UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

CIENCIAS ECONÓMICAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

Escuela Académico Profesional De Contabilidad

Deontología

“CONSULTURÍA – TURISMO Y SERVICIOS GENERALES SAN FRANCISCO”

Por:

DE LA CRUZ CORREA, Erik David

GUERRA URIARTE, Carlos Martin

RAFAEL TUCTO, Carlos Melvin

TANTA SANCHEZ, Julio Cesar

VALDIVIA CALLA, Omar

Cajamarca – Perú

2017
 DEDICATORIA
El presente trabajo de investigación va dedicado en primer lugar a Dios por darnos la fuerza y
sabiduría para llevarlo a cabo, también está dedicado a nuestros padres por brindarnos su apoyo
incondicional en la realización del mismo, y de manera especial a la empresa “Turismo y
Servicios Generales San Francisco” por toda información brindada y su apoyo totalmente
desinteresado.
 PRESENTACIÓN

La empresa “Turismo y Servicios Generales San Francisco” es una organización dedicada

especialmente al transporte de personal minero (Cajamarca-Yanococha y viceversa) pero también
dedicada a brindar el servicio de transporte turístico en general. Con el presente trabajo –Consultaría-
buscamos determinar el estado actual de la empresa en aspectos generales e importantes, como sus
Debilidades, Fortalezas, Amenazas y Oportunidades, el aspecto contable tributario entre otros.

Os invitamos a leer el siguiente informe, esperando sea de su agrado.

 MARCO TEÓRICO
1. RESEÑA HISTÓRICA
La empresa “Turismo y Servicios Generales San Francisco” se creó jurídicamente el 15 de
marzo del 2007 bajo la forma societaria de Sociedad de Responsabilidad Limitada.
Con el mínimo de dos socios, de acuerdo a ley 26887, invirtiendo 194 000.00 nuevos soles de
capital, en 600 000.00 participaciones, con un valor nominal de 3.09 nuevos soles. Su régimen
tributario es el régimen general
La empresa fue creada con la principal intención de brindar el servicio de transporte a empresas
mineras de la región y el país, teniendo como primordial cliente- neta a la empresa minera
YANACOCHA.
En la actualidad estamos brindando servicios a distintas empresas, entre ellas la minera
YANACOCHA y seguimos creciendo en el ámbito de Cajamarca y con otra finalidad de llegar a
distintas regiones del país.

2. ANÁLISIS INTERNO Y EXTERNO DE LA EMPRESA

2.1 ANÁLISIS INTERNO

A. Formación y constitución legal de la empresa

La constitución de la empresa se da luego de haber realizado la respectiva acta de constitución a
la fecha del 3 de marzo del 2007, paso siguiente se realizó la búsqueda y reserva de nombre de
la empresa y entre otros trámites realizados hasta la inscripción en registros públicos de la
empresa.
Como se muestra en el siguiente cronograma:
TRÁMITE FECHA
Acta de constitución 10-03-2007
Busca de nombre en registros públicos 11-03-2007
Reserva del nombre 11-03-2007
Elaboración de la minuta 11-03-2007
Apertura de cuenta corriente 12-03-2007
Elevar a escritura 15-03-2007
Inscripción en registros públicos 14-04-2007
Obtención del RUC 15-04-2007
Licencia de funcionamiento 16-04-2007
B. Aspectos tributarios
El régimen tributario en el que está registrada (ante SUNAT) la empresa “Turismo y Servicios
Generales San Francisco” y bajo el cual empezó a ejercer sus actividades es el Régimen General
(RG).
Se eligió este régimen tributario porque no hay límite máximo con respecto a los ingresos
anuales, el total de compras anuales, al valor de los activos fijos ni al número de trabajadores, y
porque se tenía la libertad de poder emitir todos los tipos de comprobantes de pago.
C. Organización de la empresa(organigrama)

GERENTE GENERAL

SUPERVISOR DEL
MEDIO AMBIENTE
ASESOR CONTABLE

SUB GERENTE

SECRETARIA

LOGISTICA Y SUPERVISOR DE
MANTENIMIENTO OPERACIONES

VIGILANCIA LAVADORES ASISTENTE CONDUCTORES

SUPERVICIÓN

D. CULTURA ORGANIZACIONAL
Dentro de la organización se promueve como valores esenciales al respeto, la honestidad,
puntualidad.
El respeto es para con las personas tanto pertenecientes a la organización como para las ajenas a
esta.
 La honestidad siempre es practicada dentro de la organización con el fin máximo de brindar un
servicio que dé seguridad a nuestros clientes (personal de minera YANACOCHA).
La puntualidad por ser este un valor inherente al rubro de transporte

E. ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL
a) EQUIPO DE TRABAJO
Empresa “Turismo y Servicios Generales San Francisco” Contara Con:
 Gerencia General: Cueva Peralta, Yimy Omar
 Sub Gerente: Cueva Peralta, Janet
 Asesor Contable: Aliaga Cesar
 Supervisor EHS Y Medio Ambiente: Vásquez Márquez, Miguel A
 Logística Y Mantenimiento:
 Cueva Peralta, Herminio
 Malimba Gastolomendo, Raúl
 Coronado Herrera, Sonia
 Supervisor De Operaciones: Martínez Chiquilín, Alejandro Víctor
 Secretaria: Sandra del rosario, valverde
 Asistente Supervisión: Guerra Uriarte, Augusto Daniel
 Conductores
1. Segundo Novoa
2. Joel Julcamoro
3. Ricardo Carrasco
4. Efraín Chuquimango
5. Carlos Chilon
6. David Pérez
7. Alejandro Valencia
8. Santos Juárez
9. Gilmer Julcamoro
10. José Cueva
11. Cesar Saucedo
12. Lorenzo Mosquera
13. Inocente Camacho
14. Víctor Cueva
15. Samuel Chávez
16. Casimiro Ocas
17. Frael Terán
18. Julio Mosqueira
  Vigilante: Malimba Gastolomendo, Reynaldo

b) DESCRICION DE CARGOS
 Gerencia General: Sus funciones son planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar,
analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa, además de contratar al personal
adecuado, efectuando esto durante la jornada de trabajo.
 Sub Gerente: Sus funciones son planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar, analizar,
calcular y deducir el trabajo de la empresa, además de contratar al personal adecuado,
efectuando esto durante la jornada de trabajo.

 Asesor Contable: Su principal tarea es efectuar asientos de las diferentes cuentas,

revisando, clasificando y registrando documentos, a fin de mantener actualizados los
movimientos contables que se realizan en la Institución.

 Supervisor EHS Y Medio Ambiente: Planificar las actividades que garanticen la protección
del medio ambiente, diseñando programas de prevención para evitar daños al mismo,
ejecutando acciones que permitan corregir y controlar las fuentes de contaminación, velando
por el cumplimiento de las normativas, criterios legales y soluciones técnicas emitidas a los
efectos de resguardar, conservar y mejorar las condiciones del medio ambiente universitario

 Logística Y Mantenimiento: Coordinan las actividades de mantenimiento y reparación de

bienes muebles e inmuebles, proveeduría de materiales y equipos, comunicaciones,
mensajería y correo en una dependencia de la Institución, planificando y controlando las
áreas componentes del servicio, a fin de satisfacer los requerimientos de los usuarios y
garantizar las óptimas condiciones de las instalaciones.

 Supervisor De Operaciones: es el responsable del control de los medios relacionados con

el dinero en efectivo, la recepción y los documentos de control de inventario, así como la
eficiencia operativa general de la oficina de la tienda. Los deberes administrativos incluyen:
llevar registros de RR.HH., orientaciones de nuevas contrataciones y seguimiento de las
directrices corporativas.

 Secretaria: Ejecuta actividades pertinentes al área secretarial y asistir a su supervisor

inmediato, aplicando técnicas secretariales, a fin de lograr un eficaz y eficiente desempeño
acorde con los objetivos de la unidad.
  Asistente Supervisión: Es el que asiste al supervisor que está encargado en el control del
trabajo del resto del personal. Se le puede solicitar parea la supervisión de una gran variedad
de trabajadores como los representantes de cajeros, representantes de servicio al cliente y
secretarios de acciones. También se le puede pedir que colabore en asuntos de recursos
humanos como con la contratación, programación y formación de equipos.

 Conductores: Es una persona capacitada para conducir el vehículo para brindar el servicio
de transporte a nuestros clientes.
 Vigilante: Vigilar las instalaciones físicas, vienes, personal y público en general de la
organización, cumpliendo con las normas de seguridad establecidas y utilizando los medios
necesarios para garantizar el resguardo y custodia de los mismos.

c) TAREAS Y RESPONSABILIDADES
 Gerencia General.-
- Sus actividades regulares son:
- Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo.
- Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las funciones
y los cargos.
- Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta.
- Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y detectar las
desviaciones o diferencias.
- Coordinar con el Ejecutivo de Venta y la Secretaria las reuniones, aumentar el número
y calidad de clientes, realizar las compras de materiales, resolver sobre las
reparaciones o desperfectos en la empresa.
- Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el personal adecuado para
cada cargo.
- Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo, personal,
contable entre otros.
- Realizar cálculos matemáticos, algebraicos y financieros.
- Deducir o concluir los análisis efectuados anteriormente.

 Sub Gerente:
Sus actividades regulares son:
- Dirigir las acciones orientadas al cumplimiento de los indicadores comerciales.
- Dirigir las acciones orientadas al cumplimiento de los indicadores de calidad operativa y
productividad.
 - Dirigir los servicios prestados por las áreas de apoyo.
- Planificar y dirigir la implementación, el desarrollo y la evaluación de los distintos
proyectos de la empresa.
- Planificar y dirigir todas las acciones de representatividad en el ámbito territorial
asignado.
- Planificar y dirigir gastos e ingresos.
- Dirigir las reuniones con jefaturas, trabajadores y representantes sindicales.  Planificar
y dirigir las acciones relacionadas con indicadores de engagement en la zonal.
 Asesor Contable.-
Sus principales funciones son:
- Recibe, examina, clasifica, codifica y efectúa el registro contable de documentos.
- Revisa y compara lista de pagos, comprobantes, cheques y otros registros con las
cuentas respectivas.
- Archiva documentos contables para uso y control interno.
- Elabora y verifica relaciones de gastos e ingresos.
- Transcribe información contable en un microcomputador.
- Revisa y verifica planillas de retención de impuestos.
- Revisa y realiza la codificación de las diferentes cuentas bancarias.
- Recibe los ingresos, cheques nulos y órdenes de pago asignándole el número de
comprobante.
- Totaliza las cuentas de ingreso y egresos y emite un informe de los resultados.
- Participa en la elaboración de inventarios.
- Transcribe y accesa información operando un microcomputador.
- Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral,
establecidos por la organización.
- Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.
- Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.
- Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.

 Supervisor De Medio Ambiente.-

Sus principales funciones son:
- Planifica, coordina y controla las actividades en el área de protección ambiental.
- Elabora planes y programas de protección ambiental.
- Emite las instrucciones necesarias para la correcta ejecución de las actividades de
inspección y análisis del área de protección ambiental.
 - Redacta normas y/o procedimientos en materia ambiental, fundamentados en la Ley
Orgánica de Ordenación Territorial.
- Vela por el cumplimiento de las normas y/o procedimientos establecidos en materia
ambiental.
- Ejecuta acciones preventivas que permitan corregir y controlar las fuentes
contaminantes.
- Realiza estudios de impacto ambiental que permitan corregir y controlar las fuentes
contaminantes.
- Elabora informes estadísticos, sobre los daños ambientales acaecidos en la
Universidad.
- Mantiene contacto con los Cuerpos de Bomberos, Ministerio del Ambiente y otras
instituciones que puedan suministrar información para una adecuada
retroalimentación.
- Evalúa los informes de inspección y análisis, realizados por el personal de la unidad.
- Presenta a su superior inmediato recomendaciones que tiendan a mejorar las
condiciones del ambiente.
- Participa activamente con los comités que se creen en la Institución, que tengan
relación con el área de Higiene y Seguridad Industrial.
- Supervisa y controla las actividades que se ejecutan en el Laboratorio de Investigación
Ambiental.
- Elabora requisiciones de material de laboratorio y de sustancias químicas, de acuerdo
a las necesidades del Laboratorio de Protección Ambiental
- Supervisa el mantenimiento de los equipos de laboratorio.
- Vela por el resguardo de los materiales y equipos de la unidad.
- Supervisa y controla el personal a su cargo.
- Evalúa el personal a su cargo.
- Transcribe y accesa información operando un microcomputador.
- Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral,
establecidos por la organización.
- Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.
- Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.
- Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.

 Secretaria.-
Sus principales funciones son:
- Redacta correspondencia, oficios, actas, memorando, anuncios y otros documentos varios
de poca complejidad.
- Transcribe a máquina o en computador correspondencia como: oficios, memorándos,
informes, tesis, listados, actas, resultados de exámenes, notas, artículos para prensa y
carteleras, anuncios, guías, contratos, trabajos de cátedras, exámenes, memoria y cuenta
y otros documentos diversos.
- Llena a máquina o a mano formatos de órdenes de pago, recibos, requisiciones de
materiales, órdenes de compra y demás formatos de uso de la dependencia.
- Recibe y envía correspondencia.
- Opera la máquina fotocopiadora y fax.
- Lleva registro de entrada y salida de la correspondencia.
- Realiza y recibe llamadas telefónicas.
- Actualiza la agenda de su superior.
- Toma mensajes y los transmite.
- Atiende y suministra información a estudiantes, personal de la Institución y público en
general.
- Brinda apoyo logístico en la organización y ejecución de reuniones y eventos.
- Convoca a reuniones de la unidad.
- Archiva la correspondencia enviada y/o recibida.
- Actualiza el archivo de la unidad.
- Distribuye la correspondencia de la unidad.
- Elabora cheques.
- Desglosa y entrega cheques.
- Lleva control de caja chica.
- Vela por el suministro de materiales de oficina de la unidad.
- Tramita pasajes, alojamiento y viáticos en caso de movilización de su superior.
- Inscribe estudiantes en cursos, laboratorios y eventos propios de la unidad.
- Lleva control de los registros de asistencia del personal administrativo, obrero, docente y
estudiantes con Beca-servicio, adscritos a la unidad.
- Elabora actas de notas.
- Elabora hemeroteca.
- Ordena en los estantes libros, textos, revistas y otros.
- Entrega equipos, materiales y libros a los estudiantes.
- Recibe y controla peticiones de tesis de grado.
- Prepara información de la cartelera, anuncios para concursos y eventos de la unidad.
- Actualiza la cartelera.
- Vende guías a los estudiantes.
 - Chequea y controla los préstamos de los libros de la unidad a los estudiantes.
- Transcribe y accesa información operando un microcomputador.
- Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos
por la organización.
- Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.
- Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.
- Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.

 Logística Y Mantenimiento.-
Sus principales funciones son:

- Coordina y supervisa las actividades del personal a su cargo.

- Controla y evalúa el personal a su cargo.
- Instruye al personal en el trabajo a realizar.
- Diseña, elabora y aplica sistemas de control de asistencia del personal a su cargo.
- Solicita cotizaciones para compras de materiales específicos.
- Realiza pedidos de material de limpieza, equipos de oficina y bienes de consumos que se
requieran.
- Compra materiales de limpieza y equipos de oficina que se requieran en la dependencia.
- Controla los servicios de proveeduría de materiales y equipos de trabajo.
- Planifica y coordina las actividades de suministro de materiales y equipos de trabajo.
- Distribuye para cada unidad el material de limpieza, equipos de trabajo y demás bienes de
consumo que las mismas requieren.
- Supervisa el mantenimiento de equipos y mobiliario de la dependencia.
- Ordena y supervisa la reparación de equipos y mobiliarios.
- Supervisa y controla los servicios de comunicaciones dentro de la dependencia, transporte,
mensajería, correo, etc.
- Solicita presupuesto para la construcción de trabajos menores de albañilería, electricidad,
plomería y herrería.
- Planifica y supervisa el mantenimiento de las diferentes áreas de la dependencia.
- Lleva el control del presupuesto de la unidad.
- Supervisa y controla la administración de comedores.
- Supervisa los diversos trabajos y obras de los contratistas.
- Programa el sembrado y corte de grama de la dependencia.
- Supervisa las áreas del cafetín y expendios de comidas de la dependencia.
- Elabora órdenes de servicios de mantenimiento.
- Maneja y repone el fondo de trabajo asignado a la unidad.
 - Toma decisiones en base a trabajos a ejecutar.
- Aplica correctivos en caso necesario a trabajos realizados en la unidad.
- Autoriza el despacho de las requisiciones internas de materiales de oficina y de limpieza.
- Vela por el cumplimiento de los contratos y otros servicios de la Institución.
- Asiste y participa en reuniones y comisiones de trabajo.
- Realiza inventarios de equipos y materiales de trabajo y de limpieza.
- Custodia el depósito de materiales y equipos.
- Solicita transporte para el traslado de personal, de materiales y equipos al depósito.
- Elabora correspondencia, memorándum, informes, oficios o cualquier otro documento de la
unidad a su cargo.
- Controla la recepción y distribución de la correspondencia interna y externa de la unidad.
- Retira las nóminas de pago del personal obrero, docente y administrativo.
- Atiende reclamos por cualquier irregularidades detectada en las labores de vigilancia y las
reporta a la unidad que les compete.
- Supervisa las residencias estudiantiles en cuanto al mantenimiento de las edificaciones,
electricidad, limpieza, etc.
- Supervisa mudanzas de bachilleres de las residencias de la institución.
- Reporta a su superior inmediato sobre la ejecución de los trabajos realizados por la unidad.
- Autoriza pagos por caja chica.
- Firma pagos por caja chica.
- Realiza depósitos bancarios, busca chequeras, balances y estados de cuentas.
- Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por
la organización.
- Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.
- Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.
- Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.

 Supervisor De Operaciones.-
Sus principales funciones son:
- Protección de los activos de la compañía
- Mantener el cumplimiento de las políticas y procedimientos de la compañía.
- Mantener la confidencialidad de RR.HH., financiera y de otros documentos exclusivos de la
compañía
- Trabajar en conjunto con el Capacitador de campo para asegurar que todos los empleados
reciban capacitación de acuerdo con las normas de la compañía y se registren en la Matriz
de capacitación
 - Asegurar que la oficina de operaciones conserve un orden de trabajo estándar; que se
lleven todos los archivos de conformidad con las normas de la compañía y que el área de
trabajo se mantenga limpia, organizada y preparada para una auditoría en todo momento
- Finalización oportuna de todos los documentos generados en la oficina, demostrando la
cantidad apropiada de urgencia con todas las fechas límites
- Preparación y debido registro de todos los medios, puntos de ventas con caja y depósitos
- Realización precisa de los trámites y orientaciones de nuevo personal contratado,
siguiendo las instrucciones del Gerente, con énfasis en los programas Base y
entrenamiento en registradoras de acuerdo con los estándares de la empresa
- Preparación de la nómina y participación en el horario de los asociados
- Mantener actualizaciones del archivo de precios del servicio
- Cumplimiento con los procedimientos de manejo, recepción, seguridad y mantenimiento de
dinero en efectivo
- Comunicación oportuna con la gerencia en relación con todos los asuntos corporativos, de
asociados y de clientes
- Apoyar las operaciones de la etapa de entrada según sea necesario
- Otras tareas asignadas al Gerente de tienda

a) FIJACION DE SUELDOS
2.2 ANÁLISIS EXTERNO

Teniendo en cuenta sus usos y apropiaciones, los servicios turismo y transporte están diseñados,
operados y administrados para una comunidad. En los servicios privados los sistemas son administrados
y regulados por el estado.

La competencia es uno de los factores que impactan de manera directa e indirecta.

A. COMPETENCIA DIRECTA

En la competencia directa tenemos a empresas de transporte turístico ya con 25 años de antigüedad ya

líderes en el mercado, contando con diversas empresas de transporte y turismo.

Mayormente estas empresas que se dedican al transporte turístico (privado) y transporte privado (de
trabajadores de algunas empresas) y utilizan tecnología de última generación (tecnología de punta) ya
sea en Sprinter Mercedes, Vans y buses, Marca mercedes o scania con carrocería IRIZAR o
MARCOPOLO que muestran un salón Impecable amplio y con todas las comodidades como: asientos
reclinables: LCD. Audio y video Estéreo Individuales, GPS, integrado y de incidencias, Conexión WiFi,
choferes altamente profesionales Categorías C-III. Entre las empresas más reconocidas tenemos a las
siguientes que cumplen con este rango de servicios.

-Transporte de personal FLORES RAMOS SAC

-Empresa de transportes FLORES HERMANOS SRL

-MINERCONT SAC

-TURISMO CAJAMARCA

-TRANSPORTES ROJAS

-COLASAY EXPRESS SRL

B. COMPETENCIA INDIRECTA

El transporte aquí es más fluido ya que en el Cajamarca contamos con múltiples empresas de transporte
interprovincial turístico, estas empresas indirectas se encargan de viajes de turismo interno o transporte
de línea en su mayoría no privado, y con precios cómodos por traslados. Entre las empresas más
destacadas están:

-SEÑOR DE LOS MILAGROS SAC

-SANTIAGO APOSTOL SRL

-SANTA MONICA SRL

Las condiciones políticas, lo que se refiere a política económica y los modelos de desarrollo asumidos por
los dirigentes del país afectan las condiciones de transporte y niveles de competitividad de las empresas
de este rubro de brindar servicios de turismo y transporte.

Los cambios climáticos y desastres naturales, las condiciones ambientales como exceso de lluvias o
sequias afectan el tránsito de transporte de tal forma que se debe tener en cuenta en la planeación y
ejecución de las operaciones.

La globalización, los constantes cambios en tipo de cambio del dólar es un factor externo que afecta
directamente a las empresas de transporte.

Con respecto a la globalización, cada vez son más especializados nuestros servicios, ya que estamos de
la mano de la tecnología, por ejemplo nuestras unidades cuentan con (GPS).

C. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

Según los datos que nos fueron brindados por la empresa “Turismo Y Servicios San Francisco S.R.L”
se puede observar que la empresa ha obtenido el año anterior una pérdida de 35 620.31 nuevos soles.
 TURISMO Y SERVICIOS GENERALES SAN FRANCISCO S.R.L.
ESTADODESITUACIONFINANCIERA
AL 31-12-16
SOLES

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
CAJA-NONEDA NACIONAL 20,337.11 104131 BANCO INTERBANK-M.N 254.88
CAJA-MONEDA ESTRANJERA 10,889.45 104132 BANCO INTERBANK-M.E 182.53
104111 BANCO SCOTIABANK-M.N. 4,631.48 40 TRIB. CONT. Y AP. AL STM DE P Y S POR PAGAR
104112 BANCO SCOTIABANK-M.E. 35,818.94 40111 IGV- CUENTA PROPIA 53,325.50
104121 BANCO CONTINENTAL-M.N 95,005.53 (-) 40113 IGV-REGIMEN DE PERCEPCIONES (1,163.73)
10711 BANCO DE LA NACION-CTA DETRACTORA 224,472.83 (-) 40114 IGV-REGIMEN DE RETENCIONES (316.55)
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS (-) 401711 IMPUESTO 3° CATEGORIA-PAGOS A CUENTA (244,984.00)
12121 EMITIDAS EN CARTERA-M.N 121,056.56 40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA 240.00
12122 EMITIDAS EN CARTERA-M.E 315,610.97 40173 RENTA DE QUINTA CATEGORIA 1,700.84
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, 4031 ESSALUD 21,299.64
DIRECTORES Y GERENTES 4032 ONP 6,064.49
1411 PRESTAMOS 75,249.00 (-) 40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR (5,273.30)
1411 ENTREGAS A RENDIR CUENTA 226,599.63 4071 AFP PRIMA 1,879.53
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS 4072 AFP INTEGRA 2,988.22
1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 33053.87 4074 AFP PRO FUTURO 1,835.11
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,162,725.37 413 PART. DE LOS TRAB POR PAGAR 10,106.00
ACTIVO NO CORRIENTE 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
33 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 42121 EMITIDAS M.N. 120,440.21
3224 EQUIPOS DE TRANSPORTE 3669969.57 42122 EMITIDAS M.E. 178,697.01
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
33311 COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION 271.19 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 581,902.89
33411 COSTO 36519.78 4512 OTRAS ENTIDADES 339,074.28
33511 COSTO 9,234.96 45211 LEASING TOTAL 001 197,425.08
33611 COSTO 9,710.09 45212 LEASING TOTAL 002 197,425.08
33621 COSTO 4,261.98 4522 BANCO CONTINENTAL 00632720 474,000.47
33691 COSTO 9,459.96 4524 SCOTIABANK Leasing n° 00028047 111,632.00
3382 EQUIPOS DE TRANSPORTE 1,026,633.41 4525 SCOTIABANK Leasing n° 00023268 159,536.61
3386 EQUIPOS DIVERSOS 19,210.72 4526 INTERBANK Leasing n° 16810603 136,235.06
3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO 316,980.04
34 INTANGIBLES TOTAL PASIVO 2,344,507.85
34111 COSTO 382,443.23
34311 COSTO 6,610.17 PATRIMONIO
(-)39 DEPRECIAC. AMORT. Y AGOT. ACUMULADOS 50 CAPITAL
(-) 39111 EDIF. CTA. ADQUI, O CONSTRUCCION (14,212.17) 5012 PARTICIPACIONES 600,000.00
(-) 39124 INMUBL. MAQUI. Y EQUIP. DE TRANS. (579,422.24) 59 RESULTADOS ACUMULADOS
(-) 39131 EDIFICACIONES (29,255.00) 5911 UTILIDADES ACUMULADAS 999,506.33
(-) 39131 EQUIPOS DE TRANSPORTE (2,079,849.01) 5921 PERDIDAS ACUMULADAS (35,620.31)
(-) 39134 MUEBLES Y ENSERES (1,116.99)
(-) 39135 EQUIPOS DIVERSOS (9,870.19)
(-) 39145 EQUIPOS DIVERSOS (4,000.00)
(-) 39151 EDIFICACIONES (27,911.00)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,745,668.50
TOTAL PATRIMONIO 1,563,886.02

TOTAL ACTIVO 3,908,393.87 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,908,393.87

 PLAN DE ACCIÓN

1. DIAGNOSTICO ACTUAL

La empresa “Turismo y Servicios Generales San Francisco” S.R.L, dedicada a la prestación de

servicios de transporte a la fecha se encuentra en una situación bastante favorable en el ámbito
económico a comparación del ejercicio anterior del 2016, pues hasta el mes anterior a obtenido una
utilidad de 270 600.95. Como se refleja en la hoja de trabajo que se presentara a continuación
correspondiente al mes de noviembre del 2017.

HOJA DE TRABAJO

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIA: TURISMO Y SERVICIOS GENERALES SAN FRANCISCO S.R.L.

RUC 20495932797
PERIODO DEL MES DE ENERO A NOVIEMBRE DEL 2017

SUMAS SALDOS INVENTARIO RESULTADOS

Cuenta Nombre
Debito Credito Deudor Acreedor Activo Pasivo Perdida N. Ganancia N.
1011 Caja M.N. 1,112,773.06 1,083,436.85 29,336.21 - 29,336.21 - - -
1012 Caja M.E. 1,131,678.25 1,099,788.80 31,889.45 - 31,889.45 - - -
1013 Caja S.C. 1,383,336.19 1,383,336.19 - - - - - -
104111 Banco Scotiabank M.N. 1,060,187.22 1,035,555.74 24,631.48 - 24,631.48 - - -
104112 Banco Scotiabank M.E. 6,061,728.54 6,055,909.60 5,818.94 - 5,818.94 - - -
104121 Banco continental M.N. 351,535.53 296,590.00 54,945.53 - 54,945.53 - - -
104122 Banco continental M.E. 290,178.00 290,178.00 - - - - - -
104131 Banco Interbank M.N. 1,206,243.94 1,200,508.82 5,735.12 - 5,735.12 - - -
104132 Banco Interbank M.E. 1,639,652.77 1,633,835.30 5,817.47 - 5,817.47 - - -
104142 Banco Bambif. M.E 140,446.33 145,796.33 - 5,350.00 - 5,350.00 - -
10711 Banco de la nación - Cta.detra 606,006.63 581,533.80 24,472.83 - 24,472.83 - - -
12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN 781,764.95 690,708.39 91,056.56 - 91,056.56 - - -
12122 Fact.x cobrar emit.cartera ME 5,175,614.34 5,060,003.37 115,610.97 - 115,610.97 - - -
1213 En cobranza 9,593.75 9,593.75 - - - - - -
1411 Préstamos 105,249.00 - 105,249.00 - 105,249.00 - - -
1433 Entregas a rendir cuenta 226,599.63 159,025.15 67,574.48 - 67,574.48 - - -
1689 Otras ctas.por cobrar diversas 73,053.87 - 73,053.87 - 73,053.87 - - -
3224 Equipo de transporte 3,669,969.57 - 3,669,969.57 - 3,669,969.57 - - -
33311 Costo de adquisición o producc 271.19 - 271.19 - 271.19 - - -
33411 Costo 36,519.78 - 36,519.78 - 36,519.78 - - -
33511 Costo 9,234.96 - 9,234.96 - 9,234.96 - - -
33611 Costo 9,710.09 - 9,710.09 - 9,710.09 - - -
33621 Costo 4,261.98 - 4,261.98 - 4,261.98 - - -
33691 Costo 9,459.96 - 9,459.96 - 9,459.96 - - -
3382 Equipo de transporte 2,075,253.10 1,048,619.69 1,026,633.41 - 1,026,633.41 - - -
3386 Equipos diversos 19,210.72 - 19,210.72 - 19,210.72 - - -
3392 Construcciones en curso 316,980.04 - 316,980.04 - 316,980.04 - - -
34111 Costo 382,443.23 - 382,443.23 - 382,443.23 - - -
34311 Costo 6,610.17 - 6,610.17 - 6,610.17 - - -
39111 Edificac-Cto adquis o construc - 17,252.39 - 17,252.39 - 17,252.39 - -
39124 Inm,maq y equip-Equipos de tra - 587,021.24 - 587,021.24 - 587,021.24 - -
39131 Edificaciones - 31,251.00 - 31,251.00 - 31,251.00 - -
39133 Equipo de transporte 991,938.92 3,061,794.93 - 2,069,856.01 - 2,069,856.01 - -
39134 Muebles y enseres - 5,211.17 - 5,211.17 - 5,211.17 - -
39135 Equipos diversos - 11,070.07 - 11,070.07 - 11,070.07 - -
39145 Equipos diversos - 5,230.00 - 5,230.00 - 5,230.00 - -
39151 Edificaciones - 29,200.00 - 29,200.00 - 29,200.00 - -
40111 IGV - Cuenta propia 915,309.77 878,635.27 36,674.50 - 36,674.50 - - -
40113 IGV - Régimen de percepciones 1,303.05 - 1,303.05 - 1,303.05 - - -
40114 IGV - Régimen de retenciones 156.15 - 156.15 - 156.15 - - -
40171 Renta de tercera categoría 54,984.00 - 54,984.00 - 54,984.00 - - -
40172 Renta de cuarta categoría 1,173.28 4,213.28 - 3,040.00 - 3,040.00 - -
40173 Renta de quinta categoría 5,974.74 8,575.58 - 2,600.84 - 2,600.84 - -
40181 Impto. a las transac.financier 2,570.60 2,570.60 - - - - - -
4031 Essalud 76,567.95 89,867.81 - 13,299.86 - 13,299.86 - -
4032 ONP 19,508.81 22,073.30 - 2,564.49 - 2,564.49 - -
40611 Impto al patrimonio vehicular 7,273.30 - 7,273.30 - 7,273.30 - - -
4071 Afp Prima 31,279.90 38,159.43 - 6,879.53 - 6,879.53 - -
4072 Afp Integra 42,489.90 53,478.12 - 10,988.22 - 10,988.22 - -
4074 afp Pro Futuro 38,173.81 42,008.92 - 3,835.11 - 3,835.11 - -
4111 Sueldos y salarios por pagar 723,545.59 723,545.59 - - - - - -
4151 Compensac.por tiempo de servic 75,894.05 75,894.05 - - - - - -
419 Otras remun.y part.por pagar 3,126.10 3,126.10 - - - - - -
42121 Fact x pagar emitidas MN 1,325,806.87 1,546,249.18 - 220,442.31 - 220,442.31 - -
42122 Fact x pagar emitidas ME 2,501,028.81 2,880,125.82 - 379,097.01 - 379,097.01 - -
4241 Honorarios por pagar MN 27,554.72 27,554.72 - - - - - -
4511 Instituciones financieras 2,118,953.44 2,955,856.33 - 836,902.89 - 836,902.89 - -
4512 Otras entidades 416,046.59 541,046.79 - 125,000.20 - 125,000.20 - -
45211 LEASING TOTAL 001 87,572.37 234,996.40 - 147,424.03 - 147,424.03 - -
4522 BBVA CONTINENTAL 00632720 305,711.39 619,711.86 - 314,000.47 - 314,000.47 - -
4523 INTERBANK Lasing n° 16809038 179,865.24 179,865.24 - - - - - -
4524 SCOTIABANK Leasing n° 00028047 55,814.22 169,296.22 - 113,482.00 - 113,482.00 - -
4525 SCOTIABANK Leasing n° 00023268 174,139.42 343,676.03 - 169,536.61 - 169,536.61 - -
4526 INTERBANK Leasing n° 16810603 162,393.07 306,079.61 - 143,686.54 - 143,686.54 - -
4549 Otras obligaciones financieras 30,276.76 30,276.76 - - - - - -
45549 Otras obligac. financieras 4,440.28 4,440.28 - - - - - -
4699 Otras cuentas por pagar 1,310,212.30 1,510,772.30 - 200,560.00 - - - -
5012 Participaciones - 600,000.00 - 600,000.00 - 600,000.00 - -
5921 Perdidas Acumulables 35,620.31 35,620.31 - 35,620.31 - - -
6031 Materiales Auxiliares 62,874.62 - 62,874.62 - - - 62,874.62 -
6032 Suministros 3,511.88 - 3,511.88 - - - 3,511.88 -
60321 Combustibles 661,048.52 - 661,048.52 - - - 661,048.52 -
60322 Lubricantes 7,229.21 - 7,229.21 - - - 7,229.21 -
60324 Otros Suministro 3,338.65 - 3,338.65 - - - 3,338.65 -
6033 Repuestos 200,980.30 - 200,980.30 - - - 200,980.30 -
6211 Sueldos y Salarios 158,820.10 - 158,820.10 - - - 158,820.10 -
6215 Vacaciones 43,908.25 - 43,908.25 - - - 43,908.25 -
6221 Asignacion Familiar 23,055.00 - 23,055.00 - - - 23,055.00 -
6222 Otras remuneraciones 11,968.69 - 11,968.69 - - - 11,968.69 -
623 Indennizaciones al personal 2,466.10 - 2,466.10 - - - 2,466.10 -
625 Atencion al personal 50.00 - 50.00 - - - 50.00 -
6271 Regimen De Prest De Salud 75,589.74 - 75,589.74 - - - 75,589.74 -
6273 S.C.T.R. Accident de Trabajo y 13,107.29 - 13,107.29 - - - 13,107.29 -
6291 Compensac.Por Tiempo De Servic 75,187.00 - 75,187.00 - - - 75,187.00 -
63111 De Carga 2,760.09 - 2,760.09 - - - 2,760.09 -
63112 De Pasajeros 2,672.21 - 2,672.21 - - - 2,672.21 -
6313 Alojamiento 13,257.62 - 13,257.62 - - - 13,257.62 -
6314 Alimentacion 132,452.31 - 132,452.31 - - - 132,452.31 -
6322 Legal y Tributaria 12,530.40 - 12,530.40 - - - 12,530.40 -
6326 Investigacion y Desarrollo 4,686.18 - 4,686.18 - - - 4,686.18 -
633 Produccion Encargada a Tercero 10,574.95 - 10,574.95 - - - 10,574.95 -
6343 Inm, Maq y Equipo 95,277.90 - 95,277.90 - - - 95,277.90 -
6354 Equipos de Transporte 311,897.46 - 311,897.46 - - - 311,897.46 -
63641 Movistar 4,791.33 - 4,791.33 - - - 4,791.33 -
63642 Claro 16,007.50 - 16,007.50 - - - 16,007.50 -
6367 Cable 67.71 - 67.71 - - - 67.71 -
6373 Relaciones Publicas 5,700.92 - 5,700.92 - - - 5,700.92 -
6392 Gastos De Laboratorio 4,979.32 - 4,979.32 - - - 4,979.32 -
6393 Inspección Vehicular 5,694.81 - 5,694.81 - - - 5,694.81 -
63992 Servicio De Seguridad y Vigila 14,617.32 - 14,617.32 - - - 14,617.32 -
6412 Itf 2,570.60 - 2,570.60 - - - 2,570.60 -
6433 IMP al Patrimonio Vehicular 11,696.82 - 11,696.82 - - - 11,696.82 -
651 Seguros 249,500.72 - 249,500.72 - - - 249,500.72 -
653 Suscripciones y Cotizaciones 550.00 - 550.00 - - - 550.00 -
654 Licencias y Derechos De Vigenc 14,971.00 - 14,971.00 - - - 14,971.00 -
66132 Inmuebles, maquinaria y equipo 66,673.77 - 66,673.77 - - - 66,673.77 -
6711 Ptmos. de Instit. finan. y ots 16,699.05 - 16,699.05 - - - 16,699.05 -
6712 Contr. De Arrend. Financiero 239.95 - 239.95 - - - 239.95 -
6713 Emis.y Col.de Inst.Rep. De D.P 6.68 - 6.68 - - - 6.68 -
672 Perd.Por Instr. Financi. Deriv 30,320.15 - 30,320.15 - - - 30,320.15 -
67311 Instituciones financieras 103,423.74 - 103,423.74 - - - 103,423.74 -
67312 Otras entidades 75,000.00 - 75,000.00 - - - 75,000.00 -
676 Diferencia de cambio 295,945.89 - 295,945.89 - - - 295,945.89 -
6791 Primas por opciones 2,893.30 - 2,893.30 - - - 2,893.30 -
6792 Gtos. financ en med a val desc 74,079.39 - 74,079.39 - - - 74,079.39 -
68111 Edificaciones - Costo 15,615.00 - 15,615.00 - - - 15,615.00 -
68133 Equipo de transporte 279,422.24 - 279,422.24 - - - 279,422.24 -
68143 Equipo de transporte 276,027.70 - 276,027.70 - - - 276,027.70 -
68145 Equipos diversos 6,550.11 - 6,550.11 - - - 6,550.11 -
70411 Minera Yanacocha - 2,236,467.37 - 2,236,467.37 - - - 2,236,467.37
70413 Otros - 687,191.30 - 687,191.30 - - - 687,191.30
70963 Prestación de servicios 8,911.83 - 8,911.83 - - - 8,911.83 -
7564 Inmueble maquinaria y equipo - 717,676.31 - 717,676.31 - - - 717,676.31
7599 Otros ingresos de gestion - 60,978.47 - 60,978.47 - - - 60,978.47
776 Diferencia de cambio - 17,614.20 - 17,614.20 - - - 17,614.20
============================== - - - - - - - -
TOTALES 43,134,473.82 43,134,473.82 9,774,709.64 9,774,709.64 6,262,508.32 5,854,221.99 3,512,201.32 3,719,927.65
UTILIDAD DEL EJERCICIO - - - - 207,726.33 207,726.33
S UMA S I GUA LES - - - - 6,262,508.32 6,061,948.32 3,719,927.65 3,719,927.65

2. ANÁLISIS FODA:
2.1. FORTALEZAS
- Unidades propias
- Local propio
- Conductores experimentados que conocen distintas rutas turísticas de Cajamarca.
- Formalidad del negocio, con todos los documentos en regla
- Unidades bien equipadas, para brindar los servicios de turismo y transporte
- Experiencia en el rubro empresarial
- Seguridad integral de unidades (GPS)
- Adecuada infraestructura

2.2. DEBILIDADES
- Poca promoción (publicidad) de los servicios.

2.3. OPORTUNIDADES
- Los cambios constantes en tecnología que nos permiten mejorar el servicio
- Mano de obra especializada y de gran responsabilidad disponible
- Mayor seguridad a los clientes
- Administrar mejor las unidades
- Aplicación de altos estándares de calidad
 2.4. AMENAZAS
- Existencia de grandes empresas de transporte
- Disminución de la demanda, debido a la paralización momentánea y parcial de empresas
mineras
- Tipo de cambio para la compra de los repuestos de las unidades
- Limites en la cantidad de personas a transportar
- Competencia desleal de las empresas informales (respecto a turismo)
3. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
 Incremento de rentabilidad en los servicios de transporte en un 5%
 Implementar el mejoramiento de la calidad de los servicios que se ofrece
 Satisfacer las necesidades del cliente
 Atraer a nuevos clientes potenciales (empresas mineras)
 Expandir los horizontes de servicios
 Capacitación constante al personal
 Cumplir con el total de viajes requeridos durante el mes de trabajo, sin que se presente ningún
inconveniente al momento de prestar los servicios.
 Ser reconocidos por los clientes por la calidad de servicio brindado

4. PLAN DE MARKETING
4.1. SERVICIO:

La empresa “Turismo y Servicios Generales San Francisco” S.R.L., cuyo objeto social es el
turismo entre la prestación de otros servicios de transporte en la ciudad de Cajamarca, con
miras a expandir su servicio a las demás regiones, brindando un servicio de seguridad,
confiabilidad y lo primordial la puntualidad.

Beneficio: empresa de turismo y transporte, con alta de seguridad en cuanto al servicio ofrecido

Unidades de transporte en condiciones óptimas

Personal (conductores) expertos en el rubro de turismo

4.2. PRECIO
Lo que se refiere al precio, el cobro será de acuerdo a la distancia del recorrido del viaje
RECORRIDOS PRECIO DE VIAJE PRECIO DE VIAJE
DIARIO (dólares). DIARIO (soles).

Esprinter (combi) de 15 pasajeros 100 320

Mini bus de 29 150 480
Bus de 49 pasajeros 180 572
4.3. MÁRGENES DE GANACIA:
Se considera un margen del 20% promedio como diferencia entre el costo del servicio y el precio
al cual se ofrece el mismo a los clientes.
PLAZOS Y CONDICIONES DE PAGO.
Los pagos se realizarán de acuerdo a contrato que existente tanto con personas naturales y
empresas a quienes prestaremos el servicio, que pueden ser por cheque, pagos a una cuenta de
la empresa o en efectivo.
El plazo máximo es de 10 días después de haber presentado la factura, comprobante con el que
trabaja la empresa.
4.4. PROMOCIÓN
Características:
- Venta personal, es decir el trato de la prestación del servicio es de forma directa
- Servicio de turismo y transporte
Promoción de ventas:
Se harán reparto de artículos de merchandising entre nuestros clientes (llaveros gravados con el
nombre de la empresa, gorras, calendarios entre otros).
Publicación por medios de comunicación de preferencia escrito, que permita dar a conocer a la
los servicios que oferta la empresa “Turismo y Servicios Generales San Francisco” S.R.L.
Marketing Directo:
Se presentara propuestas económicas a través de cartas a las empresas con la que vamos a
trabajar. De esta manera de concertaran reuniones de trabajo que permitan dar a conocer de
forma más directa las condiciones de servicio con nuevas empresas.
Publicidad, será escrita a través de anuncios como: Diarios de mayor circulación de la región,
boletines, entro otro
 CONCLUSIONES Y LECCIONES APRENDIDAS

CONCLUSIONES

1. “Turismo y Servicios Generales San Francisco” S.R.L. es una empresa que lleva a cabo sus
actividades o servicios bajo altos estándares de calidad lo que la lleva a superar sus problemas y
permanecer en el mercado aun siendo una empresa pequeña respecto a otras.
2. Como estudiantes universitarios es una gran importunidad de ir involucrándonos en nuestra carrera,
llevando a cabo trabajos de investigación como es el caso de una consultoría.
3. Concluimos que la mineria es una fuente generadora de trabajo muy importante, pues tener un
contrato con empresas minera significa ingresos muy altos para “Turismo y Servicios Generales San
Francisco” S.R.L.
4. “Turismo y Servicios Generales San Francisco” S.R.L., es una de las pocas empresas que a pesar de
obtener una perdida en el periodo 2016 continúa adelante en su rubro y con todos los documentos en
regla.
 AGRADECIMIENTO
Agradecemos a Dios, por ser el ser máximo, quien hizo que todas las circunstancias sean
óptimas para poder culminar con éxito el ya expuesto trabajo. También se agradece de
manera especial a la empresa “Turismo y Servicios Generales San Francisco” SRL por
habernos brindado la información necesaria y por su apoyo.