Professional Documents
Culture Documents
El MINFIN como ente rector de las finanzas del Estado, con el objeto de fortalecer la
transparencia, así como la accesibilidad a la información, presenta este Informe Preliminar
de Presupuesto y los supuestos utilizados para su elaboración, de conformidad con lo
sugerido por las “Mejores Prácticas para la Transparencia Presupuestaria” de la OCDE2,
dentro de las cuales establece que:
• Debe ser entregado a más tardar un mes antes de que se presente el presupuesto
preliminar. El proyecto de presupuesto es entregado al Congreso de la República a
más tardar el 2 de septiembre de cada año.
• Debe declarar los objetivos gubernamentales de largo plazo en materia de política
económica y fiscal. Este documento incluye los años 2016, 2017, 2018 y 2019.
• Debe hacer explícitas las intenciones de política económica y fiscal para el proyecto
de presupuesto venidero y, por lo menos, el de los dos siguientes años fiscales.
• Debe resaltar el nivel total de ingreso, gasto, déficit o superávit, y deuda.
1 En la última reunión de Coordinación de los técnicos del BANGUAT y del MINFIN, se informó que el
BANGUAT tiene previsto hacer una revisión del escenario macroeconómico en el presente mes de
agosto.
2 Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos.
1
PRESUPUESTO ABIERTO
Este año el MINFIN realizó el ejercicio de Presupuesto Abierto 2017, el cual incluye las
siguientes etapas del proceso presupuestario: planificación, formulación y presentación del
presupuesto. Se realizaron, como insumo para la etapa de formulación, doce talleres
sectoriales con la participación de diecisiete entidades del Sector Público así como de
organizaciones de la sociedad civil, además de dos talleres abiertos de la Comisión Técnica
de Finanzas Públicas, donde participan MINFIN, BANGUAT y la Secretaría de
Planificación y Programación de la Presidencia –SEGEPLAN–. Todo ello para establecer
los techos presupuestarios de los Ministerios, Secretarías y otras entidades del Estado, y así
atender las prioridades de cada dependencia para el ejercicio fiscal 2017. Se tomó en cuenta
la retroalimentación de los representantes de diversas organizaciones de la sociedad civil
(aproximadamente 50) y del mismo Sector Público (40 entidades). Como referencia se
utilizaron los siguientes instrumentos de gestión:
Nota Técnica
El valor del dinero varía en el tiempo debido a la inflación de cada año, de esta forma, un
Quetzal de hoy no tiene el mismo poder de compra que un Quetzal de hace 10 años. Por
ejemplo, de acuerdo con el Instituto Nacional de Estadística –INE–, en el 2000 se podía
comprar la canasta básica de alimentos y otros bienes y servicios que cubren la necesidades
más elementales de una persona (para no ser considerada pobre) con unos Q.4 mil 300 al
año, mientras que en 2014 esa misma canasta ya superaba un costo de Q.10 mil 200
anuales.
Para convertir Quetzales corrientes de un año X en Quetzales constantes de un año base (en
nuestro caso 2010), se divide la cantidad de Quetzales del año X entre el índice de precios
al consumidor (IPC) de ese mismo año X y luego se multiplica por 100.
2
El cuadro No. 1 muestra los supuestos macro-fiscales que sustentan el Proyecto de
Presupuesto para el ejercicio fiscal 2017, donde se presenta la serie de datos histórica del
indicador, así como la estimación que se utilizó para el ejercicio de Presupuesto Abierto y
la fuente que lo calculó.
Cuadro No. 1
Marco de Supuestos Macro fiscales para la elaboración del
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos 2017
4.0%
Variación
BANGUAT
Interanual del
PIB
26 de julio de 2016
10.5%
SAT
Carga Tributaria
3
Datos Históricos Estimación 2017 Fuente
56.4 mil
millones de
quetzales SAT
Recaudación
Tributaria
2.3%
MINFIN
Déficit Fiscal
Nota: en versión anterior había un error en título del segundo gráfico y se eliminó cifras de primer gráfico que
no se entendían por sí mismas (se usaron en presentaciones de Presupuesto Abierto 2017 que se pueden
descargar en este vínculo).
4
El cuadro No. 2 se presentan los supuestos y previsiones económicas que sustentan el
proyecto del Presupuesto para el período 2017-2019, en el cual los valores están
convertidos a Quetzales constantes tomando como base el año 2010, asumiendo una
inflación del 3.0% para cada año, por lo que estas cifras no coincidirán con los montos que
se presentan al Congreso de la República en el proyecto de presupuesto.
Cuadro No. 2
Supuestos Macro fiscales para la elaboración del
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos 2017-2019
Millones de Quetzales Constantes del 2010
Indicadores Fiscales4
Gasto total 57,995.9 58,682.2 59,474.6
Amortizaciones 4,114.7 1,886.6 2,106.0
Presupuesto 62,110.6 60,568.9 61,580.6
Financiamiento
Financiamiento Externo Neto 2,931.2 2,308.9 2,108.4
Financiamiento Interno Neto 6,985.6 8,138.1 8,688.0
Fuente: elaboración DEF con base a datos DTP que presenta datos en Quetzales corrientes de cada año.
Nota: montos de exportaciones e importaciones son US$ dólares corrientes de cada año.
5
El cuadro No. 3 presenta de manera gráfica la serie histórica del Presupuesto Ejecutado por
entidad durante el período 2008-2015. El año 2016 corresponde al Presupuesto vigente y el
año 2017 corresponde a los techos presupuestarios presentados a cada entidad. Se indica el
también el monto que cada entidad de la Administración Central solicitó en los talleres de
Presupuesto Abierto. Los valores están convertidos a Quetzales constantes tomando como
base el año 2010, asumiendo una inflación del 3.0% para el escenario 2017, por lo que estas
cifras, no coincidirán con los montos que se presentarán al Congreso de la República en el
proyecto de presupuesto.
Cuadro No. 3
Techo Presupuestario por Entidad
Millones de Quetzales Constantes del 2010
Presupuesto Indicativo Total 2017: 62,110.6 en Millones de Quetzales constantes del 2010
Presupuesto Presupuesto
Entidades de la Administración Central
Indicativo 2017 Solicitado
Presupuesto Ejecutado Millones de Quetzales Millones de Quetzales
Constantes del 2010 Constantes del 2010
163.69 N/A
346.38 514.23
6
Presupuesto Presupuesto
Entidades de la Administración Central
Indicativo 2017 Solicitado
Presupuesto Ejecutado Millones de Quetzales Millones de Quetzales
Constantes del 2010 Constantes del 2010
4,069.25 4,437.71
1,649.67 1,772.74
272.63 N/A
7
Presupuesto Presupuesto
Entidades de la Administración Central
Indicativo 2017 Solicitado
Presupuesto Ejecutado Millones de Quetzales Millones de Quetzales
Constantes del 2010 Constantes del 2010
10,846.59 13,443.64
5,335.66 9,005.07
518.71 588.37
8
Presupuesto Presupuesto
Entidades de la Administración Central
Indicativo 2017 Solicitado
Presupuesto Ejecutado Millones de Quetzales Millones de Quetzales
Constantes del 2010 Constantes del 2010
474.02 615.79
1,087.85 2,190.88
4,274.72 5,407.10
9
Presupuesto Presupuesto
Entidades de la Administración Central
Indicativo 2017 Solicitado
Presupuesto Ejecutado Millones de Quetzales Millones de Quetzales
Constantes del 2010 Constantes del 2010
62.84 94.68
437.60 538.88
134.53 165.88
10
Presupuesto Presupuesto
Entidades de la Administración Central
Indicativo 2017 Solicitado
Presupuesto Ejecutado Millones de Quetzales Millones de Quetzales
Constantes del 2010 Constantes del 2010
956.95 1,545.75
1,038.89 N/A
20,244.26 N/A
11
Presupuesto Presupuesto
Entidades de la Administración Central
Indicativo 2017 Solicitado
Presupuesto Ejecutado Millones de Quetzales Millones de Quetzales
Constantes del 2010 Constantes del 2010
64.36 N/A
10,132.07 N/A
195.61 239.43
12
Presupuesto Presupuesto
Entidades de la Administración Central
Indicativo 2017 Solicitado
Presupuesto Ejecutado Millones de Quetzales Millones de Quetzales
Constantes del 2010 Constantes del 2010
128.03 163.06
1,659.36 2,192.89
1,345.83 1,408.99
13
El cuadro No. 4 indica los techos presupuestarios estimados para el período 2017-2019, los
valores están convertidos a Quetzales constantes tomando como base el año 2010,
asumiendo una inflación del 3.0% para el escenario 2017, por lo que las cifras, no
coincidirán con los montos que se presentarán al Congreso de la República en el proyecto
de presupuesto.
Cuadro No. 4
Techo Presupuestario estimado por Entidad
14
GLOSARIO
16