PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
102 FONDOS FIJOS
103 EFECTIVO EN TRAÁ NSITO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
104.1 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
104.2 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECIÁFICOS
105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
105.1 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
106 DEPOÁ SITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
106.1 DEPOÁ SITOS DE AHORRO
106.2 DEPOÁ SITOS A PLAZO
107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIOÁ N
107.1 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIOÁ N
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION
111.1 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
111.11 COSTO
111.12 VALOR RAZONABLE
111.2 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
111.21 COSTO
111.22 VALOR RAZONABLE
111.3 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS
111.31 COSTO
111.32 VALOR RAZONABLE
111.4 OTROS TIÁTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
111.41 COSTO
111.42 VALOR RAZONABLE
111.5 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES
111.51 COSTO
111.52 VALOR RAZONABLE
112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
112.1 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
112.11 COSTO
112.12 VALOR RAZONABLE
112.2 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
112.21 COSTO
112.22 VALOR RAZONABLE
112.3 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS
112.31 COSTO
112.32 VALOR RAZONABLE
112.4 OTROS TIÁTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
112.41 COSTO
112.42 VALOR RAZONABLE
113 ACTIVOS FINANCIEROS – ACUERDO DE COMPRA
113.1 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA
113.11 COSTO
113.12 VALOR RAZONABLE
113.2 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA
113.21 COSTO
113.22 VALOR RAZONABLE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
121.1 NO EMITIDAS
121.2 EMITIDAS EN CARTERA
121.3 EN COBRANZA
121.4 EN DESCUENTO
122 ANTICIPOS DE CLIENTES
123 LETRAS POR COBRAR
123.1 EN CARTERA
123.2 EN COBRANZA
123.3 EN DESCUENTO
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
131.1 NO EMITIDAS
131.11 MATRIZ
131.12 SUBSIDIARIAS
131.13 ASOCIADAS
131.14 SUCURSALES
131.15 OTROS
131.2 EMITIDAS EN CARTERA
131.21 MATRIZ
131.22 SUBSIDIARIAS
131.23 ASOCIADAS
131.24 SUCURSALES
131.3 EN COBRANZA
131.31 MATRIZ
131.32 SUBSIDIARIAS
131.33 ASOCIADAS
131.34 SUCURSALES
131.35 OTROS
131.4 EN DESCUENTO
131.41 MATRIZ
131.42 SUBSIDIARIAS
131.43 ASOCIADAS
131.44 SUCURSALES
131.45 OTROS
132 ANTICIPOS RECIBIDOS
132.1 ANTICIPOS RECIBIDOS
132.11 MATRIZ
132.12 SUBSIDIARIAS
132.13 ASOCIADAS
132.14 SUCURSALES
132.15 OTROS
133 LETRAS POR COBRAR
133.1 EN CARTERA
133.11 MATRIZ
133.12 SUBSIDIARIAS
133.13 ASOCIADAS
133.14 SUCURSALES
133.15 OTROS
133.2 EN COBRANZA
133.21 MATRIZ
133.22 SUBSIDIARIAS
133.23 ASOCIADAS
133.24 SUCURSALES
133.25 OTROS
133.3 EN DESCUENTO
133.31 MATRIZ
133.32 SUBSIDIARIAS
133.33 ASOCIADAS
133.34 SUCURSALES
133.35 OTROS
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
141 PERSONAL
141.1 PREÁ STAMOS
141.2 ADELANTO DE REMUNERACIONES
141.3 ENTREGAS A RENDIR CUENTA
141.4 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
142.1 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
142.2 PREÁ STAMOS
143 DIRECTORES
143.1 PREÁ STAMOS
143.2 ADELANTO DE DIETAS
143.3 ENTREGAS A RENDIR CUENTA
144 GERENTES
144.1 PREÁ STAMOS
144.2 ADELANTO DE NUMERACIONES
144.3 ENTREGAS A RENDIR CUENTA
148 DIVERSAS
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 PREÁ STAMOS
161.1 CON GARANTIÁA
161.2 SIN GARANTIÁA
162 RECLAMACIONES A TERCEROS
162.1 COMPANÑ IÁAS ASEGURADORAS
162.2 TRANSPORTADORAS
162.3 SERVICIOS PUÁ BLICOS
162.4 TRIBUTOS
162.9 OTRAS
163 INTERESES, REGALIÁAS Y DIVIDENDOS
163.1 INTERESES
163.2 REGALIÁAS
163.3 DIVIDENDOS
164 DEPOÁ SITOS OTORGADOS EN GARANTIÁA
164.1 PREÁ STAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS
164.2 PREÁ STAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
164.4 DEPOÁ SITO EN GARANTIÁA POR ALQUILERES
164.9 OTROS DEPOÁ SITOS EN GARANTIÁA
165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
165.1 INVERSIOÁ N MOBILIARIA
165.2 INVERSIOÁ N INMOBILIARIA
165.3 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
165.4 INTANGIBLES
165.5 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS
166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
166.1 INSTRUMENTOS FINANCIEROS
166.2 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
166.21 CARTERA DE NEGOCIACIOÁ N
166.22 INSTRUMENTOS DE COBERTURA
168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
168.1 ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
168.2 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171 PREÁ STAMOS
171.1 CON GARANTIÁA
171.11 MATRIZ
171.12 SUBSIDIARIAS
171.13 ASOCIADAS
171.14 SUCURSALES
171.15 OTROS
171.2 SIN GARANTIÁA
171.21 MATRIZ
171.22 SUBSIDIARIAS
171.23 ASOCIADAS
171.24 SUCURSALES
171.25 OTROS
173 INTERESES, REGALIÁAS Y DIVIDENDOS
173.1 INTERESES
173.11 MATRIZ
173.12 SUBSIDIARIAS
173.13 ASOCIADAS
173.14 SUCURSALES
173.15 OTROS
173.2 REGALIÁAS
173.21 MATRIZ
173.22 SUBSIDIARIAS
173.23 ASOCIADAS
173.24 SUCURSALES
173.25 OTROS
173.3 DIVIDENDOS
173.31 MATRIZ
173.32 SUBSIDIARIAS
173.33 ASOCIADAS
173.34 OTROS
174 DEPOÁ SITOS OTORGADOS EN GARANTIÁA
175 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
175.1 INVERSIOÁ N MOBILIARIA
175.2 INVERSIOÁ N INMOBILIARIA
175.3 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
175.4 INTANGIBLES
175.5 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS
176 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
178 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 COSTOS FINANCIEROS
182 SEGUROS
183 ALQUILERES
184 PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES
185 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
189 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
191.1 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
191.3 LETRAS POR COBRAR
192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
192.1 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
192.2 LETRAS POR COBRAR
193 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
193.1 PERSONAL
193.2 ACCIONISTAS
193.3 DIRECTORES
193.4 GERENTES
193.8 DIVERSAS
194 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS
194.1 PRESTAMOS
194.2 RECLAMACIONES A TERCEROS
194.3 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS
194.4 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA
194.5 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
194.6 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
194.9 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
195 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
195.1 PRESTAMOS
195.3 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS
195.4 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA
195.5 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
195.6 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
195.8 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
20 MERCADERÍAS
201 MERCADERIÁAS MANUFACTURADAS
201.1 MERCADERIÁAS MANUFACTURADAS
201.11 COSTO
201.12 VALOR RAZONABLE
202 MERCADERIÁAS DE EXTRACCIOÁ N
203 MERCADERIÁAS AGROPECUARIAS Y PISCIÁCOLAS
203.1 DE ORIGEN ANIMAL
203.2 DE ORIGEN VEGETAL
204 MERCADERIÁAS INMUEBLES
208 OTRAS MERCADERIÁAS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
212 PRODUCTOS DE EXTRACCIOÁ N TERMINADOS
213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCIÁCOLAS TERMINADOS
213.1 DE ORIGEN ANIMAL
213.11 COSTO
213.12 VALOR RAZONABLE
213.2 DE ORIGEN VEGETAL
213.21 COSTO
213.22 VALOR RAZONABLE
214 PRODUCTOS INMUEBLES
215 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
217 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
218 COSTOS DE FINANCIACIOÁ N – PRODUCTOS TERMINADOS
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 SUBPRODUCTOS
222 DESECHOS Y DESPERDICIOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
232 PRODUCTOS EXTRAIÁDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIOÁ N
233 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCIÁCOLAS EN PROCESO
233.1 DE ORIGEN ANIMAL
233.11 COSTO
233.12 VALOR RAZONABLE
233.2 DE ORIGEN VEGETAL
233.21 COSTO
233.22 VALOR RAZONABLE
234 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
235 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
237 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
238 COSTOS DE FINANCIACIOÁ N – PRODUCTOS EN PROCESO
24 MATERIAS PRIMAS
241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
242 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIOÁ N
243 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCIÁCOLAS
244 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 MATERIALES AUXILIARES
252 SUMINISTROS
252.1 COMBUSTIBLES
252.2 LUBRICANTES
252.3 ENERGIÁA
252.4 OTROS SUMINISTROS
253 REPUESTOS
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 ENVASES
262 EMBALAJES
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 INVERSIONES INMOBILIARIAS
271.1 TERRENOS
271.11 VOLOR RAZONABLE
271.12 COSTO
271.13 REVALUACIOÁ N
271.2 EDIFICACIONES
271.21 VALOR RAZONABLE
271.22 COSTO
271.23 REVALUACIOÁ N
271.24 COSTO DE FINANCIACION
272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
272.1 TERRENOS
272.11 VALOR RAZONABLE
272.12 COSTO
272.13 REVALUACIOÁ N
272.2 EDIFICACIONES
272.21 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
272.22 REVALUACIOÁ N
272.23 COSTO DE FINANCIACION
272.3 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
272.31 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
272.32 REVALUACIOÁ N
272.33 COSTO DE FINANCIACION
272.4 EQUIPO DE TRANSPORTE
272.41 COSTO
272.42 REVALUACIOÁ N
272.5 MUEBLES Y ENSERES
272.51 COSTO
272.52 REVALUACIOÁ N
272.6 EQUIPOS DIVERSOS
272.61 COSTO
272.62 REVALUACIOÁ N
272.7 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
272.71 COSTO
272.72 REVALUACIOÁ N
273 INTANGIBLES
273.1 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
273.11 COSTO
273.12 REVALUACIOÁ N
273.2 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
273.21 COSTO
273.22 REVALUACIOÁ N
273.3 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
273.31 COSTO
273.32 REVALUACIOÁ N
273.4 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
273.41 COSTO
273.42 REVALUACIOÁ N
273.5 FOÁ RMULAS, DISENÑ OS Y PROTOTIPOS
273.51 COSTO
273.52 REVALUACIOÁ N
273.6 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIÁBLES
273.61 COSTO
273.62 REVALUACIOÁ N
273.9 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
273.91 COSTO
273.92 REVALUACIOÁ N
274 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS
274.1 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS EN PRODUCCIOÁ N
274.11 VALOR RAZONABLE
274.12 COSTO
274.13 COSTO DE FINANCIACION
274.2 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS EN DESARROLLO
274.21 VALOR RAZONABLE
274.22 COSTO
274.23 COSTO DE FINANCIACION
275 DEPRECIAION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA
275.2 EDIFICACIONES
275.21 VALOR RAZONABLE
275.22 COSTO
275.23 REVALUACIOÁ N
276 DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
276.2 EDIFICACIONES
276.21 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
276.22 REVALUACIOÁ N
276.23 COSTO DE FINANCIACION
276.3 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
276.31 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
276.32 REVALUACIOÁ N
276.33 COSTO DE FINANCIACION
276.4 EQUIPOS E TRANSPORTE
276.41 COSTO
276.42 REVALUACIOÁ N
276.5 MUEBLES Y ENSERES
276.51 COSTO
276.52 REVALUACIOÁ N
276.6 EQUIPOS DIVERSOS
276.61 COSTO
276.62 REVALUACIOÁ N
276.7 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
276.71 COSTO
276.72 REVALUACIOÁ N
277 AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES
277.1 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
277.11 COSTO
277.12 REVALUACIOÁ N
277.2 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
277.11 COSTO
277.12 REVALUACIOÁ N
277.3 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
277.21 COSTO
277.22 REVALUACIOÁ N
277.4 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
277.41 COSTO
277.42 REVALUACIOÁ N
277.5 FORMULAS DISENÑ OS Y PROTOTIPOS
277.51 COSTO
277.52 REVALUACIOÁ N
277.6 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES
277.61 COSTO
276.62 REVALUACIOÁ N
277.9 OTROS ACTIVOS
277.91 COSTO
277.92 REVALUACIOÁ N
278 DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS
278.1 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
278.12 COSTO
278.2 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO
278.22 COSTO
279 DESVALORIZACION ACUMULADA
279.1 INVERSION INMOBILIARIA
279.11 TERRENOS
279.12 EDIFICACIONES
279.3 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
279.31 TERRENOS
279.32 EDIFICACIONES
279.33 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
279.34 EQUIPOS DE TRANSPORTE
279.35 MUEBLES Y ENSERES
279.36 EQUIPOS DIVERSOS
279.37 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
279.4 INTANGIBLES
279.41 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
279.42 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
279.43 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
279.44 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
279.45 FORMULAS DISENÑ OS Y PROTOTIPOS
279.46 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES
279.5 ACTIVOS BIOLOGICOS
279.51 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
279.52 ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 MERCADERIÁAS
284 MATERIAS PRIMAS
285 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
286 ENVASES Y EMBALAJES
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
291 MERCADERIÁAS
291.1 MERCADERIÁAS MANUFACTURADAS
291.2 MERCADERIÁAS DE EXTRACCIOÁ N
291.3 MERCADERIÁAS AGROPECUARIAS Y PISCIÁCOLAS
291.4 MERCADERIÁAS INMUEBLES
291.8 OTRAS MERCADERIÁAS
292 PRODUCTOS TERMINADOS
292.1 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
292.2 PRODUCTOS DE EXTRACCIOÁ N TERMINADOS
292.3 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCIÁCOLAS TERMINADOS
292.4 PRODUCTOS INMUEBLES
292.5 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
292.7 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
292.8 COSTOS DE FINANCIACIOÁ N – PRODUCTOS TERMINADOS
293 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
293.1 SUBPRODUCTOS
293.2 DESECHOS Y DESPERDICIOS
294 PRODUCTOS EN PROCESO
294.1 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
294.2 PRODUCTOS EXTRAIÁDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIOÁ N
294.3 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCIÁCOLAS EN PROCESO
294.4 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
294.5 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
294.7 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
294.8 COSTOS DE FINANCIACIOÁ N – PRODUCTOS EN PROCESO
295 MATERIAS PRIMAS
295.1 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
295.2 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIOÁ N
295.3 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCIÁCOLAS
295.4 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
296 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
296.1 MATERIALES AUXILIARES
296.2 SUMINISTROS
296.3 REPUESTOS
297 ENVASES Y EMBALAJES
297.1 ENVASES
297.2 EMBALAJES
298 EXISTENCIAS POR RECIBIR
298.1 MERCADERIÁAS
298.2 MATERIAS PRIMAS
298.3 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
298.4 ENVASES Y EMBALAJES
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
301.1 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
301.11 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
301.12 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
301.13 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS
301.14 OTROS TIÁTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
302.1 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIOÁ N PREFERENTE
302.2 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES
302.21 COSTO
302.22 VALOR RAZONABLE
302.23 PARTICIPACION PATRIMONIAL
302.3 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES
302.31 COSTO
302.32 VALOR RAZONABLE
302.33 PARTICIPACION PATRIMONIAL
302.4 ACCIONES DE INVERSION
302.41 COSTO
302.42 VALOR RAZONABLE
302.43 PARTICIPACION PATRIMONIAL
302.5 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIOÁ N DE FONDOS DE INVERSION
302.51 COSTO
302.52 VALOR RAZONABLE
302.6 CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS
302.61 COSTO
302.62 VALOR RAZONABLE
302.7 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS
302.71 COSTO
302.72 VALOR RAZONABLE
302.73 PARTICIPACION PATRIMONIAL
302.8 OTROS TIÁTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO
302.81 COSTO
302.82 VALOR RAZONABLE
308 INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA
308.1 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE COMPRA
308.2 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 TERRENOS
311.1 URBANOS
311.11 VALOR RAZONABLE
311.12 COSTO
311.13 REVALUACIOÁ N
311.2 RURALES
311.21 VALOR RAZONABLE
311.22 COSTO
311.23 REVALUACIOÁ N
312 EDIFICACIONES
312.1 EDIFICACIONES
312.11 VALOR RAZONABLE
312.12 COSTO
312.13 REVALUACIOÁ N
312.14 COSTOS DE FINANCIACIOÁ N – INVERSIONES INMOBILIARIAS
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
321 INVERSIONES INMOBILIARIAS
321.1 TERRENOS
321.2 EDIFICACIONES
322 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
322.1 TERRENOS
322.2 EDIFICACIONES
322.3 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
322.4 EQUIPO DE TRANSPORTE
322.5 MUEBLES Y ENSERES
322.6 EQUIPOS DIVERSOS
322.7 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 TERRENOS
331.1 TERRENOS
331.11 COSTO
331.12 REVALUACIOÁ N
332 EDIFICACIONES
332.1 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
332.11 COSTO DE ADQUISICIOÁ N O CONSTRUCCION
332.12 REVALUACIOÁ N
332.13 COSTO DE FINANCIACIOÁ N - EDIFICACIONES
332.2 ALMACENES
332.21 COSTO DE ADQUISICIOÁ N O CONSTRUCCION
332.22 REVALUACIOÁ N
332.23 COSTO DE FINANCIACIOÁ N - ALMACENES
332.3 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIOÁ N
332.31 COSTO DE ADQUISICIOÁ N O CONTRUCCION
332.32 REVALUACIOÁ N
332.33 COSTO DE FINANCIACIOÁ N – EDIFICACIONES PARA PRODUCCIOÁ N
332.4 INSTALACIONES
332.41 COSTO DE ADQUISICIOÁ N O CONTRUCCION
332.42 REVALUACIOÁ N
332.43 COSTO DE FINANCIACIOÁ N – INSTALACIONES
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
333.1 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
333.11 COSTO DE ADQUISICIOÁ N O CONSTRUCCION
333.12 REVALUACIOÁ N
333.13 COSTO DE FINANCIACIOÁ N – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
334 EQUIPO DE TRANSPORTE
334.1 VEHIÁCULOS MOTORIZADOS
334.11 COSTO
334.12 REVALUACIOÁ N
334.2 VEHIÁCULOS NO MOTORIZADOS
334.21 COSTO
334.22 REVALUACIOÁ N
335 MUEBLES Y ENSERES
335.1 MUEBLES
335.11 COSTO
335.12 REVALUACIOÁ N
335.2 ENSERES
335.21 COSTO
335.22 REVALUACIOÁ N
336 EQUIPOS DIVERSOS
336.1 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIOÁ N (DE COÁ MPUTO)
336.11 COSTO
336.12 REVALUACIOÁ N
336.2 EQUIPO DE COMUNICACIOÁ N
336.21 COSTO
336.22 REVALUACIOÁ N
336.3 EQUIPO DE SEGURIDAD
336.31 COSTO
336.32 REVALUACIOÁ N
336.9 OTROS EQUIPOS
336.91 COSTO
336.92 REVALUACIOÁ N
337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
337.1 HERRAMIENTAS
337.11 COSTO
337.12 REVALUACIOÁ N
337.2 UNIDADES DE REEMPLAZO
337.21 COSTO
337.22 REVALUACIOÁ N
338 UNIDADES POR RECIBIR
338.1 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
338.2 EQUIPO DE TRANSPORTE
338.3 MUEBLES Y ENSERES
338.6 EQUIPOS DIVERSOS
338.7 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO
339.1 ADAPTACIOÁ N DE TERRENOS
339.2 CONSTRUCCIONES EN CURSO
339.3 MAQUINARIA EN MONTAJE
339.4 INVERSIOÁ N INMOBILIARIA EN CURSO
339.7 COSTO DE FINANCIACIOÁ N – INVERSIONES INMOBILIARIAS
339.71 COSTO DE FINANCIACIOÁ N - EDIFICACIONES
339.8 COSTO DE FINANCIACIOÁ N – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
339.81 COSTO DE FINANCIACIOÁ N – EDIFICACIONES
339.82 COSTO DE FINANCIACIOÁ N – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
339.9 OTROS ACTIVOS EN CURSO
34 INTANGIBLES
341 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
341.1 CONCESIONES
341.11 COSTO
341.12 REVALUACIOÁ N
341.2 LICENCIAS
341.21 COSTO
341.22 REVALUACIOÁ N
341.9 OTROS DERECHOS
341.91 COSTO
341.92 REVALUACIOÁ N
342 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
342.1 PATENTES
342.11 COSTO
342.12 REVALUACIOÁ N
342.2 MARCAS
342.21 COSTO
342.22 REVALUACIOÁ N
343 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
343.1 APLICACIONES INFORMAÁ TICAS
343.11 COSTO
343.12 REVALUACIOÁ N
344 COSTOS DE EXPLORACIOÁ N Y DESARROLLO
344.1 COSTOS DE EXPLORACIOÁ N
344.11 COSTO
344.12 REVALUACION
344.13 COSTO DE FINANCIACION
344.2 COSTOS DE DESARROLLO
344.21 COSTO
344.22 REVALUACIOÁ N
344.23 COSTO DE FINANCIACION
345 FOÁ RMULAS, DISENÑ OS Y PROTOTIPOS
345.1 FOÁ RMULAS
345.11 COSTO
345.12 REVALUACIOÁ N
345.2 DISENÑ OS Y PROTOTIPOS
345.21 COSTO
345.22 REVALUACIOÁ N
346 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIÁBLES
346.1 MINERALES
346.11 COSTO
346.12 REVALUACION
346.2 PETROÁ LEO Y GAS
346.21 COSTO
346.22 REVALUACION
346.3 MADERA
346.31 COSTO
346.32 REVALUACION
346.9 OTROS RECURSOS EXTRAIÁBLES
346.91 COSTO
346.92 REVALUACION
347 PLUSVALIÁA MERCANTIL
347.1 PLUSVALIÁA MERCANTIL
349 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
349.1 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
349.11 COSTO
349.12 REVALUACION
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
351 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS EN PRODUCCIOÁ N
351.1 DE ORIGEN ANIMAL
351.11 VALOR RAZONABLE
351.12 COSTO
351.13 COSTO DE FINANCIACION
351.2 DE ORIGEN VEGETAL
351.21 VALOR RAZONABLE
351.22 COSTO
351.23 COSTO DE FINANCIACION
352 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS EN DESARROLLO
352.1 DE ORIGEN ANIMAL
352.11 VALOR RAZONABLE
352.12 COSTO
352.13 COSTO DE FINANCIACIOÁ N
352.2 DE ORIGEN VEGETAL
352.21 VALOR RAZONABLE
352.22 COSTO
352.23 COSTO DE FINANCIACIOÁ N
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
361.1 TERRENOS
361.2 EDIFICACIONES
361.21 EDIFICACIONES - COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIOÁ N
361.22 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIOÁ N
363 DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
363.1 TERRENOS
363.2 EDIFICACIONES
363.21 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIOÁ N
363.22 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIOÁ N
363.3 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
363.31 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIOÁ N
363.32 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N - COSTO DE FINANCIACIOÁ N
363.4 EQUIPO DE TRANSPORTE
363.5 MUEBLES Y ENSERES
363.6 EQUIPOS DIVERSOS
363.7 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
364 DESVALORIZAACION DE INTANGIBLES
364.1 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
364.2 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
364.3 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
364.4 COSTOS DE EXPLORACIOÁ N Y DESARROLLO
364.41 COSTO
364.42 COSTO DE FINANCIACION
364.5 FOÁ RMULAS, DISENÑ OS Y PROTOTIPOS
364.7 PLUSVALIÁA MERCANTIL
364.9 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
365 DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLOÁ GICOS
365.1 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS EN PRODUCCIOÁ N
365.2 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS EN DESARROLLO
365.21 COSTO
365.22 COSTO DE FINANCIACIOÁ N
366 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS
366.1 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
366.2 INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL
37 ACTIVO DIFERIDO
371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
371.1 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
371.2 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS
372 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
372.1 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO
372.2 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS
373 INTERESES DIFERIDOS
373.1 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
373.2 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIOÁ N A VALOR DESCONTADO
38 OTROS ACTIVOS
381 BIENES DE ARTE Y CULTURA
381.1 OBRAS DE ARTE
381.2 BIBLIOTECA
381.3 OTROS
382 DIVERSOS
382.1 MONEDAS Y JOYAS
382.2 BIENES ENTREGADOS EN COMODATO
382.3 BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)
382.9 OTROS
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 DEPRECIACIOÁ N ACUMULADA
391.1 INVERSIONES INMOBILIARIAS
391.11 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIOÁ N O CONSTRUCCIOÁ N
391.12 EDIFICACIONES - REVALUACIOÁ N
391.13 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIOÁ N
391.2 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
391.21 INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES
391.22 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES
391.23 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
391.24 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE
391.26 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS
391.3 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
391.31 EDIFICACIONES
391.32 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
391.33 EQUIPO DE TRANSPORTE
391.34 MUEBLES Y ENSERES
391.35 EQUIPOS DIVERSOS
391.36 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
391.4 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIOÁ N
391.41 EDIFICACIONES
391.42 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
391.43 EQUIPO DE TRANSPORTE
391.44 MUEBLES Y ENSERES
391.45 EQUIPOS DIVERSOS
391.46 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
391.5 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO DE FINANCIACIOÁ N
391.51 EDIFICACIONES
391.52 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
391.6 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS EN PRODUCCIOÁ N – COSTO
391.61 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS DE ORIGEN ANIMAL
391.62 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS DE ORIGEN VEGETAL
391.7 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS EN PRODUCCIOÁ N – COSTO DE FINANCIACIOÁ N
391.71 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS DE ORIGEN ANIMAL
391.72 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS DE ORIGEN VEGETAL
392 AMORTIZACIOÁ N ACUMULADA
392.1 INTANGIBLES - COSTO
392.11 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
392.12 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
392.13 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
392.14 COSTOS DE EXPLORACIOÁ N Y DESARROLLO
392.15 FOÁ RMULAS, DISENÑ OS Y PROTOTIPOS
392.19 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
392.2 INTANGIBLES - REVALUACIOÁ N
392.21 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
392.22 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
392.23 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
392.24 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
392.25 FOÁ RMULAS, DISENÑ OS Y PROTOTIPOS
392.29 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
392.3 INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION
392.34 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
393 AGOTAMIENTO ACUMULADO
393.1 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIÁBLES
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
401.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
401.11 IGV - CUENTA PROPIA
401.12 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS
401.13 IGV - REÁ GIMEN DE PERCEPCIONES
401.14 IGV - REÁ GIMEN DE RETENCIONES
401.2 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
401.5 DERECHOS ADUANEROS
401.51 DERECHOS ARANCELARIOS
401.52 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS
401.7 IMPUESTO A LA RENTA
401.71 RENTA DE TERCERA CATEGORIÁA
401.72 RENTA DE CUARTA CATEGORIÁA
401.73 RENTA DE QUINTA CATEGORIÁA
401.74 RENTA DE NO DOMICILIADOS
401.75 OTRAS RETENCIONES
401.8 OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE
401.81 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
401.82 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS
401.83 TASAS POR LA PRESTACIOÁ N DE SERVICIOS PUÁ BLICOS
401.84 REGALIÁAS
401.85 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS
401.86 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
401.89 OTROS IMPUESTOS
402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS
403 INSTITUCIONES PUÁ BLICAS
403.1 ESSALUD
403.2 ONP
403.3 CONTRIBUCIOÁ N AL SENATI
403.4 CONTRIBUCIOÁ N AL SENCICO
403.9 OTRAS INSTITUCIONES
405 GOBIERNOS REGIONALES
406 GOBIERNOS LOCALES
406.1 IMPUESTOS
406.11 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
406.12 IMPUESTO A LAS APUESTAS
406.13 IMPUESTO A LOS JUEGOS
406.14 IMPUESTO DE ALCABALA
406.15 IMPUESTO PREDIAL
406.16 IMPUESTO A LOS ESPECTAÁ CULOS PUÁ BLICOS NO DEPORTIVOS
406.2 CONTRIBUCIONES
406.3 TASAS
406.31 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS
406.32 TRANSPORTE PUÁ BLICO
406.33 ESTACIONAMIENTO DE VEHIÁCULOS
406.34 SERVICIOS PUÁ BLICOS O ARBITRIOS
406.35 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD
408.1 CUENTA PROPIA
408.2 CUENTA DE TERCEROS
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
411.1 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
411.2 COMISIONES POR PAGAR
411.3 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR
411.4 GRATIFICACIONES POR PAGAR
411.5 VACACIONES POR PAGAR
413 PARTICIPACIOÁ N DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
415.1 COMPENSACIOÁ N POR TIEMPO DE SERVICIOS
415.2 ADELANTO DE COMPENSACIOÁ N POR TIEMPO DE SERVICIOS
415.3 PENSIONES Y JUBILACIONES
419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
421.1 NO EMITIDAS
421.2 EMITIDAS
422 ANTICIPOS A PROVEEDORES
423 LETRAS POR PAGAR
424 HONORARIOS POR PAGAR
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
431 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
431.1 NO EMITIDAS
431.11 MATRIZ
431.12 SUBSIDIARIAS
431.13 ASOCIADAS
431.14 SUCURSALES
431.15 OTROS
431.2 EMITIDAS
431.21 MATRIZ
431.22 SUBSIDIARIAS
431.23 ASOCIADAS
431.24 SUCURSALES
431.25 OTROS
432 ANTICIPOS OTORGADOS
432.1 ANTCIPOS OTORGADOS
432.11 MATRIZ
432.12 SUBSIDIARIAS
432.13 ASOCIADAS
432.14 SUCURSALES
432.15 OTROS
433 LETRAS POR PAGAR
433.1 LETRAS POR PAGAR
433.11 MATRIZ
433.12 SUBSIDIARIAS
433.13 ASOCIADAS
433.14 SUCURSALES
433.15 OTROS
434 HONORARIOS POR PAGAR
434.1 HONORARIOS POR PAGAR
434.11 MATRIZ
434.12 SUBSIDIARIAS
434.13 ASOCIADAS
434.14 SUCURSALES
434.15 OTROS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
441 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
441.1 PREÁ STAMOS
441.2 DIVIDENDOS
441.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
442 DIRECTORES
442.1 DIETAS
442.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
443 GERENTES
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PREÁ STAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
451.1 INSTITUCIONES FINANCIERAS
451.2 OTRAS ENTIDADES
452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
453 OBLIGACIONES EMITIDAS
453.1 BONOS EMITIDOS
453.2 BONOS TITULIZADOS
453.3 PAPELES COMERCIALES
453.9 OTRAS OBLIGACIONES
454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
454.1 LETRAS
454.2 PAPELES COMERCIALES
454.3 BONOS
454.4 PAGAREÁ S
454.5 FACTURAS CONFORMADAS
454.9 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
455 COSTOS DE FINANCIACIOÁ N POR PAGAR
455.1 PREÁ STAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
455.11 INSTITUCIONES FINANCIERAS
455.12 OTRAS ENTIDADES
455.2 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
455.3 OBLIGACIONES EMITIDAS
455.31 BONOS EMITIDOS
455.32 BONOS TITULIZADOS
455.33 PAPELES COMERCIALES
455.39 OTRAS OBLIGACIONES
455.4 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
455.41 LETRAS
455.42 PAPELES COMERCIALES
455.43 BONOS
455.44 PAGAREÁ S
455.45 FACTURAS CONFORMADAS
455.49 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
456 PREÁ STAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS
464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
464.1 INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS
464.2 INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS
464.21 CARTERA DE NEGOCIACION
464.22 INSTRUMENTOS DE COERTURA
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
465.1 INVESIONES MOVILIARIAS
465.2 INVERSIONES INMOBILIARIAS
465.3 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
465.4 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
465.5 INTANGIBLES
465.6 ACTIVOS BIOLOGICOS
467 DEPOÁ SITOS RECIBIDOS EN GARANTIÁA
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
469.1 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
469.2 DONACIONES CONDICIONADAS
469.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 PREÁ STAMOS
471.1 MATRIZ
471.2 SUBSIDIARIAS
471.3 ASOCIADAS
471.4 SUCURSALES
471.5 OTRAS
472 COSTOS DE FINANCIACIOÁ N
472.1 MATRIZ
472.2 SUBSIDIARIAS
472.3 ASOCIADAS
472.4 SUCURSALES
472.5 OTRAS
473 ANTICIPOS RECIBIDOS
473.1 MATRIZ
473.2 SUBSIDIARIAS
473.3 ASOCIADAS
473.4 SUCURSALES
473.4 OTRAS
474 REGALIÁAS
474.1 MATRIZ
474.2 SUBSIDIARIAS
474.3 ASOCIADAS
474.4 SUCURSALES
474.5 OTRAS
475 DIVIDENDOS
475.1 MATRIZ
475.2 SUBSIDIARIAS
475.3 ASOCIADAS
475.4 SUCURSALES
475.5 OTRAS
477 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
477.1 INVERSIONES MOBILIARIAS
477.11 MATRIZ
477.12 SUBSIDIARIAS
477.13 ASOCIADAS
477.14 SUCURSALES
477.15 OTRAS
477.2 INVERSIONES INMOBILIARIAS
477.21 MATRIZ
477.22 SUBSIDIARIAS
477.23 ASOCIADAS
477.24 SUCURSALES
477.25 OTRAS
477.3 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
477.31 MATRIZ
477.32 SUBSIDIARIAS
477.33 ASOCIADAS
477.34 SUCURSALES
477.35 OTRAS
477.4 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
477.41 MATRIZ
477.42 SUBSIDIARIAS
477.43 ASOCIADAS
477.44 SUCURSALES
477.45 OTRAS
477.5 INTANGIBLES
477.51 MATRIZ
477.52 SUBSIDIARIAS
477.53 ASOCIADAS
477.54 SUCURSALES
477.55 OTRAS
477.6 ACTIVOS BIOLOGICOS
477.61 MATRIZ
477.62 SUBSIDIARIAS
477.63 ASOCIADAS
477.64 SUCURSALES
477.65 OTRAS
479 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
479.1 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
479.11 MATRIZ
479.12 SUBSIDIARIAS
479.13 ASOCIADAS
479.14 SUCURSALES
479.15 OTRAS
48 PROVISIONES
481 PROVISIOÁ N PARA LITIGIOS
482 PROVISIOÁ N POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIOÁ N DEL INMOVILIZADO
483 PROVISIOÁ N PARA REESTRUCTURACIONES
484 PROVISIOÁ N PARA PROTECCIOÁ N Y REMEDIACIOÁ N DEL MEDIO AMBIENTE
485 PROVISIOÁ N PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
489 OTRAS PROVISIONES
49 PASIVO DIFERIDO
491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
491.1 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
491.2 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS
492 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
492.1 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO
492.2 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS
493 INTERESES DIFERIDOS
493.1 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
493.2 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIOÁ N A VALOR DESCONTADO
494 GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO
495 SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS
496 INGRESOS DIFERIDOS
497 COSTOS DIFERIDOS
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
501.1 ACCIONES
501.2 PARTICIPACIONES
502 ACCIONES EN TESORERIÁA
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 ACCIONES DE INVERSIOÁ N
512 ACCIONES DE INVERSIOÁ N EN TESORERIÁA
52 CAPITAL ADICIONAL
521 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES
522 CAPITALIZACIONES EN TRAÁ MITE
522.1 APORTES
522.2 RESERVAS
522.3 ACREENCIAS
522.4 UTILIDADES
523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIOÁ N
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS
562 INSTRUMENTOS FINANCIEROS – COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
563 GANANCIA O PEÁ RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
563.1 GANANCIA
563.2 PEÁ RDIDA
564 GANANCIA O PEÁ RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CON
564.1 GANANCIA
564.2 PEÁ RDIDA
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 EXCEDENTE DE REVALUACIOÁ N
571.1 INVERSIONES INMOBILIARIAS
571.2 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
571.3 INTANGIBLES
572 EXCEDENTE DE REVALUACIOÁ N – ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS
573 PARTICIPACIOÁ N EN EXCEDENTE DE REVALUACIOÁ N – INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS
58 RESERVAS
581 REINVERSIOÁ N
582 LEGAL
583 CONTRACTUALES
584 ESTATUTARIAS
585 FACULTATIVAS
589 OTRAS RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
591.1 UTILIDADES ACUMULADAS
591.2 INGRESOS DE ANÑ OS ANTERIORES
592 PEÁ RDIDAS ACUMULADAS
592.1 PEÁ RDIDAS ACUMULADAS
592.2 GASTOS DE ANÑ OS ANTERIORES
60 COMPRAS
601 MERCADERIÁAS
601.1 MERCADERIÁAS MANUFACTURADAS
601.2 MERCADERIÁAS DE EXTRACCIOÁ N
601.3 MERCADERIÁAS AGROPECUARIAS Y PISCIÁCOLAS
601.4 MERCADERIÁAS INMUEBLES
601.8 OTRAS MERCADERIÁAS
602 MATERIAS PRIMAS
602.1 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
602.2 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIOÁ N
602.3 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCIÁCOLAS
602.4 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
603.1 MATERIALES AUXILIARES
603.2 SUMINISTROS
603.3 REPUESTOS
604 ENVASES Y EMBALAJES
604.1 ENVASES
604.2 EMBALAJES
609 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
609.1 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERIÁAS
609.11 TRANSPORTE
609.12 SEGUROS
609.13 DERECHOS ADUANEROS
609.14 COMISIONES
609.19 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERIÁAS
609.2 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
609.21 TRANSPORTE
609.22 SEGUROS
609.23 DERECHOS ADUANEROS
609.24 COMISIONES
609.25 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES
609.3 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
609.31 TRANSPORTE
609.32 SEGUROS
609.33 DRECHOS ADUANEROS
609.34 COMISIONES
609.35 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
609.4 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
609.41 TRANSPORTE
609.42 SEGUROS
609.43 DRECHOS ADUANEROS
609.44 COMISIONES
609.45 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 MERCADERIÁAS
611.1 MERCADERIÁAS MANUFACTURADAS
611.2 MERCADERIÁAS DE EXTRACCIOÁ N
611.3 MERCADERIÁAS AGROPECUARIAS Y PISCIÁCOLAS
611.4 MERCADERIÁAS INMUEBLES
611.5 OTRAS MERCADERIÁAS
612 MATERIAS PRIMAS
612.1 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
612.2 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIOÁ N
612.3 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCIÁCOLAS
612.4 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
613.1 MATERIALES AUXILIARES
613.2 SUMINISTROS
613.3 REPUESTOS
614 ENVASES Y EMBALAJES
614.1 ENVASES
614.2 EMBALAJES
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 REMUNERACIONES
621.1 SUELDOS Y SALARIOS
621.2 COMISIONES
621.3 REMUNERACIONES EN ESPECIE
621.4 GRATIFICACIONES
621.5 VACACIONES
622 OTRAS REMUNERACIONES
623 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
624 CAPACITACIOÁ N
625 ATENCIOÁ N AL PERSONAL
626 GERENTES
627 SEGURIDAD Y PREVISIOÁ N SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
627.1 REÁ GIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
627.2 REÁ GIMEN DE PENSIONES
627.3 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES
627.4 SEGURO DE VIDA
627.5 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES
627.6 CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR
627.7 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI
628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
629.1 COMPENSACIOÁ N POR TIEMPO DE SERVICIO
629.2 PENSIONES Y JUBILACIONES
629.3 OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
631.1 TRANSPORTE
631.11 DE CARGA
631.12 DE PASAJEROS
631.2 CORREOS
631.3 ALOJAMIENTO
631.4 ALIMENTACIOÁ N
631.5 OTROS GASTOS DE VIAJE
631.51 MOVILIDAD
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
632.1 ADMINISTRATIVA
632.2 LEGAL Y TRIBUTARIA
632.3 AUDITORIA Y CONTABLE
632.4 MERCADOTECNIA
632.5 MEDIOAMBIENTAL
632.6 INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO
632.7 PRODUCCION
632.9 OTROS
633 PRODUCCIOÁ N ENCARGADA A TERCEROS
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
634.1 INVERSIONES INMOBILIARIAS
634.2 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
634.3 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
634.4 INTANGIBLES
634.5 ACTIVOS BIOLOGICOS
635 ALQUILERES
635.1 TERRENOS
635.2 EDIFICACIONES
635.3 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
635.4 EQUIPO DE TRANSPORTE
635.6 EQUIPOS DIVERSOS
636 SERVICIOS BAÁ SICOS
636.1 ENERGIÁA ELEÁ CTRICA
636.2 GAS
636.3 AGUA
636.4 TELEÁ FONO
636.5 INTERNET
636.6 RADIO
636.7 CABLE
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PUÁ BLICAS
637.1 PUBLICIDAD
637.2 PUBLICACIONES
637.3 RELACIONES PUBLICAS
638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
639.1 GASTOS BANCARIOS
639.2 GASTOS DE LABORATORIO
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 GOBIERNO CENTRAL
641.1 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
641.2 CAÁ NONES Y DERECHOS
641.3 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
641.4 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS
641.5 REGALIAS MINERAS
641.6 CANONES
641.9 OTROS
642 GOBIERNO REGIONAL
643 GOBIERNO LOCAL
643.1 IMPUESTO PREDIAL
643.2 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA
643.3 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
643.4 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
643.9 OTROS
644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
644.1 CONTRIBUCION A SENATI
644.2 CONTRIBUCION A SENCICO
644.3 OTRO
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
651 SEGUROS
652 REGALIÁAS
653 SUSCRIPCIONES
654 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA
655 COSTO NETO DE ENAJENACIOÁ N DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
655.1 COSTO NETO DE ENAJENACIOÁ N DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
655.11 INVERSIONES INMOBILIARIAS
655.12 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
655.13 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
655.14 INTANGIBLES
655.15 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS
655.2 OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS
655.21 INVERSIONES INMOBILIARIAS
655.22 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
655.23 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS
655.24 INTANGIBLES
655.25 ACTIVOS BIOLOGICOS
656 SUMINISTROS
658 GESTIOÁ N MEDIOAMBIENTAL
659 OTROS GASTOS DE GESTIOÁ N
659.1 DONACIONES
659.2 SANCIONES ADMINISTRATIVAS
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 ACTIVO REALIZABLE
661.1 MERCADERIÁAS
661.2 PRODUCTOS TERMINADOS
661.3 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
661.31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
661.32 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS
661.33 INTANGIBLES
661.34 ACTIVOS BIOLOGICOS
662 ACTIVO INMOVILIZADO
662.1 INVERSIONES INMOBILIARIAS
662.2 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS
67 GASTOS FINANCIEROS
671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS
671.1 PREÁ STAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
671.2 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
671.3 EMISIOÁ N Y COLOCACIOÁ N DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO
671.4 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
672 PEÁ RDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
673 INTERESES POR PREÁ STAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
673.1 PREÁ STAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
673.11 INSTITUCIONES FINANCIERAS
673.12 OTRAS ENTIDADES
673.2 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
673.3 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
673.4 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
673.5 OBLIGACIONES EMITIDAS
673.6 OBLIGACIONES COMERCIALES
673.7 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
676 DIFERENCIA DE CAMBIO
677 PEÁ RDIDA POR MEDICIOÁ N DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS
679.1 PRIMAS POR OPCIONES
679.2 GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIOÁ N A VALOR DESCONTADO
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 DEPRECIACIOÁ N
681.1 DEPRECIACIOÁ N DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
681.11 EDIFICACIONES - COSTO
681.12 EDIFICACIONES - REVALUACIOÁ N
681.13 EDIFICACIONES – COSTO DE FINANCIACIOÁ N
681.2 DEPRECIACIOÁ N DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – INVERSIONES INMOBILIARIAS
681.21 EDIFICACIONES
681.3 DEPRECIACIOÁ N DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
681.31 EDIFICACIONES
681.32 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
681.33 EQUIPO DE TRANSPORTE
681.34 EQUIPOS DIVERSOS
681.4 DEPRECIACIOÁ N DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO
681.41 EDIFICACIONES
681.42 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
681.43 EQUIPO DE TRANSPORTE
681.44 MUEBLES Y ENSERES
681.45 EQUIPOS DIVERSOS
681.46 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
681.5 DEPRECIACIOÁ N DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – REVALUACIOÁ N
681.51 EDIFICACIONES
681.52 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
681.53 EQUIPO DE TRANSPORTE
681.54 MUEBLES Y ENSERES
681.55 EQUIPOS DIVERSOS
681.56 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
681.6 DEPRECIACIOÁ N DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOS DE FINANCIACIOÁ N
681.61 EDIFICACIONES
681.62 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
681.7 DEPRECIACIOÁ N DE ACTIVOS BIOLOÁ GICOS EN PRODUCCIOÁ N – COSTO
681.71 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS DE ORIGEN ANIMAL
681.72 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS DE ORIGEN VEGETAL
681.8 DEPRECIACIOÁ N DE ACTIVOS BIOLOÁ GICOS EN PRODUCCIOÁ N – COSTO DE FINANCIACIOÁ N
681.81 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS DE ORIGEN ANIMAL
681.82 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS DE ORIGEN VEGETAL
682 AMORTIZACIOÁ N DE INTANGIBLES
682.1 AMORTIZACIOÁ N DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COSTO
682.11 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
682.12 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
682.13 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
682.14 COSTOS DE EXPLORACIOÁ N Y DESARROLLO
682.15 FOÁ RMULAS, DISENÑ OS Y PROTOTIPOS
682.19 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
682.2 AMORTIZACIOÁ N DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – REVALUACIOÁ N
682.21 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
682.22 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
682.23 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
682.24 COSTOS DE EXPLORACIOÁ N Y DESARROLLO
682.25 FOÁ RMULAS, DISENÑ OS Y PROTOTIPOS
682.29 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
682.3 AMORTIZACIOÁ N DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – COSTO
682.31 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
682.32 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
682.33 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
682.34 COSTOS DE EXPLORACIOÁ N Y DESARROLLO
682.35 FOÁ RMULAS, DISENÑ OS Y PROTOTIPOS
682.39 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
682.4 AMORTIZACIOÁ N DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – REVALUACIOÁ N
682.41 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
682.42 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
682.43 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
682.44 COSTOS DE EXPLORACIOÁ N Y DESARROLLO
682.45 FOÁ RMULAS, DISENÑ OS Y PROTOTIPOS
682.49 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
683 AGOTAMIENTO
683.1 AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS
684 VALUACIOÁ N DE ACTIVOS
684.1 ESTIMACIOÁ N DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
684.2 DESVALORIZACIOÁ N DE EXISTENCIAS
684.3 DESVALORIZACIOÁ N DE INVERSIONES MOBILIARIAS
685 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
685.1 DESVALORIZACIOÁ N DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
685.11 EDIFICACIONES
685.2 DESVALORIZACIOÁ N DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
685.21 EDIFICACIONES
685.22 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
685.23 EQUIPO DE TRANSPORTE
685.24 MUEBLES Y ENSERES
685.25 EQUIPOS DIVERSOS
685.26 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
685.3 DESVALORIZACIOÁ N DE INTANGIBLES
685.31 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
685.32 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
685.33 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
685.34 COSTOS DE EXPLORACIOÁ N Y DESARROLLO
685.35 FOÁ RMULAS, DISENÑ OS Y PROTOTIPOS
685.36 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
685.4 DESVALORIZACIOÁ N DE ACTIVOS BIOLOÁ GICOS EN PRODUCCIOÁ N
685.41 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS DE ORIGEN ANIMAL
685.42 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS DE ORIGEN VEGETAL
686 PROVISIONES
686.1 PROVISIOÁ N PARA LITIGIOS
686.11 PROVISIOÁ N PARA LITIGIOS – COSTO
686.12 PROVISIOÁ N PARA LITIGIOS – ACTUALIZACIOÁ N FINANCIERA
686.2 PROVISIOÁ N POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIOÁ N DEL INMOVILIZADO
686.21 PROVISIOÁ N POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIOÁ N DEL INMOVILIZADO – COSTO
686.22 PROVISIOÁ N POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIOÁ N DEL INMOVILIZADO – ACTUALIZACIOÁ N FINANCI
686.3 PROVISIOÁ N PARA REESTRUCTURACIONES
686.4 PROVISIOÁ N PARA PROTECCIOÁ N Y REMEDIACIOÁ N DEL MEDIO AMBIENTE
686.5 PROVISIOÁ N PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
686.9 OTRAS PROVISIONES
69 COSTO DE VENTAS
691 MERCADERIÁAS
691.1 MERCADERIÁAS MANUFACTURADAS
691.11 TERCEROS
691.12 RELACIONADAS
691.2 MERCADERIÁAS DE EXTRACCIOÁ N
691.21 TERCEROS
691.22 RELACIONADAS
691.3 MERCADERIÁAS AGROPECUARIAS Y PISCIÁCOLAS
691.31 TERCEROS
691.32 RELACIONADAS
691.4 MERCADERIÁAS INMUEBLES
691.41 TERCEROS
691.42 RELACIONADAS
691.5 OTRAS MERCADERIÁAS
691.51 TERCEROS
691.52 RELACIONADAS
692 PRODUCTOS TERMINADOS
692.1 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
692.11 TERCEROS
692.12 RELACIONADAS
692.2 PRODUCTOS DE EXTRACCIOÁ N TERMINADOS
692.21 TERCEROS
692.22 RELACIONADAS
692.3 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCIÁCOLAS TERMINADOS
692.31 TERCEROS
692.32 RELACIONADAS
692.4 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
692.41 TERCEROS
692.42 RELACIONADAS
692.5 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
692.51 TERCEROS
692.52 RELACIONADAS
692.6 COSTOS DE FINANCIACIOÁ N – PRODUCTOS TERMINADOS
692.61 TERCEROS
692.62 RELACIONADAS
693 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
693.1 SUBPRODUCTOS
693.11 TERCEROS
693.12 RELACIONADAS
693.2 DESECHOS Y DESPERDICIOS
693.21 TERCEROS
693.22 RELACIONADAS
694 SERVICIOS
694.1 TERCEROS
694.2 RELACIONADAS
70 VENTAS
701 MERCADERIÁAS
701.1 MERCADERIÁAS MANUFACTURADAS
701.11 TERCEROS
701.12 RELACIONADAS
701.2 MERCADERIÁAS DE EXTRACCIOÁ N
701.21 TERCEROS
701.22 RELACIONADAS
701.3 MERCADERIÁAS AGROPECUARIAS Y PISCIÁCOLAS
701.31 TERCEROS
701.32 RELACIONADAS
701.4 MERCADERIÁAS INMUEBLES
701.41 TERCEROS
701.42 RELACIONADAS
701.5 MERCADERIÁAS – OTRAS
701.51 TERCEROS
701.52 RELACIONADAS
702 PRODUCTOS TERMINADOS
702.1 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
702.11 TERCEROS
702.12 RELACIONADAS
702.2 PRODUCTOS DE EXTRACCIOÁ N TERMINADOS
702.21 TERCEROS
702.22 RELACIONADAS
702.3 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCIÁCOLAS TERMINADOS
702.31 TERCEROS
702.32 RELACIONADAS
702.4 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
702.41 TERCEROS
702.42 RELACIONADAS
702.5 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
702.51 TERCEROS
702.52 RELACIONADAS
703 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
703.1 SUBPRODUCTOS
703.11 TERCEROS
703.12 RELACIONADAS
703.2 DESECHOS Y DESPERDICIOS
703.21 TERCEROS
703.22 RELACIONADAS
704 PRESTACIOÁ N DE SERVICIOS
704.1 TERCEROS
704.2 RELACIONADAS
709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
709.1 MERCADERIÁAS – TERCEROS
709.11 MERCADERIÁAS MANUFACTURADAS
709.12 MERCADERIÁAS DE EXTRACCIOÁ N
709.13 MERCADERIÁAS AGROPECUARIAS Y PISCIÁCOLAS
709.14 MERCADERIÁAS INMUEBLES
709.15 MERCADERIÁAS – OTRAS
709.2 MERCADERIÁAS – RELACIONADAS
709.21 MERCADERIÁAS MANUFACTURADAS
709.22 MERCADERIÁAS DE EXTRACCIOÁ N
709.23 MERCADERIÁAS AGROPECUARIAS Y PISCIÁCOLAS
709.24 MERCADERIÁAS INMUEBLES
709.25 MERCADERIÁAS – OTRAS
709.3 PRODUCTOS TERMINADOS – TERCEROS
709.31 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
709.32 PRODUCTOS DE EXTRACCIOÁ N TERMINADOS
709.33 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCIÁCOLAS TERMINADOS
709.34 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
709.35 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
709.4 PRODUCTOS TERMINADOS – RELACIONADAS
709.41 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
709.42 PRODUCTOS DE EXTRACCIOÁ N TERMINADOS
709.43 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCIÁCOLAS TERMINADOS
709.44 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
709.45 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
709.5 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – TERCEROS
709.51 SUBPRODUCTOS
709.52 DESECHOS Y DESPERDICIOS
709.6 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – RELACIONADAS
709.61 SUBPRODUCTOS
709.62 DESECHOS Y DESPERDICIOS
709.7 PRESTACIOÁ N DE SERVICIOS
709.71 TERCEROS
709.72 RELACIONADAS
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 VARIACIOÁ N DE PRODUCTOS TERMINADOS
711.1 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
711.2 PRODUCTOS DE EXTRACCIOÁ N TERMINADOS
711.3 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCIÁCOLAS TERMINADOS
711.4 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
711.5 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
712 VARIACIOÁ N DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
712.1 SUBPRODUCTOS
712.2 DESECHOS Y DESPERDICIOS
713 VARIACIOÁ N DE PRODUCTOS EN PROCESO
713.1 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
713.2 PRODUCTOS EXTRAIÁDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIOÁ N
713.3 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCIÁCOLAS EN PROCESO
713.4 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
713.5 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
713.8 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
714 VARIACIOÁ N DE ENVASES Y EMBALAJES
714.1 ENVASES
714.2 EMBALAJES
715 VARIACIOÁ N DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 INVERSIONES INMOBILIARIAS
721.1 EDIFICACIONES
722 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
722.1 EDIFICACIONES
722.2 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
722.3 EQUIPO DE TRANSPORTE
722.4 MUEBLES Y ENSERES
722.5 EQUIPOS DIVERSOS
722.6 EQUIPO DE COMUNICACIOÁ N
722.7 EQUIPO DE SEGURIDAD
722.8 OTROS EQUIPOS
723 INTANGIBLES
723.1 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
723.2 COSTOS DE EXPLORACIOÁ N Y DESARROLLO
723.3 FOÁ RMULAS, DISENÑ OS Y PROTOTIPOS
724 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS
724.1 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL
724.2 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL
725 COSTOS DE FINANCIACIOÁ N CAPITALIZADOS
725.1 COSTOS DE FINANCIACIOÁ N – INVERSIONES INMOBILIARIAS
725.11 COSTOS DE FINANCIACIOÁ N – INVERSIONES INMOBILIARIAS – EDIFICACIONES
725.2 COSTOS DE FINANCIACIOÁ N – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
725.21 EDIFICACIONES
725.22 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
725.3 COSTOS DE FINANCIACIOÁ N – INTANGIBLES
725.4 COSTOS DE FINANCIACIOÁ N – ACTIVOS BIOLOÁ GICOS EN DESARROLLO
725.41 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS DE ORIGEN ANIMAL
725.42 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS DE ORIGEN VEGETAL
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731.1 TERCEROS
731.2 RELACIONADAS
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741.1 TERCEROS
741.2 RELACIONADAS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL
752 COMISIONES Y CORRETAJES
753 REGALIÁAS
754 ALQUILERES
754.1 TERRENOS
754.2 EDIFICACIONES
754.3 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIOÁ N
754.4 EQUIPO DE TRANSPORTE
754.5 EQUIPOS DIVERSOS
755 RECUPERACIOÁ N DE CUENTAS DE VALUACIOÁ N
755.1 RECUPERACIOÁ N - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
755.2 RECUPERACIOÁ N - DESVALORIZACIOÁ N DE EXISTENCIAS
755.3 RECUPERACIOÁ N – DESVALORIZACIOÁ N DE INVERSIONES MOBILIARIAS
756 ENAJENACIOÁ N DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
756.1 INVERSIONES INMOBILIARIAS
756.2 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
756.3 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
756.4 INTANGIBLES
756.5 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS
757 RECUPERACIOÁ N DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
759 OTROS INGRESOS DE GESTIOÁ N
759.1 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 ACTIVO REALIZABLE
761.1 MERCADERIÁAS
761.2 PRODUCTOS EN PROCESO
761.3 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
762 ACTIVO INMOVILIZADO
762.1 INVERSIONES INMOBILIARIAS
762.2 ACTIVOS BIOLOÁ GICOS
763 PARTICIPACIOÁ N EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MEÁ TODO DEL VALOR PATRIMONIAL
764 INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
772 RENDIMIENTOS GANADOS
772.1 DEPOÁ SITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
772.2 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
772.3 PREÁ STAMOS OTORGADOS
772.4 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
772.5 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
773 DIVIDENDOS
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
776 DIFERENCIA EN CAMBIO
777 GANANCIA POR MEDICIOÁ N DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
779.2 INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIOÁ N A VALOR DESCONTADO
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
792 GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS
80 MARGEN COMERCIAL
801 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
811 PRODUCCIOÁ N DE BIENES
812 PRODUCCIOÁ N DE SERVICIOS
813 PRODUCCIOÁ N DE ACTIVO INMOVILIZADO
82 VALOR AGREGADO
821 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIOÁ N
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 RESULTADO DE EXPLOTACIOÁ N
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 PARTICIPACIOÁ N DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE
872 PARTICIPACIOÁ N DE LOS TRABAJADORES – DIFERIDA
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE
882 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 UTILIDAD
892 PEÁ RDIDA
91 COSTOS POR DISTRIBUIR.
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN.
921 CONSUMO
921.4 MATERIAS PRIMAS
921.5 MATERIALES AUXILIARES
921.51 SUMINISTROS
921.52 REPUESTOS
921.6 ENVASES Y EMBALAJES
922 GASTOS DEL PERSONAL
922.1 SUELDOS
922.2 SALARIO
922.5 OTRAS REMUNERACIONES
922.51 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
922.6 VACACIONES
922.7 SEGURIDAD Y PREVISIOÁ N SOCIAL
922.71 SALUD
922.72 PENSION
922.73 ACCIDENTE DE TRABAJO
922.8 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
922.9 OTRAS CARGAS DE PERSONAL
922.91 COMPENSACIOÁ N POR TIEMPO DE SERVICIO
922.92 GRATIFICACIONES
923 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
923.1 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
923.2 HONORARIOS, COMISIONES Y CORRETAJE
923.3 PRODUCCIOÁ N ENCARGADA A TERCEROS
923.4 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
923.5 ALQUILERES
923.6 SERVICIOS BAÁ SICOS
923.61 LUZ
923.62 AGUA
923.7 PUBLICIDAD Y RELACIONES PUBLICAS
923.9 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
924 TRIBUTOS
924.1 IMPUESTO A LAS VENTAS
924.3 CANONES
924.4 DERECHOS AUANEROS POR LAS VENTAS
924.5 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
924.6 TRIBUTOS A LOS GOBIERNOS LOCALES
924.7 COTIZACIONES CON CARAÁ CTER DE TRIBUTO
924.71 SENATI
924.9 OTROS TRIBUTOS
925 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
925.1 SEGUROS
925.2 REGALIAS
925.3 INSCRIPCIONES Y COTIZACIONES
925.4 DONACIONES
925.9 OTRAS CARGAS
928 PROVISIONES DEL EJERCICIO
928.1 DEPRECIACIOÁ N
928.2 COMPENSACIOÁ N POR TIEMPO DE SERVICIO
93 CENTROS DE COSTOS.
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
941 GASTOS DE PERSONAL
941.1 SUELDOS
941.2 SALARIO
941.3 VACACIONES
941.4 SEGURIDAD Y PREVISIOÁ N SOCIAL
941.5 SEGURO DE VIDA
942 SERVICIOS DE TERCEROS
942.2 TRABAJOS EFECTUADOS POR TERCEROS
942.3 SERVICIOS BAÁ SICOS
942.31 AGUA
942.32 ENERGIA ELECTRICA
942.4 HONORARIOS PROFESIONALES
942.5 SEGUROS
943 TRIBUTOS
943.1 GOBIERNO CENTRAL
943.2 GOBIERNO REGIONAL
943.3 GOBIERNO LOCAL
944 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
944.1 ALQUILERES
944.2 GASTOS DE REPRESENTACIOÁ N
944.3 COMUNICACIONES
944.4 GASTOS NOTARIALES
944.5 COTIZACIONES
945 PROVISIONES DEL EJERCICIO
945.1 DEPRECIACIOÁ N DE ACTIVO FIJO
945.2 CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
945.3 COMPENSACIOÁ N POR TIEMPO DE SERVICIO
946 DEPRECICACIOÁ N Y AMORTIZACIOÁ N
946.1 DEPRECIACIOÁ N
946.2 AMORTIZACIOÁ N
95 GASTOS DE VENTAS.
951 GASTOS DE PERSONAL
951.1 SUELDOS
951.2 SALARIO
951.3 VACACIONES
951.4 SEGURIDAD Y PREVISIOÁ N SOCIAL
951.5 SEGURO DE VIDA
952 SERVICIOS DE TERCEROS
952.1 FLETES Y GASTOS DE TRANSPORTE
952.2 PUBLICIDAD
952.3 REGALIAS
952.4 HONORARIOS PROFESIONALES
952.5 SEGUROS
952.6 SERVICIOS BAÁ SICOS
952.61 ENERGIA ELECTRICA
952.62 AGUA
953 TRIBUTOS
953.1 DERECHOS AUANEROS
953.2 GOBIERNO CENTRAL
953.3 GOBIERNO LOCAL
954 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
954.1 ALQUILERES
954.2 GASTOS DE REPRESENTACIOÁ N
954.3 COMUNICACIONES
955 PROVISIONES DEL EJERCICIO
955.1 DEPRECIACIOÁ N DE ACTIVO FIJO
955.2 COMPENSACIOÁ N POR TIEMPO DE SERVICIO
97 GASTOS FINANCIEROS
DO DE COMPRA
TA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION
MEDADES PROFESIONALES
NES INMOBILIARIAS
– ACTUALIZACIOÁ N FINANCIERA
EL VALOR PATRIMONIAL
LIBRO DIARIO

PERIODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:

N° CUENTA CO
Fecha de la
Correlativo Glosa
Operación CÓDIGO
de Asiento
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Oct-18

Tipo de cambio publicado al :

Día Compra Venta Día Compra Venta Día Compra Venta Día Compra

2 3.306 3.309 3 3.312 3.314 4 3.311 3.314 5 3.332

6 3.32 3.324 10 3.329 3.332 11 3.328 3.33 12 3.327
13 3.33 3.333 16 3.334 3.338 17 3.33 3.334 18 3.332
19 3.336 3.338 20 3.328 3.332 23 3.331 3.334 24 3.335
25 3.339 3.341 26 3.339 3.341 27 3.344 3.347 30 3.35
31 3.357 3.36
Venta

3.335
3.33
3.336
3.337
3.352
 BALANCE DE

CUENTA MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN
CONTABLE
DEUDOR (DEBE)
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00
#N/A 0.00

TOTAL 0.00
 MUEBLES SA
BALANCE DE COMPROBACION(HOJA DE TRABAJO)

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO

ACREEDOR (HABER) DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SALDO
TOTAL 0.00
 SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL
ESTADO DE PÉRDIDAS Y
INVENTARIO ESTADO DE PÉRDIDAS Y
GANANCIAS POR GANANCIAS POR FUNCIÓN
NATURALEZA
PASIVO Y PATRI PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

#VALUE!

0.00 0.00 #VALUE! 0.00 0.00

0.00 #VALUE! 0.00
0.00 #VALUE! #VALUE! 0.00 0.00
 MUEBLES S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
expresados en Nuevos Soles

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 0.00
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 0.00
Cuentas por cobrar diversas - terceros 0.00
Mercaderias
Alquieres

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones inmobiliarias 0
Inmueble, maquinaria y equipo
Intangibles

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL ACTIVO 0.00

 MUEBLES S.A
DE SITUACION FINANCIERA
esados en Nuevos Soles

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Tributos 0.00
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales - terceros 0.00
Cuentas por pagar diversas - terceros 0.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 0.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO 0.00

PATRIMONIO NETO
Capital
Resultado del ejercicio 0.00

TOTAL PATRIMONIO #VALUE!

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO #VALUE!

 MUEBLES S.A
ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA

VENTAS
DESC, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
DESC, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
VENTAS NETAS
COMPRAS-MERCADERIA (-)
VARIACION DE MERCADERIA (+) #VALUE!
MARGEN COMERCIAL #VALUE!
COMPRAS-SUMINISTRO
VARIACION SUMINISTRO
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS(-) 0.00
VALOR AGREGADO #VALUE!
GASTOS DEL PERSONAL 0.00
GASTOS POR TRIBUTO
EXCEDENTES, O INSUF.BRUTO DE EXPLOTACION #VALUE!
OTROS INGRESOS DE GESTION
GANANCIAS POR MEDICION DE ACTIVOS AL VALOR RAZONABLE
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
OTROS GASTOS DE GESTION
PERDIDAS POR MEDICION DE ACTIVOS AL VALOR RAZONABLE
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
RESULTADOS DE EXPLOTACION #VALUE!
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
RESULTADOS ANTES DE LA PARTICIPACION E IMPUESTO #VALUE!
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO #VALUE!
 MUEBLES S.A
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION

VENTAS
DESCUENO REBAJAS Y BONIFICACIONES RECIBIDOS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA #VALUE!
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA #VALUE!
OTROS INGRESOS
INGRESOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS DIVERSOS
GANANCIA POR MEDICION AL ACTIVO NO FINANCIERO
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS(GASTOS)
UTILIDAD ANTES DE LA PARTICIPACION O IMPUESTO #VALUE!
PARTICIPACIONES
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO #VALUE!
 PEPS ENTRADA SALIDA
Fecha Concepto Cantidad Valor Unidad Valor total Cantidad

PEPS
Costo de Ventas
I. Inicial (+) S/ -
Compras (+) S/ -
I. Final (-) S/ -
TOTAL S/ -
 SALIDA SALDOS
Valor Unidad Valor total Cantidad Valor Unidad Valor total
 RMV Comisión
S.N.P.
A. Familiar Horizonte 1.95%
10% Integra 1.80%
Prima 1.75%
PERIODO: Profuturo 2.30%
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INGRESOS DEL TRABAJADOR

TOTAL
ASIGNACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN
FAMILIAR SUELDO BÁSICO FAMILIAR(10%) BRUTA

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

TOTALES - - -
Prima Aporte Total % Tope ESSALUD

13.00% 9%

1.11% 10.00% 13.06% 7,323.06 SCTR

1.03% 10.00% 12.83% 7,323.06 1.25%

1.06% 10.00% 12.81% 7,323.06

1.26% 10.00% 13.56% 7,323.06

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP RTA DE 5
TOTAL
ONP(13%) APORTE COMISIÓN % PRIMA DE
AFP RTA DE 5 DESCUENTO
OBLIGATORIO SOBRE R.A. SEGURO
- #N/A #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A
- #N/A #N/A #N/A

- - #N/A #N/A #N/A - #N/A

 APORTACIONES DEL EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
NETA SALUD(9%) SCTR(1.25%) TOTAL APORTES

#N/A - - -
#N/A - - -
#N/A - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

#N/A - - -
 Comisión Prima Aporte Total % Tope
S.N.P. 13.00%
Horizonte 1.95% 1.11% 10.00% 13.06% 7,323.06
Integra 1.80% 1.03% 10.00% 12.83% 7,323.06
Prima 1.75% 1.06% 10.00% 12.81% 7,323.06
Profuturo 2.30% 1.26% 10.00% 13.56% 7,323.06