliza: 20 19/10/2014 Aciertos: 9/9

Compra de mercancía firmando el pagaré # 1, a dos meses a La Intercontinental, S. A. según su factura # 805 por $7,700 más IVA.
Concepto: Compra de mercancía firmando
1 5005-Compras 7,700.00
2 1007-IVA Acreditable pendiente de pago 1,232.00
3 2001-Documentos por pagar a corto plazo 8,932.00
8,932.00 8,932.00

Número de póliza: 21 20/10/2014 Aciertos: 9/9

Se hace una devolución de la mercancía comprada el día 3 a La Comercial, S. A. por $300 más IVA, según la nota de crédito # 10.
Concepto:
1 2000-Proveedores 348.00
2 4004-Devoluciones sobre compras 300.00
3 1007-IVA Acreditable pendiente de pago 48.00
348.00 348.00

Número de póliza: 22 21/10/2014 Aciertos: 6/6

Le pagamos con el cheque #208 a uno de nuestros proveedores a cuenta del adeudo que tenemos con él $30,000.
Concepto: cheque #208
1 2000-Proveedores 30,000.00
2 1001-Bancos 30,000.00
30,000.00 30,000.00

Número de póliza: 23 21/10/2014 Aciertos: 6/6

Traspasar el IVA de la operación anterior.
Concepto: Traspasar el IVA de la operación anterior.
1 1008-IVA Acreditable pagado 4,137.95
2 1007-IVA Acreditable pendiente de pago 4,137.95
4,137.95 4,137.95

Número de póliza: 24 24/10/2014 Aciertos: 15/15

Pago con el cheque #209 por $24,000 más IVA por la renta de este mes y de noviembre, que corresponden un 60% al departamento
administrativo y un 40% al departamento de ventas, según recibos # 92 y 93 de Inmobiliaria Sexto Piso, S. A.
Concepto: Pago con el cheque #209
1 5002-Gastos de administración 7,200.00
2 5001-Gastos de venta 4,800.00
3 1010-Renta pagada por adelantado 12,000.00
4 1008-IVA Acreditable pagado 3,840.00
5 1001-Bancos 27,840.00
27,840.00 27,840.00

Número de póliza: 25 25/10/2014 Aciertos: 12/12

Pago con el cheque #210 del recibo # 1824457 de Teléfonos de México, S. A. por el servicio suministrado del 20 de septiembre al 19 de
octubre por $800 más IVA, se distribuye un 40% para administración y 60% a ventas.
Concepto: pago con el cheque #210
1 5002-Gastos de administración 320.00
2 5001-Gastos de venta 480.00
3 1008-IVA Acreditable pagado 128.00
4 1001-Bancos 928.00
928.00 928.00

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Número de póliza: 26 27/10/2014 Aciertos: 9/9
Se expide el cheque #211 para comprar un nuevo equipo de cómputo para el área administrativa en Toshiba, S. A. según su factura #
66 por $25,000 más IVA.
Concepto: Se expide el cheque #211
1 1103-Equipo de computo 25,000.00
2 1008-IVA Acreditable pagado 4,000.00
3 1001-Bancos 29,000.00
29,000.00 29,000.00

Número de póliza: 27 31/10/2014 Aciertos: 9/9

Se registran los intereses generados a nuestro favor por los documentos por cobrar por $300 más IVA.
Concepto: Se registran los intereses
1 1004-Documentos por cobrar a corto plazo 348.00
2 2003-IVA trasladado no cobrado 48.00
3 4001-Productos financieros 300.00
348.00 348.00

Número de póliza: 28 31/10/2014 Aciertos: 12/12

Se registran los intereses generados a nuestro cargo por documentos por pagar por un total de $1,000 más IVA. Considérese que 40%
son por documentos por pagar a corto plazo y 60% por documentos por pagar a largo plazo.
Concepto: Se registran los intereses generados
1 5003-Gastos financieros 1,000.00
2 1007-IVA Acreditable pendiente de pago 160.00
3 2001-Documentos por pagar a corto plazo 464.00
4 2100-Documentos por pagar a largo plazo 696.00
1,160.00 1,160.00

Número de póliza: 29 31/10/2014 Aciertos: 6/6

Traspaso del inventario inicial a Costo de Ventas.
Concepto: Traspaso del inventario inicial a Costo de Ventas.
1 5000-Costo de ventas 20,000.00
2 1006-Inventario 20,000.00
20,000.00 20,000.00

Número de póliza: 30 31/10/2014 Aciertos: 6/6

Determinación de compras brutas.
Concepto: Determinación de compras brutas.
1 5005-Compras 1,600.00
2 5006-Gastos de compra 1,600.00
1,600.00 1,600.00

Número de póliza: 31 31/10/2014 Aciertos: 9/9

Determinación de compras netas.
Concepto: Determinación de compras netas.
1 4003-Rebajas sobre compras 100.00
2 4004-Devoluciones sobre compras 300.00
3 5005-Compras 400.00
400.00 400.00

Número de póliza: 32 31/10/2014 Aciertos: 6/6

Traspaso de compras netas
Concepto: Traspaso de compras netas
1 5000-Costo de ventas 42,900.00
2 5005-Compras 42,900.00
42,900.00 42,900.00

Número de póliza: 33 31/10/2014 Aciertos: 6/6

Registro del inventario final que según el recuento físico fue de $25,000.
Concepto: Registro del inventario final que según el recuento físico fue de $25,000.
1 1006-Inventario 25,000.00
2 5000-Costo de ventas 25,000.00
25,000.00 25,000.00

Número de póliza: 34 31/10/2014 Aciertos: 6/6

Hacer el traspaso necesario entre IVA acreditable pagado e IVA trasladado cobrado, obteniendo los saldos de ambas cuentas, para
determinar si en noviembre hay IVA a favor o en contra.
Concepto: Hacer el traspaso necesario entre IVA acreditable
1 2004-IVA trasladado cobrado 3,466.00
2 1008-IVA Acreditable pagado 3,466.00
3,466.00 3,466.00

Número de póliza: 35 31/10/2014 Aciertos: 6/6

Traspasar a IVA a favor o a IVA en contra según sea el resultado del asiento anterior.
Concepto: Traspasar a IVA a favor o a IVA en contra según sea el resultado del asiento anterior.
1 1009-IVA a favor 14,682.00
2 1008-IVA Acreditable pagado 14,682.00
14,682.00 14,682.00

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