Asignatura:

Gerencia Financiera I
Catedrático:
Fanny Colindres
Presentado Por:
Shannah Rivera
Vasti Panchame
Paolo Lopez
Yoselene Vasquez
Campus
CEUTEC La Ceiba
(Modalidad Virtual)
Utila Islas De La Bahía

AGOSTO 2018

DATOS DE LA EMPRESA:
 Nombre: Bodden Rentals
Dirección: Utila Islas de la bahía, calle Cola de Mico, atrás de Banco Atlántida.
Numero: 24253245
Correo: boddenlance@yahoo.com
Facebook: Utila Bodden Rentals
Instagram: @utilaboddenrentals
Fecha Fundacion: Julio 24 1999

MISIÓN

Nuestra misión es satisfacer en su totalidad las expectativas de todos nuestros clientes y sus familias,
brindándoles un servicio integral y con un alto estándar de calidad. Ya sea por vacaciones, recreación,
descanso, trabajo o placer. BODDEN RENTAL y FUN IN THE SUN ofrece la renta de diferentes
vehículos y actividades acuáticas, al mejor precio.
Brindando la más alta calidad y servicio integral, asegurando la lealtad de nuestros clientes.
VISIÓN
Ser líderes en el negocio de alquiler de vehículos a corto y largo plazo, BODDEN RENTAL y FUN IN
THE SUN siendo líder en la isla y la mejor opción por nuestra calidad y competitividad, así como un
modelo de empresa prestadora de servicios turísticos en todo el País. Buscando la excelencia y
forjando una lealtad incomparable de nuestros clientes. Siendo un modelo de calidad y proporcionando
un clima de confianza y profesionalismo.
GIRO
Turístico, se dedica en su totalidad a satisfacer las necesidades de los turistas extranjeros y locas
brindándoles un servicio integral y con un alto estándar de calidad.
SERVICIOS

Alquileres
 Golf car, Cuatrimotos, Motocicletas, Scooter, Bicicletas, Lanchas, Snorkel Gear
Actividades Acuáticas
 Viajes a Water Cay, Snorkel Tour, Tubing.
 ORGANIGRAMA BODDEN RENTALS

INFORMACIÓN Y PROCEDIMIENTOS EN LA EMPRESA.

INFORMACIÓN.
Tienen capacitadas a los empleados para brindarles la siguiente información:
 Números de hoteles
  Los mejores restaurantes.
 Lugares de atracción
 Historia de la isla
 Mapas de la isla
 Direcciones.
 Que vehículo es el más adecuado para utilizar para cada actividad.
 Números de emergencias etc.
 Numero de centro de buceos.
 Mejores bares y discotecas.
 Dirección del Famoso Dr. John

PROCEDIMIENTOS:
 Para el alquiler del vehículo se procede con:
 Primero se le pregunta al cliente en que está interesado o para que actividad quiere el
vehículo.
 Luego se establece el tipo de vehículo y el tiempo de renta.
 Se procede a ser el papeleo que incluye:
Un depósito de Identidad con foto.
Un depósito de $50 o Los. 1,000.
 Se llena el contrato con el cliente presente.
 El cliente lee y firma.
 Se cancela el monto de la renta.
 Se procede a revisar el vehículo.
 Y por último se le entrega copia de las reglas de alquiler que adjunto a continuación.
Para las actividades acuáticas:
 Se capacitan a los clientes en las medidas de seguridad de las actividades que realizaran.
 Se les notifican las reglas
 Se le brinda chalecos salva vidas
 Se le entregan todos los materiales necesarios.
 Cancelan el monto de su actividad.
 Se procede con la diversión.
EQUIPO UTILIZADO:
 Herramientas para mantenimiento de vehículos
 Computadoras.
 Impresos, scanner y Internet.

Política de Cobro:
 Tarjeta Crédito VISA y MASTER CARD ( con el 8% de recargo adicional).
 Tarjeta de Débito (sin recargo).
 Efectivo.
 Cheque
 Deposito a Cuenta 3100081342 a Nombre de Lance Bodden.
Política de Pago.
 Al contado.
 Al crédito por 12 meses a 24 meses (con YAMAHA, HONDA, MOLINEROS).
  Con cheque.

NO Tiene Prestamos vigentes y el gerente recalco que no tiene planificado solicitar uno.
NO Se realizan pagos de alquiler ya que la empresa está en instalaciones de terreno propio.
NO Tiene política de dividendos.
NO Tiene un plan de ampliación ya que cuenta con 2 locales.
Pago de Servicios Públicos.
 Permiso de operación anual con la municipalidad con valor de L.2000 por cada local.
 Pago de energía eléctrica L. 1000 quincenales por cada local.
 Pago de L.600 por agua publica y recolección de basura por cada local.
 Pago adicional de servicio de agua privada de $90.00

Compra de activos fijos

 Tiene Presupuestado la inversión de $18,000.00 por la compra de 3 carritos de golf para agregar
a los vehículos de alquiler para JULIO 2019.
 Compra realizada de 2 Moto Yamaha XTZ125 para caballero con un valor de L.109,000.00
pagados al contado.

GASTOS OPERATIVOS

Salarios Mensuales Empleados Bodden Rentals

Empleado Ocupación Horario LUNES A SABADO Sueldo
1 TECNO DESIGN MARKETING --------------- 6,000.00
2 FAITH NUÑEZ SECRETARIA 8 AM - 5PM 9,000.00
3 EMNAR TINOCO VENDEDOR 8 AM - 5PM 7,800.00
4 ALEXANDER TINOCO VENDEDOR 8 AM - 5PM 7,800.00
5 MARVIN PALACIOS MECANICO 8 AM - 5PM 16,000.00
6 GUSTAVO RAMIREZ MECANICO 8 AM - 5PM 12,000.00
7 WALTER PONCE LAVANDERO 8 AM - 5PM 5,000.00
8 RYAN BODDEN LAVANDERO 8 AM - 5PM 5,000.00
9 JUAN J. HERNANDEZ CONTADOR --------------- 6,000.00
TOTAL 74,600.00

Otros ingresos y otros gastos que recibir

 OTROS INGRESOS Y GASTOR POR RECIBIR
INGRESOS
CONCEPTO MONTO
REPARACIONES 10000
VENTA DE REPUESTOS 30000
LAVADOS DIFERENTES DE LA TIENDA 3000
TOTAL 43000
GASTOS
COMPRA DE REPUESTOS 15000
COMPRA DE JABON Y ARMOROL 1200
TOTAL 16200

Compras de materia prima estimadas para los próximos doce meses (septiembre 2018-
septiembre 2019).

1,134,000.
00
Ventas estimadas para los próximos doce meses (septiembre 2018-septiembre 2019).
 VENTAS ESTIMADAS PARA SEPTIEMBRE 2018 - SEPTIEMBRE 2019
ARTICULO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
RENTA DE CLUB CARS 180000 150000 120000 100000 110000 160000 115000 95000 110000 140000 200000 135000 190000
RENTA DE ATV 90000 70000 40000 60000 60000 30000 65000 35000 40000 34000 60000 35000 85000
RENTA DE SCOOTER / MOTOCICLETAS 50000 35000 25000 30000 30000 15000 34000 34000 30000 23000 25000 10000 30000
RENTA DE BICICLETAS 5000 4000 4000 5000 5000 4000 5000 5000 4000 4000 5000 4000 5000
TOTAL COMPRAS MENSUALES 325000 259000 189000 195000 205000 209000 219000 169000 184000 201000 290000 184000 310000
TOTAL VENTAS ANUALES 2,939,000.00
2939000.00

Presupuesto Caja Bodden Rentals SEPT 2018-2019 Tabla de Cobros Por Ventas
Mes AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBR
Ventas Pronosticadas $ 300,000.00 $ 325,000.00 $ 259,000.00 $ 189,000.00 $ 195,000.00 $ 209,000.00 $ 209,000.00 $ 219,000.00 $ 169,000.00 $ 184,000.00 $ 201,000.00 $ 290,000.00 $ 184,000.00 $ 310,000.00
Ventas de Contado (70%) $ 210,000.00 $ 227,500.00 $ 181,300.00 $ 132,300.00 $ 136,500.00 $ 146,300.00 $ 146,300.00 $ 153,300.00 $ 118,300.00 $ 128,800.00 $ 140,700.00 $ 203,000.00 $ 128,800.00 $ 217,000.00
Ventas con tarjeta de credito 25% $ 75,000.00 $ 81,250.00 $ 64,750.00 $ 47,250.00 $ 48,750.00 $ 52,250.00 $ 52,250.00 $ 54,750.00 $ 42,250.00 $ 46,000.00 $ 50,250.00 $ 72,500.00 $ 46,000.00 $ 77,500.00
Otros ingresos $ 43,000.00 $ 43,000.00 $ 43,000.00 $ 43,000.00 $ 43,000.00 $ 43,000.00 $ 43,000.00 $ 43,000.00 $ 43,000.00 $ 43,000.00 $ 43,000.00 $ 43,000.00 $ 43,000.00 $ 43,000.00
Total Ingresos $ 328,000.00 $ 351,750.00 $ 289,050.00 $ 222,550.00 $ 228,250.00 $ 241,550.00 $ 241,550.00 $ 251,050.00 $ 203,550.00 $ 217,800.00 $ 233,950.00 $ 318,500.00 $ 217,800.00 $ 337,500.00

Tabla de Gastos
Mes AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
Compra Materia Prima $ 93,000.00 $ 94,500.00 $ 94,500.00 $ 94,500.00 $ 94,500.00 $ 94,500.00 $ 94,500.00 $ 94,500.00 $ 94,500.00 $ 94,500.00 $ 94,500.00 $ 94,500.00 $ 94,500.00 $ 94,500.00
Pago Materia prima 80% $ 74,400.00 $ 75,600.00 $ 75,600.00 $ 75,600.00 $ 75,600.00 $ 75,600.00 $ 75,600.00 $ 75,600.00 $ 75,600.00 $ 75,600.00 $ 75,600.00 $ 75,600.00 $ 75,600.00 $ 75,600.00
Sueldos y Salarios Estimados $ 74,600.00 $ 74,600.00 $ 74,600.00 $ 74,600.00 $ 74,600.00 $ 74,600.00 $ 74,600.00 $ 74,600.00 $ 74,600.00 $ 74,600.00 $ 74,600.00 $ 74,600.00 $ 74,600.00 $ 74,600.00
sueldos y salarios (90%) $ 67,140.00 $ 67,140.00 $ 67,140.00 $ 67,140.00 $ 67,140.00 $ 67,140.00 $ 67,140.00 $ 67,140.00 $ 67,140.00 $ 67,140.00 $ 67,140.00 $ 67,140.00 $ 67,140.00
Otros Gastos $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00
Total Gastos $ 90,600.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00

Presupuesto de caja para la compañía ACME

Mes AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
Total Ventas $ 351,750.00 $ 289,050.00 $ 222,550.00 $ 228,250.00 $ 241,550.00 $ 241,550.00 $ 251,050.00 $ 203,550.00 $ 217,800.00 $ 233,950.00 $ 318,500.00 $ 217,800.00 $ 337,500.00
Total Costos $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00 $ 158,940.00
Flujo Neto de Efectivo $ 192,810.00 $ 130,110.00 $ 63,610.00 $ 69,310.00 $ 82,610.00 $ 82,610.00 $ 92,110.00 $ 44,610.00 $ 58,860.00 $ 75,010.00 $ 159,560.00 $ 58,860.00 $ 178,560.00
(+)Saldo Inicial de Caja $ 1,850,000.00 $ 2,042,810.00 $ 2,172,920.00 $ 2,236,530.00 $ 2,305,840.00 $ 2,388,450.00 $ 2,471,060.00 $ 2,563,170.00 $ 2,607,780.00 $ 2,666,640.00 $ 2,741,650.00 $ 2,901,210.00 $ 2,960,070.00
Saldo Final de Caja $ 2,042,810.00 $ 2,172,920.00 $ 2,236,530.00 $ 2,305,840.00 $ 2,388,450.00 $ 2,471,060.00 $ 2,563,170.00 $ 2,607,780.00 $ 2,666,640.00 $ 2,741,650.00 $ 2,901,210.00 $ 2,960,070.00 $ 3,138,630.00
Saldo Minimo $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
Total FINANCIAMIENTO / EXCEDENTE $ 1,042,810.00 $ 1,172,920.00 $ 1,236,530.00 $ 1,305,840.00 $ 1,388,450.00 $ 1,471,060.00 $ 1,563,170.00 $ 1,607,780.00 $ 1,666,640.00 $ 1,741,650.00 $ 1,901,210.00 $ 1,960,070.00 $ 2,138,630.00

Saldo Acumulativo $ 2,042,810.00 $ 4,215,730.00 $ 6,452,260.00 $ 8,758,100.00 $ 11,146,550.00 $ 13,617,610.00 $16,180,780.00 $18,788,560.00 $ 21,455,200.00 $ 24,196,850.00 $27,098,060.00 $30,058,130.00 $ 33,196,760.00

Nota el cuadro de presupuesto se puede observar de mejor manera en el documento de Excel al

igual que el flujo de efectivo.
 Principales definiciones del tema
Estados financieros: También denominados estados contables, informes financieros o cuentas
anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la situación económica y
financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado.

Indicadores financieros: Los indicadores financieros que tratan de analizar el estado de una
empresa desde un punto de vista individual, comparativamente con la competencia o el líder de la
empresa.

Planificación financiera : Es el proceso de elaboración de un plan financiero integral, organizado,

detallado y personalizado, que garantice alcanzar los objetivos financieros determinados
previamente, así como los plazos, costes y recursos necesarios para que sea posible.

Venta: Es traspasar la propiedad de algo a otra persona tras el pago de un precio convenido. El
término se usa tanto para nombrar la operación en sí misma como a la cantidad de cosas que se
venden.

Política de pago: Son las normas que establece una empresa o entidad para mencionar como
deben ser los pagos.

Flujo de caja: Son los flujos de entradas y salidas del efectivo de una empresa en un periodo
determinado.

Ingresos: Cantidad de dinero ganada o recaudada

Compra: Adquirir o poseer algo mediante el dinero.

Objetivo del tema:

Dar a conocer los términos relacionados con los estados financieros de una empresa, donde
podamos conocer claramente sus componentes, sabiendo que todos son importantes y que cumplen
una función importante en una microempresa o empresa.
 Es importante que se maneje el flujo de efectivo
 El flujo de caja.
 Todas las cuentas actualizadas para saber cuál es la situación actual y real de la empresa que
estamos estudiando
Aplicación en la vida real
Aplicar el ejercicio de un flujo de caja en nuestra vida personal nos puede ser de mucha utilidad, ya
que aquí podemos reflejar cuales han sido nuestras ganancias mes a mes y desglosadas todas y
cada una al igual que las salidas o gastos ayudándonos a darnos cuenta de cuanto es lo que
generamos y cuanto es lo que gastamos y si gastamos mucho nos ayuda a tomar conciencia ya que
aquí se ven reflejados todos y cada uno de los gastos por pequeños que sean, pudiendo definir
cuáles de nuestros gastos son en verdad una necesidad y cuales son un deseo, y por ende optando
por lo que en verdad nos beneficia.
 ¿Cómo se calcula?
 Las ventas de contado se calculan multiplicando las ventas
pronosticadas por el porcentaje de las ventas de contado

 Las ventas con tarjeta de crédito se calculan multiplicando las ventas pronosticadas por el
porcentaje de las ventas con tarjeta de crédito

 La suma del total de los ingresos es la suma de cada uno de estos según corresponda.

 El pago de materia prima se calcula multiplicando la compra de materia prima por el

porcentaje de la materia prima

 El total de gastos se calcula sumando todos y cada uno de los gastos correspondientes a lo
que estamos calculando

 El total de financiamiento excedente se calcula que al saldo final de caja se le resta el saldo
mínimo.

Fórmulas utilizadas
Al seleccionar las celdas el archivo de Excel se podrá ver las fórmulas aplicadas en cada
calculo.

Bibliografia.
 Recursos proporcionados por UNITEC correspondientes a la semana 1-4 GERENCIA
FINANCIERA I Q3 2018
 Gerente general de la empresa Bodden Rentals.