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Secretaría de Estado
Asesoría Técnica y Dirección de Política Económica y Fiscal
5 de noviembre de 2013
OBJETIVO:
Presentar los problemas Estructurales del Presupuesto, utilizando como
modelo el Presupuesto 2014.
CONTENIDO
1. Base Legal del Presupuesto.
Art. 226: “El Órgano Ejecutivo en el Ramo correspondiente tendrá la dirección de las
finanzas publicas y estará especialmente obligado a conservar el equilibrio del
presupuesto hasta donde sea compatible con el cumplimiento de los fines del Estado.
Art. 227.- El Presupuesto General del Estado contendrá, para cada ejercicio fiscal, la
estimación de todos los ingresos que se espera percibir de conformidad con las
leyes vigentes a la fecha en que sea votado, así como la autorización de todas las
erogaciones que se juzgue convenientes para realizar los fines del Estado.
Notas:
- El Organo Legislativo podrá disminuir o rechazar los créditos solicitados, pero nunca
aumentarlos.
Empresas
Gobierno Central Sector
Gobierno Local EPNF Públicas
Consolidado Monetario
Financieras
Otras del
ANDA BFA
Gobierno Central
Instiit.
CEPA FSV
Descentralizadas
LNB FONAVIPO
CORSAIN
FOSEP
Elaborado con base el Manual de
Estadísticas del FMI, 2001.
CONSSA
El Gobierno Central puede incluir los
fondos de la seguridad social (ISSS).
Alternativamente, pueden constituir OTRAS..
5
un subsector por separado
Composición del Sector Público No Financiero
En El Salvador no existe una definición normativa y jurídica de la configuración de Sector
Público No Financiero.
Sector Público
no Financiero
Gobierno
Central Gobierno Local EPNF
Consolidado
Gobierno
Municipios CEL
Central
Otras del
Gobierno ANDA
Central
Instiit.
CEPA
Descentralizadas
Universidad de El Salvador
Instituto de Acceso a la Información Pública
Caja Mutual de los Empleados del Ministerio de Educación
Ramo de Hacienda
I nstituto Salvadoreño para el Desarrollo I ntegral de la Niñez y la Adolescencia
Ramo de Relaciones Exteriores I nstituto Salvadoreño de Bienestar Magisterial
Conclusión:
- Las cifras del presupuesto son una parte fundamental del Balance Fiscal del
SPNF.
- El Déficit Fiscal de $947 millones se compone:
- Por Pensiones: $475 millones .
- Por Devoluciones $233 millones.
- Por Pago de Deuda: $239 millones. 8
3. Método de Elaboración del
Presupuesto.
9
Secretaria Técnica de la
Banco Central de Reserva Presidencia
ELABORA LOS INDICADORES VERIFICA Y APRUEBA
MACROECONÓMICOS DATOS
INDICADORES
MACROECONÓMICOS
MINISTERIO DE HACIENDA ES TOMADOR
DE DATOS MACROECONÓMICOS Y ES - Crecimiento
RESPONSABLES POR LAS CIFRAS FISCALES - Inflación
- Consumo
- Crec. Exportaciones
- Crec. Importaciones
10
ESTIMACIÓN DE INGRESOS DEL PPTO
PRIMERA
ESTIMACION
PRUEBAS DE INGRESOS:
• Macroeconómicos
• Históricos - Variaciones Anuales
• Series Mensuales
• Tendencias 15 - 10 y 5 años
• Por Registros de Tesorería
• Comportamiento de las Exportaciones e Importaciones
12
Estimación
Ingresos
Tributarios
ESTIMACIÓN
Estimación Ingresos
PRELIMINAR DE
No Tributarios
INGRESOS
Préstamos,
Financiamiento.
Presupuesto
2014
2009 2,836.0 2010 3,071.8 2011 3,486.3 2012 3,685.4 2013 3,934.6
2010 3,071.8 2011 3,486.3 2012 3,685.4 2013 3,934.6 2014 4,272.0
Var. ($) 235.8 Var. ($) 414.5 Var. ($) 199.1 Var. ($) 249.2 Var. ($) 337.4
Var. (%) 8.3% Var. (%) 13.5% Var. (%) 5.7% Var. (%) 6.8% Var. (%) 8.6%
14
Presupuesto Ingresos 2012 - 2014 – En mill. de US$
Cierre Variación
Votado Ejecutado Proyecto Proyecto Proyecto
Clasificación Votado 2013 Estimado
2012 2012 2014 2014-Votado 2014-Cierre
2013
2013 Estim. 2013
I. INGRESOS CORRIENTES 3,781.0 3,657.9 4,073.1 3,904.2 4,235.9 162.8 331.6
A. Ingresos Tributarios 3,615.4 3,531.5 3,941.1 3,770.7 4,113.1 172.0 342.4
1. Impuesto Sobre la Renta 1,256.0 1,317.4 1,512.8 1,484.7 1,625.4 112.6 140.7
2. Impuesto s/Transf. Bienes Raíces 17.7 19.9 18.8 20.5 21.5 2.7 1.0
3. Impuesto sobre la Importación 183.2 179.6 184.6 204.8 219.6 35.0 14.8
4. IVA 1,985.0 1,861.0 2,058.2 1,902.6 2,084.7 26.5 182.1
5. Impuesto a Productos Específicos 111.5 108.3 116.5 114.3 120.6 4.1 6.3
6. Impuestos Diversos 62.0 45.4 50.2 43.8 41.3 (8.9) (2.5)
B. Ingresos No Tributarios y Otros 165.6 126.3 132.0 133.5 122.8 (9.2) (10.7)
II. INGRESOS DE CAPITAL 7.6 7.8 4.3 4.3 7.0 2.7 2.7
A. Venta de Activos Fijos 0.2
B. Recuperación Inversiones Financieras 7.6 7.7 4.3 4.3 7.0 2.7 2.7
III. SUBTOTAL FONDO GENERAL 3,788.6 3,665.7 4,077.4 3,908.6 4,242.9 165.4 334.3
IV. INGRESOS POR CONTRIB. ESPECIALES 152.8 155.8 158.3 172.6 158.9 0.6 (13.6)
A. Fondo de Conservación Vial (FOVIAL) 69.1 71.2 70.6 70.6 71.7 1.1 1.1
C. Turismo (CORSATUR) 10.5 8.4 10.5 10.5 10.0 (0.5) (0.5)
D. Subsidio al Transporte 34.6 35.7 35.3 35.3 35.8 0.5 0.5
E. FOSALUD 38.6 39.7 41.9 39.4 41.4 (0.5) 2.0
F. Contribución Especial Azúcar 0.9
G. Al FONAT 16.8 (16.8)
V. TOTAL INGRESOS-REC. INTERNOS 3,941.4 3,821.5 4,235.8 4,081.1 4,401.8 166.1 320.7
VI. PRESTAMOS EXTERNOS 224.5 380.1 217.7 275.1 234.9 17.1 (40.2)
VII. TÍTULOS VALORES 183.5 (183.5)
VIII. DONACIONES 37.4 46.1 51.8 57.3 42.8 (9.0) (14.4)
TOTAL PRESUPUESTO 4,203.4 4,247.6 4,505.3 4,597.1 4,679.5 174.2 82.4
COEFIC. TRIBUT.(CARGA TRIBUTARIA) 15.8% 15.5% 16.5% 15.8% 16.2%
Tasa de Crecimiento Presupuesto Votado 7.18% 3.87%
15
Programa de
Ingresos Inversión TECHOS
(menos) Pública INSTITUCIONALES
PROGRAMAS
Asignaciones ESPECÍFICOS
Legales Subsidios
POR CARTERA
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Ejemplo de Conciliación del Presupuesto - en dólares $
Var. Estimado 2014 -
Votado 2013 Estimado 2014
Clasificación Votado 2013
Monto Monto Abs.
MINSAL 30.2
Ecalafón Salarial o medicamnetos e insumos médicos 24.8 21.5
42 plazas de Ciudad Mujer 0.4
434 plazas nuevas Hospital de Maternidad 3.4
200 plazas nuevas Hospital de la Unión 1.6
PNC 11.1
Deficit en Regimen de Disponibilidad 14.6
Escalafón 1.1 1.0
Deficit en Combustible 12.3
Financiar 121 Plazas para ascensos personal operativo 2.0
Complemento se Seguro de vida 1.1
Utilización de Economías Salariales (20.0)
FISDL 13.6
Programa de Apoyo al Adulto Mayor 12.2
Programa de Veteranos de Guerra 1.4
DEFENSA 6.9
Compra de Equipo Militar 6.9
FOMILENIO II 6.0
Contrapartida de Proyectos de Inversión 6.0
Universidad de El Salvador 3.0
Financiamientos de Escalafón Salarial 3.0 4.0
Asamblea Legislativa 13.0 0.6
Incremento de Presupuesto 3.0
Proyectos de Gobernabilidad 10.0
CORTE DE CUENTAS 2.8 -0.5
Incremento de Presupuesto 2.8
CORTE SUPREMA DE JUSTICIA $262.4 (2013 - $244.4) 17.2 8.2
Incremento de Presupuesto (Con Ingresos realistas) $245.2
Incremento de Presupuesto (Con Ingresos realistas) $254.2
FODES $324 (2013 - $306.4) 12.0
Incremento de Presupuesto (Con Ingresos realistas) $324.0
Incremento de Presupuesto (Con Ingresos realistas) $336.0
Procuraduria General de la República 13.0 3.3
Tribunal Supremo Electoral 1.5 0.7
Porcentajes de participación
Concepto Votado 2013 Votado 2014
A. GASTOS LEGALES 36.9% 38.3%
B. SUBSIDIOS 2.5% 2.7%
C.PROGRAMA DE INVERSION PUBLICA 9.1% 9.3%
D. FUNCIONAMIENTO DE MINISTERIOS Y DEPENDENCIAS 51.5% 49.7%
TOTAL 100.0% 100.0%
21
Presupuestos de Funcionamiento de Ministerios y Dependencias
Fondo General Fondo General Variaciones
Instituciones
2013 2014 Absolutas
ÓRGANO EJECUTIVO 2,223,203,955 2,229,039,105 5,835,150
Presidencia de la República 118,070,648 110,151,935 (7,918,713)
Ramo de Hacienda (Funcionamiento) 75,244,575 73,452,865 (1,791,710)
Ramo de Relaciones Exteriores 43,520,630 41,067,840 (2,452,790)
Ramo de la Defensa Nacional 153,316,645 150,629,045 (2,687,600)
Ramo de Gobernación 15,312,265 16,914,245 1,601,980
Ramo de Justicia y Seguridad Pública 349,200,025 348,726,430 (473,595)
Ramo de Educación 831,831,510 855,197,760 23,366,250
Ramo de Salud 467,432,368 471,291,680 3,859,312
Ramo de Trabajo y Previsión Social 13,849,645 13,636,715 (212,930)
Ramo de Economía 37,225,330 35,657,425 (1,567,905)
Ramo de Agricultura y Ganadería 57,912,385 56,106,160 (1,806,225)
Ramo de Obras Públicas, Transporte y de Viv. y Desarrollo Urbano
43,889,054 39,619,020 (4,270,034)
Ramo de Medio Ambiente y Recursos Naturales 10,810,840 11,045,110 234,270
Ramo de Turismo 5,588,035 5,542,875 (45,160)
OTRAS ENTIDADES 95,837,215 98,216,895 2,379,680
GASTOS INELUDIBLES
1. Presupuesto Organo Judicial 120.9 125.7 141.5 165.0 186.7 184.4 208.1 226.9 244.4 262.4
2. Presupuesto Corte de Cuentas de la República 19.2 22.8 24.5 26.7 32.3 33.4 34.8 35.8 36.9 37.9
3. Presupuesto Organo Legislativo 18.3 19.9 24.9 29.6 36.0 42.6 53.5 56.3 57.9 58.5
4. Remuneraciones resto de instituciones 652.9 686.0 801.8 860.8 962.7 1,015.5 1,164.0 1,253.2 1,312.8 1,357.1
5. Bienes y servicios resto de instituciones 194.8 205.4 136.3 174.1 216.4 244.2 270.7 266.7 360.6 333.3
6. Fondo de Estabilización y Fomento Económico (FEFE) 16.6 16.6 16.6 16.6 16.6 16.6 16.6 16.6 16.6 16.6
7. Financiamiento al Transporte y al Subsidio Gas Licuado 8.0 72.2 87.8 96.6 109.1
8.Financiamiento al Subsidio a la Energía Eléctrica 22.5
9. Incremento Salarial Servidores Públicos 40.0
10. Obligaciones Generales del Estado 118.1 78.9 78.9 89.9 107.8 93.8 58.0 37.9 31.9 49.6
11. Municipalidades - Transf. FODES 143.3 161.5 183.5 203.3 228.0 228.0 240.0 300.9 306.4 336.0
12. Gastos Electorales 6.5 14.3 11.3 19.2 7.7 3.1 9.9 8.3
13. Programa Anual de Inversión Pública ( PAIP ) 74.9 70.2 49.7 65.1 136.3 54.5 48.9 78.5 62.8 76.7
14. Otros Gastos de Capital (No incluidos en el PAIP) 40.8 51.7 55.0 215.5 74.9 68.3 71.7 82.2 79.8 79.5
15. Gastos de Contribuciones Especiales 73.2 87.5 101.8 99.5 121.2 127.0 109.2 118.2 123.0 123.1
16. Servicio Deuda Pública 587.3 779.9 744.8 703.1 682.0 769.7 1,272.6 705.7 749.5 803.1
17. Fondo de Amort. y Fideicomiso del SPP 353.1 400.0 29.4 90.0 99.5 124.9 95.0 63.1 102.5 112.1
TOTAL GASTOS INELUDIBLES 2,419.8 2,768.5 2,388.9 2,750.4 2,919.5 3,003.0 3,745.4 3,332.8 3,591.5 3,763.3
DISPONIBLE PARA OTROS GASTOS 572.2 569.5 555.1 592.3 708.3 651.3 758.06 870.56 913.83 916.18
Porcentajes de participación
CONCEPTO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
- GASTOS INELUDIBLES 80.9 82.9 81.1 82.3 80.5 82.2 83.2 79.3 79.7 80.4
- DISPONIBLE PARA OTROS GASTOS 19.1 17.1 18.9 17.7 19.5 17.8 16.8 20.7 20.3 19.6
TOTAL 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
23
PRESENTACION Y APROBACION DE PROYECTO
DE LEY DE PRESUPUESTO (Art. 36-38 Ley AFI)
PRESIDENTE
SUMARIOS, MENSAJES
Y ARTICULADO CONSEJO DE MINISTROS
MINISTERIO
PROYECTO DE LEY
DE PRESUPUESTO Y SALARIOS
DE HACIENDA
ASAMBLEA
PROYECTO DE LEY
LEGISLATIVA
DE PRESUPUESTO ESPECIALES
26
RAMO DE SALUD - CONSOLIDADO
Remuneraciones Permanentes y Eventuales 2009-2014 Devengado
1/ 2/
Clasificación 2009 2010 2011 2012 2013 2014
2009-2013
2009 2010 2011 2012 2013 SUBTOTAL 2014 TOTAL
Escalafon 12,733,975 16,222,970 17,419,250 20,136,255 23,577,440 90,089,890 23,817,230 113,907,120
27
Proyecciones del Escalafón de Salud 2014-2019
Incremento por
Remuneraciones
Años escalafón
2014 Sin escalafón 293,781,465 -
2014 Con escalafón 317,598,695 23,817,230
2015 343,006,590 25,407,895
2016 370,447,117 27,440,527
2017 400,082,887 29,635,770
2018 432,089,518 32,006,631
2019 466,656,679 34,567,161
Total 172,875,214
28
Histórico de Escalafón de Salud
AÑO MONTO ESCALAFON OBSERVACIONES
Odontólogo Supervisor Departamental 466.29 969.15 1,320.57 969.15 3,346.40 De $1,183.62 a $3,132.37 2,880.11 617.67 2,025.83 153.41 245.29
Médico Director de Unidad de Salud (Comunitario y
324.00 969.15 1,320.57 969.15 3,346.40 De $1,017.61 a $3,053.68 3,022.40 932.84 2,025.83 153.41 245.29
Rural)
Médico de Consulta General (6 horas diarias) 353.14 726.86 990.86 726.86 2,509.79 De $763.20 a $2,241.78 2,156.65 610.70 1,518.93 153.29 245.29
Promotor de Salud 190.29 305.15 416.00 305.15 1,053.66 De $305.15 a $1,025.48 863.37 453.73 637.66 153.28 245.29
Encargado de Farmacia 176.00 294.86 402.29 294.86 1,018.13 De $191.58 a $928.50 842.13 478.48 615.84 153.09 245.29
Ayudante de Enfermería 218.29 298.29 406.86 298.29 1,029.96 De $439.25 a $814.41 811.67 371.84 623.10 153.15 245.29
Jefe Unidad Financiera Institucional 490.29 1,803.43 2,457.71 1,803.43 6,227.10 $4,452 5,736.81 1,170.10 3,769.39 153.37 245.29
Técnico UFI 359.43 969.15 1,320.57 969.15 3,346.40 De $2,500 a $3,284.30 2,986.97 831.03 2,025.83 153.41 245.29
Secretaria I 183.43 298.29 406.86 298.29 1,029.96 De $313.20 a $998.02 846.53 461.50 623.10 153.15 245.29
Motorista II 184.57 292.58 398.86 292.58 1,010.24 De $307.21 a $989.28 825.67 447.34 611.38 153.28 245.29
30
RAMO DE EDUCACION
Remuneraciones Permanentes y Eventuales 2009-2014 Devengado
1/
Clasificación 2009 2010 2011 2012 2013 2014
2009 - 2013
2009 2010 2011 2012 2013 SUBTOTAL 2014 TOTAL
Escalafon Docente 6,640,215 5,821,342 7,558,554 4,001,960 6,612,090 30,634,161 4,865,630 35,499,791
Escalfon Administrativo 8,572,770 219,914 289,727 453,140 301,440 9,836,991 285,815 10,122,806
CONCEPTO MONTO
COSTO ESCALAFON AÑO 2009 3,348,055
COSTO ESCALAFON AÑO 2010 2,332,065
COSTO ESCALAFON AÑO 2011 1,480,010
COSTO ESCALAFON AÑO 2012 4,514,545
COSTO ESCALAFON AÑO 2013 1,137,035
SUBTOTAL 2009-2013 12,811,710
COSTO ESCALAFON AÑO 2014 1,534,605
33
Fallas Estructurales en el
Presupuesto
1. Presupuestos Devengados Mayores a
Votados.
2. Mecanismo Financieros Internos: NCTP que
han sido la herramienta para financiar la
deficiencias temporales de caja no
presupuestadas.
3. Pensiones y Subsidios.
4. Métodos de Presupuestar.
34
1. Presupuestos Devengados mayores a los Votados
Presupuesto Votado/Devengado (2001-2014)
5,000.0
4,500.0
Votados Devengado
4,000.0
3,500.0
3,000.0
2,500.0
2,000.0
1,500.0
1,000.0
500.0
0.0
1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Fuente: DPEF 35
Presupuesto Votado/Devengado (1991-2014) – Millones de US$
Años Votados Devengado Votado - Devengado
2. DEVOLUCIONES
El Art. 78 de la Ley AFI saca las devoluciones del Presupuesto y que se
paguen a través de las Notas de Crédito del Tesoro Público.
37
DEVOLUCIONES I V A ,NOTAS DE CREDITO Y LETES EMITDAS
Millones de $
NOTAS DE CREDITOS EMITIDAS 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
COLOCACIONES DE LETES 441.1 549.9 904.8 433.0 90.0 475.0 366.0 338.6
NOTAS DE CREDITOS EMITIDAS 0.0 233.9 170.1 223.4 291.7 239.7 134.0
38
Notas Crédito como Mecanismo de Pago
NOTAS DE CREDITO DEL TESORO PUBLICO AL 16/10/2013
(EN MILLONES DE US$)
CONCEPTO 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 AL 16/10/2013
SALDO INICIAL 0.00 46.10 35.20 81.80 35.50 68.29 46.80 45.60
(+) EMITIDAS 76.80 122.20 233.90 170.10 223.39 291.70 239.68 139.90 1,497.67
(-) PAGOS DE IMPUESTO 28.00 104.70 165.70 169.10 164.20 289.40 233.68 145.13
(-) REDIMIDAS 2.70 28.40 21.60 47.30 26.40 23.79 7.20 9.38
(=) SALDO FINAL 46.10 35.20 81.80 35.50 68.29 46.80 45.60 30.99
39
3. PENSIONES
• Con la creación del FOP en 2006, el gasto
de las pensiones se extrae del Presupuesto
y se pagan a través del Sector Público
Financiero.
40
3. SUBSIDIOS
Enero – Octubre de 2013 y Anual 2000- 2013
Millones de US$
2013 Enero Feb. Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct.
Gas Licuado de Petróleo 16.2 11.4 13.0 10.0 11.6 12.3 13.1 11.8 9.3 8.3
Energia Electrica 12.4 14.8 19.6 21.3 24.0 16.8 16.1 15.1 14.5 16.0
Transporte Público 10.8 3.9 5.2 3.7 6.8 11.9 0.0 6.3 0.3 8.4
Subtotal subsidos del GOES 39.4 30.1 37.8 35.0 42.4 40.9 29.2 33.2 24.1 32.7
Subsidios 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Gas licuado de Petróleo 22.3 23.7 19.9 31.0 46.2 55.6 94.5 104.3 136.8 83.4 135.6 163.5 135.6 135.0
Transporte Público 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 8.9 22.1 4.1 44.8 78.8 48.0 56.5 64.4 54.3
Subsidio a la Electricidad 7.9 11.4 1.5 6.0 40.6 32.2 77.2 62.1 210.9 118.2 111.1 120.9 200.6 176.4
Total 30.2 35.1 21.4 37.0 86.8 96.7 193.8 170.5 392.5 280.4 294.7 340.9 400.6 365.7
41
4. Presupuesto por Áreas de Gestión:
Desde 1995 el Estado presupuesta por área de Gestión, como un administrador del
Presupuesto
43
3. Principales Medidas para
Mejorar el Presupuesto
44
Transitar la Presupuesto Plurianual por Programas:
Soluciones al Presupuesto actual
Problemas Soluciones
La estructura presupuestaria no refleja Reformular la estructura para que se base
los servicios que demanda la población. en la cadena de valor de los servicios
públicos
46
Ley de Responsabilidad Fiscal
• Objetivos:
Emitir normas que garanticen la sostenibilidad fiscal de mediano y largo plazo
de las finanzas públicas y que contribuyan a la estabilidad macroeconómica
del país.
• Etapas
La propuesta busca transitar las finanzas pública por dos etapas:
– Periodo de Ajuste y Estabilización de las Finanzas de 3 años. En el cual se realicen las
reformas necesarias para no incrementar los niveles de déficit y deuda.
– Periodo de Sostenibilidad Fiscal de 7 años que consolide la trayectoria del déficit y la
deuda a niveles pre-crisis.
48
MINISTERIO DE HACIENDA
Secretaría de Estado
Asesoría Técnica y Dirección de Política Económica y Fiscal
50
Balance Fiscal del SPNF 2014 (Proy.) - Millones de US$
Junio 2013 2014 Variación
TRANSACCIONES
2009
2009 2010 2011 2012
Rev. Presup. Absoluta
I. INGRESOS Y DONACIONES 3,640.2 3,626.0 3,993.8 4,513.6 4,759.2 4,848.0 5,316.2 468.2
A. Ingresos Corrientes 3,577.5 3,517.1 3,829.2 4,299.6 4,581.1 4,790.5 5,261.8 471.3
1. Tributarios (Incluye Contribuciones Especiales)
2,859.9 2,836.0 3,071.8 3,486.6 3,685.4 3,934.8 4,272.0 337.2
2. No Tributarios 594.0 573.0 651.5 644.0 733.9 750.3 773.3 23.1
3. Superávit de las Empresas Públicas. 123.7 108.2 105.9 169.0 161.8 105.4 216.4 111.0
II. GASTOS Y CONCESION NETA DE PTMOS. 4,678.8 4,451.7 4,553.7 5,014.6 5,153.8 5,473.2 5,787.2 314.1
A. Gastos Corrientes (a) 3,964.0 3,809.5 3,876.4 4,346.2 4,370.4 4,696.3 4,950.4 254.0
1. Consumo 2,704.4 2,533.3 2,653.9 2,860.0 2,894.7 3,245.3 3,329.6 84.3
Remuneraciones 1,715.8 1,659.2 1,710.1 1,928.3 1,991.8 2,176.3 2,301.8 125.5
Bienes y Servicios 988.7 874.1 943.8 931.7 902.9 1,069.0 1,027.8 -41.2
2. Intereses 540.1 530.9 507.9 517.9 536.4 594.8 664.5 69.7
3. Transferencias Corrientes 719.5 745.2 714.6 968.2 939.3 856.2 956.3 100.0
B. Gastos de Capital 716.4 643.1 677.8 668.8 783.9 777.2 838.3 61.1
1. Inversión Bruta 647.5 581.3 621.1 619.1 727.3 706.2 768.0 61.8
2. Transferencias de Capital 68.9 61.8 56.7 49.6 56.5 71.0 70.28 -0.7
C. Concesión neta de préstamos -1.6 -0.9 -0.5 -0.3 -0.5 -0.3 -1.5 (1.1)
III. AHORRO CORRIENTE [ I.A+I.B - II.A ] -386.4 -292.3 -47.2 -46.6 210.7 94.1 311.4 217.2
IV. BALANCE PRIMARIO (No incl. intereses) s/pensiones
-498.5 -294.7 -51.9 16.9 141.9 -30.3 193.5 223.8
V. BALANCE PRIMARIO (No incl. intereses) c/pensiones
-853.7 -640.7 -409.1 -388.7 -277.5 -476.2 -282.4 193.8
1. Déficit s/pensiones -1,038.6 -825.7 -559.9 -501.0 -394.6 -625.1 -471.0 154.2
2. Déficit con Pensiones -1,393.8 -1,171.6 -917.0 -906.6 -813.9 -1,071.1 -946.9 124.2
Pago Deuda Previsional 355.2 345.9 357.1 405.6 419.3 445.9 475.9 30.0
NOTA: REVISION CON EJECUCION DEL SPNF A SEPTIEMBRE. LAS EPNF DE OCT-DIC. PROYECTADO
51
Balance Fiscal del SPNF 2014 (Proy.) - % del PIB
Junio 2013 2014
TRANSACCIONES
2009
2009 2010 2011 2012
Rev. Pres.
II. GASTOS Y CONC.NETA DE PTMOS. 21.1 21.5 21.3 21.8 21.7 22.0 21.9
A. Gastos Corrientes (a) 17.9 18.4 18.1 18.9 18.4 18.9 18.8
1. Consumo 12.2 12.3 12.4 12.4 12.2 13.0 12.6
Remuneraciones 7.8 8.0 8.0 8.4 8.4 8.7 8.7
Bienes y Servicios 4.5 4.2 4.4 4.0 3.8 4.3 3.9
2. Intereses 2.4 2.6 2.4 2.2 2.3 2.4 2.5
3. Transferencias Corrientes 3.2 3.6 3.3 4.2 3.9 3.4 3.6
B. Gastos de Capital 3.2 3.1 3.2 2.9 3.3 3.1 3.2
1. Inversión Bruta 2.9 2.8 2.9 2.7 3.1 2.8 2.9
2. Transferencias de Capital 0.3 0.3 0.3 0.2 0.2 0.3 0.3
C. Concesión neta de préstamos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
III. AHORRO CORRIENTE [ I.A+I.B - II.A ] -1.7 -1.4 -0.2 -0.2 0.9 0.4 1.2
GASTOS Y CONCESION NETA DE PTMOS. 4,451.7 4,553.7 5,014.6 5,153.8 5,488.5 5,473.2 4,897.2
7.5 7.4
6.1 6.4
6 4.2 3.7 4.2 4.7
3.6 3.4 3.1
2.2 1.7 2.3 2.3 1.9 2.5 2.2 1.9 1.9 2.6
1.4 1.5 1.7 1.4
0.7 0.6
0.1
-0.7 -0.2 -1.2 -0.3 -0.8 -0.5 -0.7 -1.1
0 -2.1
-1.4 -1.5 -1.7
-2.9 -2.6 -3.0 -1.9 -1.2 -1.8
-0.6 -0.1 -1.7
-1.6 -1.8
-2.8 -2.5 -2.6 -2.8 -3 -2.4 -3 -2.9 -1.9 -3.1
-3.1 -3.4
-6 -4.6 -4.4 -4.3
-3.7 -4.3 -3.9 -4.2 -3.6
-5.6
-12
1998
2000
2002
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1999
2001
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2014 Proy
2013 E
Déficit Balance Primario Crec. econ. Carga tributaria
54
Ingresos tributarios (2000 – 2014)
% PIB y Millones $
8.6%
4,500.0 18.0
2014Pr
2013Es
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Fuente: Ministerio de Hacienda
5,000.0
20.0 20.0
4,000.0 17.0
16.3
15.7 15.7 15.7
14.8
15.2 15.1 15.3 15.1 15.0
14.6 14.6 14.5
13.9 13.5 14.0 13.9 13.9
13.2
3,000.0
10.0
2,000.0
5.0
1,000.0
- -
56
Déficit Fiscal SPNF
% PIB
6.3%
5.7%
1.7%
1.7% 4.2% 4.2%
3.9%
3.4% 3.6%
1.7% 1.9%
1.7%
1.8% 1.8%
4.6%
4.0%
2.5% 2.2% 2.3%
1.7% 1.8%
57
Ajuste $ 446.9
SPNF:
Consumo: Remuneraciones y Bienes y Servicios
Millones de US$ y % del PIB
5,000.0 14.0
12.9 12.6
12.4
4,500.0
12.312.4 12.1
11.211.411.0 11.111.1
12.0
11.1 11.011.0 11.0
4,000.0 10.5 10.4 10.7 10.6
10.1 10.010.2 10.1
9.7 9.5 10.0
3,500.0
3,000.0
8.0
2,500.0
6.0
2,000.0
1,500.0
4.0
1,000.0
2.0
500.0
- -
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
58
SPNF: Remuneraciones
Millones de US$ y % del PIB
2,500 10.0%
9.5%
8.5%
8.3% 8.4% 8.5%
8.0% 8.0%
1,500 8.0%
7.4% 7.3%
7.8% 7.5%
7.1% 7.1% 7.1% 7.1%
1,000 7.0%
7.3%
6.5%
500 6.0%
5.5%
0 5.0%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
59
SPNF: Bienes y Servicios
Millones de US$ y % del PIB
1,200 5.0%
200 2.5%
0 2.0%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
60
SPNF: Saldo de la Deuda con Fideicomisos1 /
1991- 2014 Proy.
(Millones y % del PIB)
16,000 56.7 56.2 55.6 60
50 51.5 51.7
14,000 50
50
12,000 41.8 39.7
40.4 40.6 39.9 39.9
38.8 38.5
36.8 40
10,000 34.4 33.8
31.2 31
29.8 29.2
8,000 27 28.1 30
6,000
20
4,000
10
2,000
0 0
2013 E
2014 P
1991
1992
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2010
2011
1993
2009
2012
Deuda SPNF % del PIB (eje der.)
7,000 14,665 30
13,480 13,989
11,929
5,000 10,337 11,024
7,895 8,769 20
7,475
3,000
10
1,000 7,384 7,426 7,884 9,274 9,616 10,132 11,287 11,388 11,625
(1,000) 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 E 2014 P 0
62
MINISTERIO DE HACIENDA
Secretaría de Estado
Asesoría Técnica y Dirección de Política Económica y Fiscal
5 de noviembre de 2013