Desarrollo de la Practica III

Registro en el Diario General

Fecha Detalles Debito Credito

2012
Jan-01 Efectivo en Banco 4,500,000.00

Capital Renny Henríquez 4,500,000.00

4,500,000.00 4,500,000.00
Para registrar el capital de Renny Henríquez
en la apertura del negocio.

Jan-02 Terreno 2,800,000.00

Efectivo en Banco 800,000.00

Pagare Por pagar 2,000,000.00
2,800,000.00 2,800,000.00
Para registrar la compra de terreno con
un pago parcial en efectivo y el resto en
documento por pagar.

Jan-04 Edificio 1,500,000.00

Efectivo en Banco 1,500,000.00

1,500,000.00 1,500,000.00
Para registrar la compra de edificio
en efectivo.

Jan-06 Equipos de oficinas 500,000.00

Cuenta por pagar 500,000.00

500,000.00 500,000.00
Para registrar la compra de Equipo
de oficinas.

Jan-15 Cuenta Por pagar 100,000.00

Efectivo en Banco 100,000.00

100,000.00 100,000.00
Para registrar el abono a cuenta por pagar
de Muebles SRL.

Jan-18 Efectivo en Banco 200,000.00

Prestamo por pagar 200,000.00

200,000.00 200,000.00
Para registrar el desembolso de prestamo
obtenido con el banco de Reservas.
Fecha Detalles Debito Credito

Jan-19 Efectivo en Caja 100,000.00

Ingresos Propios 100,000.00

100,000.00 100,000.00
Para registrar Ingresos por honorarios.

Jan-20 Efectivo en Caja 100,000.00

Cuenta por cobrar 100,000.00

Ingresos Propios 200,000.00

200,000.00 200,000.00
Para registrar Ingresos de auditoria
pagando un 50% de inicial y el resto
a 30 dias

Jan-30 Sueldo y Salarios 60,000.00

Efectivo en Banco 60,000.00

60,000.00 60,000.00
Para registrar pago de nomina del
mes de Enero 2012.

Jan-30 Energia eletrica 7,000.00

Efectivo en Banco 7,000.00

7,000.00 7,000.00
Para registrar el pago de la Energia
Eléctrica del mes de Enero 2012.

Jan-30 Intereses Bancarios 5,000.00

Efectivo en Banco 5,000.00

5,000.00 5,000.00
Pago de intereses bancarios del mes
de Enero 2012.
 Registro en el Mayor General

Efectivo en Banco Capital Ingresos

4,500,000.00 ### 100,000.00
800,000.00 200,000.00
1,500,000.00 300,000.00
100,000.00
200,000.00
60,000.00
7,000.00
5,000.00
4,700,000.00 2,472,000.00
2,228,000.00

Terreno Documento por pagar Cuentas por Cobrar

2,800,000.00 ### 100,000.00

Edificio Equipos de Oficina Efectivo en Caja

1,500,000.00 500,000.00 100,000.00
100,000.00
200,000.00

Cuenta Por Pagar Prestamo por Pagar

500,000.00 200,000.00
100,000.00
400,000.00

Sueldos y Salarios Energia Eléctrica Intereses Bancarios

60,000.00 7,000.00 5,000.00
 RHO & ASOCIADOS
Balance de Comprobación
AL 31/01/2012
RD$

Cuentas Debito Credito

Activos
Efectivo en Caja 200,000.00
Efectivo en Banco 2,228,000.00
Cuentas por Cobrar 100,000.00
Terreno 2,800,000.00
Edificio 1,500,000.00
Equipos de Oficina 500,000.00
Pasivos
Cuenta por pagar 400,000.00
Prestamo por pagar 200,000.00
Documento por pagar 2,000,000.00
Capital
Capital Renny Henríquez 4,500,000.00
Ingresos
Ingresos Propios 300,000.00
Gastos
Sueldos y Salrios 60,000.00
Energia Eléctrica 7,000.00
Intereses Bancarios 5,000.00
Total 7,400,000.00 7,400,000.00
 RHO & ASOCIADOS
Estado de Resultados
Del 01/01/2012 AL 31/01/2012
RD$
Ingresos
Ingresos Propios 300,000.00

Total Ingresos 300,000.00

Gastos
Gastos Operacionales
Sueldos y Salarios 60,000.00
Energia Eléctrica 7,000.00
Total Gastos Operacionales 67,000.00
Gastos Financieros
Intereses Bancarios 5,000.00
Total Gastos Financieros 5,000.00
Total Gastos 72,000.00

Resultados del Periodo 228,000.00

 RHO & ASOCIADOS
Estado de Situación
AL 31/01/2012
RD$
Activos
Activos Circulantes
Efectivo en Caja 200,000.00
Efectivo en Caja 2,228,000.00
Cuenta por cobrar 100,000.00
Total Activos Circulantes 2,528,000.00
Activos Fijos
Terreno 2,800,000.00
Edificio 1,500,000.00
Equipos de Oficina 500,000.00
Total Activos CFijos 4,800,000.00
Total Activos 7,328,000.00

Pasivos
Pasivo a corto plazo
Cuenta por pagar 400,000.00
Total pasivo a corto Plazo 400,000.00
Pasivos a largo Plazo
Prestamos por pagar 200,000.00
Documento por pagar 2,000,000.00
Total Pasivo a Largo Plazo 2,200,000.00
Total Pasivos 2,600,000.00
Capital
Capital Renny Henríquez 4,500,000.00
Utilidades del Periodo 228,000.00
Total Capital 4,728,000.00
Total Pasivos y Capital 7,328,000.00