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DIRECTOR
MARIBEL PINILLA RIVERA
Esp. Gerencia Pública
MSc. Ciencias Económicas
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FIRMA DE JURADO 1
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FIRMA DE JURADO 2
DEDICATORIA
A mi padres, quienes han sido un gran apoyo durante todo mi proceso de formación, a mi esposo
por ser mi compañero incondicional y especialmente a mi hija Amaia Isabel quien día a día me
da un motivo para continuar y avanzar hacia las metas que me he propuesto.
AGRADECIMIENTOS
En primer lugar a Dios, por concederme la fortuna de culminar mi carrera profesional y por todas
las bendiciones que me ha dado a lo largo de mi vida.
A mis padres, hermanas y primos, quienes de un modo u otro hicieron parte de mi proyecto de
convertirme en profesional, a través de sus contribuciones de conocimiento, económicas y morales.
A todos los docentes que aportaron sus conocimientos para mi formación profesional y a la
realización del presente trabajo, especialmente a la profesora Maribel Pinilla, pues con su
incansable forma de enseñar y trabajar, se convierte en un ejemplo de vida y al profesor Carlos
Díaz por su paciencia, dedicación y por su excepcional forma de comprender lo que significa ser
un gran maestro.
A mi esposo, mi suegra y mi tía Gloria por cuidar de mi hija, para que yo finalizara este trabajo.
Y finalmente a mi gran amiga Cindy Romero por apoyarme continuamente durante el proceso de
elaboración de este trabajo.
RESUMEN
La continua extracción de peces ornamentales del medio natural genera degradación de su hábitat,
por lo cual la utilización sostenible de los recursos ícticos constituye un renglón importante dentro
de la agenda del país, en este sentido surge el presente documento que tiene como objetivo
principal la formulación de un plan de negocios para la cría y reproducción de peces ornamentales
de la especie Paracheirodon axelrodi (tetra cardenal) en cautiverio y su posterior
comercialización.
El proyecto se establece con la formulación de cuatro estudios con los cuales se buscó determinar
la factibilidad del plan de negocios, el primero es el estudio de mercado, para el cual se llevó a
cabo una revisión de información secundaria, seguido de la aplicación de una entrevista a las
veinticinco empresas exportadoras de peces ornamentales ubicadas en Bogotá, información que se
tradujo en la estructuración de la propuesta de valor del proyecto; el segundo es el estudio técnico
en el cual se describe el proceso de producción, comercialización y administración con sus
respectivos requerimientos, además de contener la planeación estratégica, que direccionará el
funcionamiento de la empresa; en tercer lugar se encuentra el estudio ambiental, en el que se
muestra el impacto generado por la implementación del proyecto a nivel general y en la
localización puntual del mismo; por último se encuentra el estudio financiero con el cual se buscó
determinar la viabilidad del proyecto, mediante la relación de inversión, ingresos y gastos, para
realizar la proyección del flujo de caja y calcular los indicadores pertinentes a la evaluación de
proyectos.
The continuous extraction of ornamental fish from the environment creates habitat degradation, so
the sustainable use of fish resources is an important item on the agenda of the country. In response
to this situation, looms this document whose main objective is to formulate a business plan for
captivity raising and breeding of ornamental fish species: Paracheirodon axelrodi and later
trading.
The project was established with the formulation of four studies which sought to determine the
feasibility of the business plan; the first is the market´s research, for which it was carried out a
review of secondary data, followed by the application of an interview to twenty ornamental fish
exporters located in Bogota, information which led to structuring the value proposition of the
project. The second one, is the technical study in which the process of production, marketing and
administration are described with their respective requirements, and contain the strategic planning,
which will direct the operation of the company. Then it comes the environmental study, which
shows the impact caused by the implementation of the project at overall level and in the same
precise location; Finally there is the financial study which sought to determine the feasibility of
the business plan by the ratio of investment, income and expenses for the projection of cash flow
and calculating relevant indicators to evaluate projects.
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................. 16
2. OBJETIVOS ...................................................................................................................... 17
2.1. Objetivo General ......................................................................................................................... 17
2.2. Objetivos específicos .................................................................................................................. 17
3. MARCO REFERENCIAL ................................................................................................. 18
3.1. MARCO TEÓRICO .................................................................................................................... 18
3.1.1. El desarrollo sostenible. .......................................................................................................... 18
3.1.2. Paracheirodon axelrodi (Tetra Cardenal). ............................................................................... 20
3.2. MARCO CONCEPTUAL........................................................................................................... 21
3.2.1. Plan de negocios...................................................................................................................... 21
3.2.2. La pesca ornamental en Colombia. ......................................................................................... 22
3.3. MARCO GEOGRÁFICO ........................................................................................................... 23
3.3.1. Sistema hídrico del municipio de Honda. ............................................................................... 23
3.4. MARCO LEGAL ........................................................................................................................ 24
4. METODOLOGÍA .............................................................................................................. 25
5. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................... 28
5.1. Descripción del mercado............................................................................................................. 28
5.1.1. Exportación de peces ornamentales. ....................................................................................... 28
5.1.2. Comercialización de peces ornamentales................................................................................ 31
5.1.3. Especies de peces ornamentales más comercializadas. ........................................................... 33
5.2. Análisis de la oferta .................................................................................................................... 34
5.3. Segmentación de clientes ............................................................................................................ 37
5.4. Análisis de la demanda ............................................................................................................... 38
5.4.1. Regulación de la demanda. ..................................................................................................... 38
5.4.2. Caracterización de la demanda................................................................................................ 38
5.5. Propuesta de valor ....................................................................................................................... 40
5.5.1. Marketing mix. ........................................................................................................................ 41
6. ESTUDIO TÉCNICO ........................................................................................................ 46
6.1. Localización ................................................................................................................................ 46
6.1.1. Identificación de los factores relevantes para la localización. ................................................ 46
6.1.2. Evaluación de los factores relevantes para la localización. .................................................... 47
6.1.3. Macro localización. ................................................................................................................. 48
6.1.4. Micro localización................................................................................................................... 49
6.2. Producto ...................................................................................................................................... 50
6.3. Tamaño del proyecto................................................................................................................... 52
6.3.1. Selección de tecnología ........................................................................................................... 52
6.3.2. Capacidad instalada................................................................................................................. 54
6.3.3. Distribución del laboratorio .................................................................................................... 55
6.4. Descripción de procesos.............................................................................................................. 56
6.4.1. Macro proceso de producción ................................................................................................. 56
6.4.2. Macro proceso de comercialización. ....................................................................................... 61
6.4.3. Macro proceso administrativo. ................................................................................................ 63
6.5. Estudio organizacional ................................................................................................................ 65
6.5.1. Tipo de sociedad. .................................................................................................................... 65
6.5.2. Logotipo. ................................................................................................................................. 65
6.5.3. Organigrama ........................................................................................................................... 65
6.5.4. Manual de funciones ............................................................................................................... 66
6.6. Planeación Estratégica ................................................................................................................ 70
6.6.1. Análisis del entorno general. ................................................................................................... 70
6.6.2. Análisis del entorno específico. .............................................................................................. 74
6.6.3. Evaluación de factores Internos. ............................................................................................. 80
6.6.4. Evaluación de factores externos. ............................................................................................. 81
6.6.5. Matriz interna y externa. ......................................................................................................... 83
6.6.6. Análisis DOFA........................................................................................................................ 83
6.6.7. Cuadro de Mando Integral ...................................................................................................... 87
6.6.8. Lineamientos corporativos. ..................................................................................................... 92
7. ESTUDIO AMBIENTAL .................................................................................................. 93
7.1. Impactos generales del proyecto ................................................................................................. 93
7.1.1. Identificación y evaluación de impactos generales del proyecto. ........................................... 93
7.1.2. Análisis de resultados.............................................................................................................. 93
7.2. Impactos puntuales del proyecto ................................................................................................. 95
7.2.1. Identificación de impactos puntuales del proyecto. ................................................................ 95
7.2.2. Evaluación del impacto ambiental puntual del proyecto. ....................................................... 95
7.2.3. Análisis de resultados.............................................................................................................. 96
7.3. Programas de manejo ambiental ................................................................................................. 97
8. 1. PROGRAMA MANEJO DE VERTIMIENTOS ........................................................... 97
9. ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................................. 99
9.1. Costos.......................................................................................................................................... 99
9.2. Recurso humano – Nómina ....................................................................................................... 100
9.3. Proyección de Ingresos ............................................................................................................. 101
9.3.1. Determinación de precio. ...................................................................................................... 102
9.3.2. Punto de equilibrio. ............................................................................................................... 102
9.4. Necesidades de inversión .......................................................................................................... 104
9.5. Balance general ......................................................................................................................... 107
9.6. Estado de pérdidas y ganancias ................................................................................................. 108
9.7. Flujo de caja .............................................................................................................................. 109
9.8. Indicadores de decisión ............................................................................................................. 109
9.8.1. Valor Presente Neto .............................................................................................................. 109
9.8.2. Costo de capital (WACC). .................................................................................................... 109
9.8.3. Tasa de interés de oportunidad.............................................................................................. 110
9.8.4. Tasa Interna de Retorno ........................................................................................................ 110
9.8.5. PAYBACK ........................................................................................................................... 110
10. CONCLUSIONES ........................................................................................................... 111
11. RECOMENDACIONES .................................................................................................. 113
BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................................ 114
ÍNDICE DE TABLAS
Pese a la larga historia con la que cuenta Colombia en relación al desarrollo de la acuicultura, aún
no se ha implementado en el país un método que permita la cría y reproducción de los tetra cardenal
en un laboratorio, incidiendo fuertemente en el deterioro ambiental generado de la extracción de
los ejemplares de su medio natural, sin tener en cuenta la sostenibilidad de la especie y de los
ecosistemas en que ésta habita.
En el mismo se presentan los resultados de la elaboración del plan de negocios, el cual se divide
en cuatro capítulos definidos por los estudios que lo comprenden, así: estudio de mercado, donde
se realiza la descripción del mercado, y el análisis de la oferta y demanda, mediante la información
secundaria y primaria obtenida, a partir de ello se desarrolla la propuesta de valor del proyecto,
basada en la estrategia de diferenciación expuesta en el reloj de Bowman; en el estudio técnico se
muestra la selección de la localización y la tecnología más apropiada para el proyecto, se describe
el producto y la forma como se llevarán a cabo los diferentes procesos de la empresa, además de
indicar los requerimientos de estos; finalmente se formuló la hoja de ruta que seguirá la compañía,
a través de la planeación estratégica; el estudio ambiental se realizó bajo dos enfoques del proyecto
uno general y el otro puntual, para el general se hizo una identificación y evaluación de impactos,
para el general, con base en el sistema de evaluación ambiental Batelle Columbus y para el puntual
se realizó una Matriz de Entradas, Procesos y Salidas, mediante la cual se identificaron los
impactos generados en el lugar específico de ubicación del proyecto y se evaluaron con la matriz
de importancia ambiental de Vicente – Conesa, de la cual surgieron los programas ambientales
establecidos para la compañía; finalmente se encuentra del estudio financiero, donde se fijaron los
costos de los requerimientos de inversión arrojados en el estudio técnico y los costos de
producción, así como también se realiza la proyección de ingresos, que va alimentar el flujo de
caja, por medio del cual se verifica la factibilidad, con el cálculo de los indicadores pertinentes.
16
2. OBJETIVOS
2.2.Objetivos específicos
17
3. MARCO REFERENCIAL
3.1.MARCO TEÓRICO
Para el presente trabajo resulta de vital importancia el concepto de “desarrollo sostenible”, ya que
Colombia ha adquirido compromisos en las diferentes cumbres, que se han dado alrededor del
estado del medio ambiente en el mundo actual, lo cual lo ha convertido en una meta fundamental
para las políticas, programas y proyectos que se llevan a cabo en el país. Este concepto es
relativamente nuevo y tienes diferentes formas de ser interpretado por lo que a continuación se
presenta un breve resumen de la evolución del mismo y de algunas de sus perspectivas:
En 1972 el Club de Roma apoyado por el Instituto Tecnológico de Massachusetts hizo uso de
modernos equipos para revivir la discusión malthusiana estableciendo las existencias reales y las
tasa de uso de recursos naturales a nivel global. Una de las conclusiones fue que “el crecimiento
exponencial lleva al mundo cada vez más cerca de los últimos límites de ese crecimiento”. Ese
modelo fue discutido durante los siguientes años y motivó mucho el debate posterior en Estocolmo
sobre el ambiente humano (Carrizosa, 1998, pág. 47).
En 1974, la república de Colombia, con la ayuda de la FAO, emitió el primer código ambiental
integrado, donde los problemas de contaminación y la gestión de los recursos naturales eran
tratados al mismo nivel, y los límites ecológicos eran enriquecidos con consideraciones sociales
económicas.
“Antes de 1980 muy poca gente por fuera de las Naciones Unidas consideraba la posibilidad de
un desmoronamiento del desarrollo, después de que solo pocas generaciones pudieran disfrutarlo”
(Carrizosa, 1998, pág. 44). De hecho la posibilidad de un alto y una reversa en el proceso, y
principalmente el riesgo de tener procesos de estancamiento en algunos países que nunca iniciarían
un proceso de despegue hacia el desarrollo debido a las condiciones estructurales de los cincuentas,
fueron los principales argumentos de la izquierda latinoamericana contra los “modelos de
desarrollo occidentales” (Carrizosa, 1998, pág. 45 ).
Pero éste fenómeno no fue tomado en cuenta por el resto de la sociedad como un riesgo real e
inminente que amenazaba con la insostenibilidad del modelo de desarrollo.
En el marco de la Estrategia para la Conservación Mundial de la IUCN (Unión Internacional para
la Conservación de la Naturaleza), WWF (Fondo Mundial para la Naturaleza) y el PNUMA
(Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente) planteada en 1980, se pasó del énfasis
18
por la protección de la naturaleza, al de la protección de la productividad de los recursos naturales
para el uso económico, hablándose por primera vez de “desarrollo sostenible”, término que
posteriormente se retoma en el informe Brundtland y en el cual cambió su objeto: no son los
recursos naturales los que deben ser sostenidos, sino el desarrollo económico (Sachs, 1998)
En 1983 fue creada debido a la preocupación por la crisis energética la Comisión sobre Desarrollo
y Medio Ambiente, conocida como la Comisión Bruntland, la cual en 1987 revivió el debate sobre
la sostenibilidad con la publicación de “Nuestro Futuro Común”,
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Después de toda esta serie de acontecimientos y procesos que ha tenido el debate sobre el concepto
de “desarrollo sostenible” la definición más comúnmente aceptada a partir del documento Nuestro
Futuro Común es “aquél que se orienta a solucionar las necesidades del presente sin comprometer
la capacidad de las generaciones futuras para solucionar sus propias necesidades”.
Ésta especie no se encuentra reportada como especie amenazada en el Libro rojo de peces
dulceacuícolas de Colombia, tampoco se encuentra catalogada como especie animal promisoria
por el Convenio Andrés Bello, estas condiciones permiten que se creen estrategias para no llegar
a afectar la sostenibilidad de la especie por su uso (captura) indiscriminado, ya que en la legislación
actual del país la única restricción que existe es la veda entre el primero de mayo y el 30 de junio
de cada año, para la comercialización de recursos pesqueros ornamentales, extraídos de los ríos:
Orinoco, desde la desembocadura del río Guaviare hasta las bocas del río Meta, Vichada desde la
localidad de Santa Rita, hasta su desembocadura en el río Orinoco, Guaviare desde Barrancaminas,
hasta su desembocadura en el río Orinoco e Inírida, desde los cerros de Maricure, hasta su
influencia en el Guaviare (Resolución No. 0190, 1995). Los cuales conforman el hábitat de ésta
especie, por lo que de continuar con las practicas actuales de captura, en un futuro cercano la
especie podría empezar a escasear notoriamente, causando impactos negativos en los ecosistemas
que habita.
El pez Paracheirodon axelrodi es escogido como la especie a tratar en el presente proyecto debido
a que es una de las especies de peces ornamentales más exportada en Colombia (Legiscomex,
2013), y además porque según la revisión de información que se ha encontrado hasta el momento,
no es una especie que se esté produciendo en cautiverio, lo cual implica un potencial de negocio
para los empresarios colombianos.
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3.2. MARCO CONCEPTUAL
Existen diversas definiciones del plan de negocios, a continuación se hará mención a algunas de
ellas:
El Plan de Negocios es un estudio detallado y minucioso del negocio que el emprendedor piensa
montar. Es una ruta para poder construir esa empresa y a su vez para evaluarla en términos de
viabilidad operacional. El resultado principal de este estudio es la creación de un documento
escrito donde se hallen especificados todos los aspectos de factibilidad de la empresa así como sus
objetivos. En su elaboración deben intervenir no sólo el empresario sino todos los socios que lo
acompañan de tal forma que desde ese instante se empiece a crear unidad. La idea de este
documento es que sirva de soporte para inversionistas o entidades que han de prestar apoyo al
proyecto. (Servicio Nacional de aprendizaje [SENA])
3.2.1.1.1.Estudio de mercado.
Es el conjunto de investigaciones que permiten la obtención, el registro y el análisis de los hechos
relacionados con la transferencia y la venta de bienes y servicios del fabricante al consumidor. El éxito de
la empresa depende del conocimiento del mercado. Éste estudio nos permite conocer la demanda
(consumidores) entendiendo las tendencias de las necesidades actuales y futuras de un bien o servicio y la
oferta (productores), así como pronosticar la factibilidad de colocar diversas cantidades de la producción
del proyecto (Hamilton Wilson & Pezo Paredes, 2005, pág. 36).
21
3.2.1.1.2.Estudio técnico.
Tiene por objeto proveer información para cuantificar el monto de las inversiones y costos de
operación pertinentes a esta área. De éste deberán determinarse los requerimientos de equipos de
fábrica para la operación y el monto de la inversión correspondiente, lo cual además permitirá
determinar los requerimientos de espacio físico. Uno de los resultados de este estudio será definir
la función de producción que optimice la utilización de los recursos disponibles en la producción
del bien o servicio del proyecto. De aquí se podrá obtener la información de las necesidades de
capital, mano de obra y recursos materiales, tanto para la puesta en marcha como para la posterior
operación del proyecto (Sapag Chain & Sapag Chain, 1991, pág. 30).
3.2.1.1.3.Estudio financiero.
Es la última etapa del análisis de la factibilidad económica de un proyecto. Los objetivos de esta etapa son
ordenar y sintetizar la información de carácter monetario que proporcionaron las etapas anteriores, elaborar
los cuadros analíticos y antecedentes adicionales para la evaluación del proyecto y evaluar los antecedentes
anteriores para determinar su rentabilidad (Sapag Chain & Sapag Chain, 1991, pág. 34).
3.2.1.1.4.Estudio ambiental.
“Existe un compromiso a nivel mundial respecto a la identificación y evaluación del impacto ambiental de
los proyectos, como herramienta para tomar decisiones coherentes con el desarrollo sostenible” (Murcia,
2009, pág. 337). “La evaluación ambiental generalmente se realiza para identificar y evaluar los posibles
impactos negativos al medio ambiente, para proponer una mitigación adecuada al medio ambiente” (Flórez
Uribe, 2012).
Los peces provienen del medio natural, principalmente de las cuencas Orinoco (88%) y Amazonas (10%).
Los centros de acopio para los peces ornamentales del Orinoco son Puerto Inírida y Villavicencio, mientras
para los del Amazonas es Leticia. Las especies de barbudos (Siluriformes) y mojarras (Cichlidae) son las
especies más exportadas. Para el 2004 se exportaron más de 20 millones de peces ornamental es con un
valor superior a 7 millones de dólares, principalmente hacia Norteamérica, Europa (Alemania) y Asia
(Japón) (WWF Colombia, 2006, pág. 19).
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3.3. MARCO GEOGRÁFICO
Para la ubicación del proyecto se escogió el municipio de Honda, dadas sus características
geográficas, económicas y por su cercanía a la ciudad de Bogotá, lugar en donde se encuentra la
mayoría de empresas comercializadoras de peces ornamentales, las cuales son el mercado objetivo
del proyecto. En la sección de Macro localización del capítulo del Estudio Técnico se presenta una
breve descripción de los aspectos relacionados con el municipio de Honda, que se consideran
relevantes para el desarrollo del mismo.
“Entre sus afluentes principales se encuentran los ríos Carare, Opón, Cimitarra, Sogamoso,
Lebrija, La Miel, Guarinó, Cocorná, Gualí, Nare, Regla, Simití y Santos Gutiérrez” (Bernal Duffo,
2013).
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3.4. MARCO LEGAL
Norma Descripción
Decreto Ley No. 2811 de Código de los Recursos Naturales Renovables y de Protección del Medio
1974 Ambiente
Acuerdo 23 de noviembre de Vedas vigentes para el territorio colombiano. Zona influencia Puerto
1996 (INPA) Carreño y Puerto Inírida
Resolución No. 0080 del 28 de Se señalan las especies de peces que se pueden aprovechar como
noviembre 1991 ornamentales y las que no admiten tal aprovechamiento
Resolución No. 602 de 2012 Por la cual se establece el valor de las tasas y derechos por el ejercicio de
de la AUNAP la actividad acuícola y pesquera.
Fuente: recopilado por la autora.
24
4. METODOLOGÍA
¿Es viable la introducción al mercado de ejemplares de la especie Paracheirdon axelrodi Entrevista semi -
criados en cautiverio? estructurada.
Objetivo general:
Determinar la viabilidad de introducir al mercado ejemplares de la especie Paracheirdon
axelrodi criados en cautiverio.
Objetivos:
Determinar la demanda actual de peces de la especie Paracheirodon axelrodi criados en
cautiverio, su evolución y proyección.
Conocer la oferta actual de peces de la especie Paracheirodon axelrodi criados en
cautiverio, su evolución y proyección.
Indagar la intención de compra de peces de la especie Paracheirodon axelrodi criados
en cautiverio.
25
Descripción de actividades Instrumentos
Estimar el precio de venta de peces de la especie Paracheirodon axelrodi criados en
cautiverio.
Identificar el mercado objetivo de peces de la especie Paracheirodon axelrodi criados
en cautiverio.
Establecer estrategias de comercialización.
26
Descripción de actividades Instrumentos
y 1 = Amenaza importante.
En este caso se buscó darle mayor importancia a los impactos positivos del proyecto,
por lo que se priorizó a partir del valor de cambio más alto hacia el menor.
Para la identificación de los impactos puntuales del proyecto, se realizó una Matriz de
Entradas, Procesos y Salidas, como herramienta para la identificación de los mismos.
Matriz de
Para la evaluación de los impactos arrojados, se utilizó la matriz de Vicente – Conesa Entradas,
(Ver anexo 3), mediante la cual surgieron los programas necesarios para manejar los Procesos y
impactos negativos más relevantes. Salidas
Matriz de
La clasificación de los impactos se realizó asi: importancia
Irrelevante 0 - 25 ambiental de
Moderado 26 - 49 Vicente Conesa
Severo 40 -75
Crítico >75
Fuente: La Autora.
27
5. ESTUDIO DE MERCADO
Teniendo en cuenta la riqueza hídrica con que cuenta Colombia y la gran variedad de pisos
térmicos con características climáticas estables a lo largo del año y la existencia de terrenos con
aptitud para la acuicultura, existe un gran potencial para el desarrollo de la actividad. Lo cual la
concibe como una alternativa económica importante para miles de pescadores marinos y ribereños
continentales (AUNAP, 2014).
La captura de peces ornamentales es una actividad de orden artesanal que se viene realizando en
Colombia aproximadamente desde 1963, sin embargo sus volúmenes de captura han llegado a
manejar niveles industriales, en su mayoría la ejercen personas que tienen bajo nivel económico y
cultural, y en algunas zonas presenta una trascendencia de tipo social, especialmente en las
comunidades indígenas por su capacidad de generar ingresos en zonas en las que las actividades
generadores de ingresos son muy limitadas, y en la actualidad se lleva a cabo en todas las cuencas
del país, principalmente en la del Orinoco y la del Amazonas (MADR – CCI, 2010 citado por
Ajiaco Martínez et al, 2012, pág. 24).
La importancia de Colombia por ser uno de los principales exportadores de peces ornamentales a
nivel mundial y el primero en América ha ido disminuyendo paulatinamente debido a que no se
ha adoptado la producción en cautiverio, que se ha convertido en la tendencia mundial en el sector.
En la tabla 6 se presentan las cifras de ventas en dólares y la cantidad de ejemplares vendidos
anualmente en el período de 1996 a 2010.
28
Año US dólar Cantidad de ejemplares
2002 4.411.209 18.185.000
2003 4.599.251 20.305.000
2004 6.419.303 20.416.000
2005 4.943.824 25.926.870
2006 7.031.170 21.770.483
2007 8.155.866 21.481.820
2008 8.099.917 21.165.228
2009 8.481.121 22.049.808
2010 8.543.419 19.101.757
35.000.000
30.000.000
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
2000
1996
1997
1998
1999
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
US dólar Cantidad de ejemplares
Fuente: adaptado de (Incoder et al. 2006, CEP, 2010, Base de datos Proexport – Colombia, s.f. citado por Ajiaco Martínez et al, 2012)
Antes del año 2006, se presentaba una mayor variación en las cantidades de ejemplares exportados,
lo cual se ha regulado debido a la aplicación de la cuota de exportación. Se observa que el sector
es relativamente estable en cuanto la cantidad de ejemplares vendidos y su precio de venta, aunque
en el último año (2010) se observa un alza en los ingresos y una disminución en las cantidades
vendidas, lo cual indica que para ese año se presentó un incremento en el precio por unidad (ver
figura 1).
Cerca del noventa por ciento de los especímenes capturados son destinados a la exportación y el
otro diez por ciento se dedica al comercio nacional, los cuales provienen del medio natural y son
enviados a diferentes destinos, que se enumeran según el valor exportado de mayor a menor, en la
tabla 7.
29
Tabla 7. Principales destinos de las exportaciones de peces ornamentales desde Colombia en 2012
En los últimos años Colombia ha exportado peces ornamentales a ochenta países entre los cuales
se ha destacado generalmente Estados Unidos, aunque últimamente las cifras importadas por Hong
Kong, Taiwán y Japón están registrando porcentajes muy similares.
Fuente: (Incoder et al. 2006 citado por Ajiaco Martínez et al, 2012, pág. 93)
En el año 2004 la mayor cantidad de ejemplares exportados pertenecían a la especie tetra cardenal
correspondiente al 31,9%, seguido por el otocinclo con un 8,7%. Para el año 2013, las
exportaciones se concentraron en dos familias: la Characidae, representando un 49,5% del total y
Loricaridae, con un 30,1%. En cuanto a las especies también dos hicieron la mayoría del volumen
30
exportado: Paracheirodon axelrodi (cardenal), con el 30,1% de la exportaciones y Otocinclus
affinis (otocinclos), con el 18,6% (AUNAP, 2014, pág. 23).
En este punto es importante tener en cuenta que las especies sobre las cuales se tiene algún grado
de amenaza cuentan con un valor específico permitido de exportación, mientras que las demás se
encuentran agrupadas en un renglón llamado otras especies, lo que le permite al exportador darle
cupo a las diferentes especies que comercializa, según los pedidos que le hagan en el mercado
internacional.
Pescadores
artesanales,
comunidades y
caseros.
Agente de carga
compañía aérea
Importadores
31
Se identifican claramente tres eslabones en la cadena productiva, el pescador o extractor primario,
el comerciante local y/o nacional y el exportador. El pescador realiza las faenas de pesca para
capturar los peces objeto de comercio. El acopiador regional se ubica en los municipios cercanos
a las zonas de pesca, quien cuenta con las instalaciones mínimas para mantener los peces mientras
son enviados al comerciante. El comerciante nacional, cuenta con bodegas generalmente ubicadas
en la ciudad de Bogotá y compra peces para venderlos al comercio nacional o al exportador. El
exportador es el eslabón final en el territorio nacional y el inicial en la cadena de comercialización
internacional, él recibe los peces del comerciante regional o nacional y realiza el proceso de
exportacion. En algunas ocasiones el exportador se relaciona directamente con el pescador (Ajiaco
Martínez et al, 2012, pág. 83).
Las relaciones entre los actores de la cadena comercial varían dependiendo de la región, aunque el
común denominador es la desconfianza entre unos y otros, generada por la inconformidad del
eslabón inferior por los bajos precios de compra y a la informalidad manejada en las transacciones.
Por otro lado, debido a las distancias desde el lugar de extracción hasta el lugar de entrega, los
comerciantes regionales, no pueden tener control del producto cuando llega a las bodegas, por lo
deben asumir perdidas por mortalidad, sin estar seguros de que en realidad se presentó.
32
5.1.2.2. Transporte
Para la fase de traslado al centro de acopio existen diferentes formas de transporte según la región:
en Puerto Carreño, Inírida, Puerto Gaitán y Leticia, utilizan piscinas armadas con plástico dentro
de las canoas; en Puerto Carreño e Inírida se usan bolsas plásticas con oxígeno por vía fluvial y en
Villavicencio, Puerto Gaitán y Puerto Carreño se trasladan en bolsas con oxígeno por vía terrestre
(Ajiaco Martínez et al, 2012, pág. 86).
En la fase de traslado desde el centro de acopio hasta las bodegas, el transporte se realiza por vías
aérea en bolsas plásticas con oxígeno desde Arauca, Puerto Carreño, Leticia e Inírida, lugar donde
además los peces van protegidos en cavas de icopor; desde Puerto Gaitán y Villavicencio se utiliza
transporte terrestre (Ajiaco Martínez et al, 2012, pág. 86).
5.1.2.3. Acopio
Al igual que en el transporte existen varias formas de acopio según la región, en Inírida se utilizan
bolsas de plástico, en Arauca, Inírida, Puerto Carreño y Leticia se emplean piscinas armadas con
plástico y tablones de madera o ladrillos, en Arauca, Inírida, Puerto Carreño y Leticia se utilizan
tanques plásticos, en Inírida, Puerto Carreño, Puerto Gaitán y Leticia se usan piletas de concreto,
en Puerto Gaitán, Puerto Carreño e Inírida se utilizan estanques en tierra y en Villavicencio se
acopia en acuarios (Ajiaco Martínez et al, 2012pág. 86).
33
Se observa que la especie tetra cardenal, la cual es objeto del presente proyecto fue la más
comercializada en el período de 1994 – 2011, lo cual indica que es una especie muy importante
para el comercio de los peces ornamentales.
Existen catorce empresas dedicadas al cultivo de peces ornamentales con permiso vigente, de las
cuales según la información con que cuenta la AUNAP, ninguna produce peces de la especie tetra
cardenal, sino que se dedican a la producción de Poecilia reticulata, conocido comúnmente como
“guppy”, las bailarinas Carassius auratus y algunas especies de peces tipo Betta. Tales especies
no son endémicas de Colombia, sino que son traídas de otros países debido a su facilidad de
reproducción. Por lo cual hace falta en el mercado una oferta de peces nativos cultivados en
laboratorio, pues son el producto insignia de nuestro país para el comercio internacional. Esta
34
situación se presenta debido a la escaza inversión en investigación para desarrollar paquetes
tecnológicos que faciliten la reproducción de los peces propios del país.
Por otro lado, se observó que el pez tetra cardenal es extraído directamente del medio natural, por
lo que a continuación se mencionan algunas características de las zonas de aprovechamiento:
35
Tabla 10. Principales especies capturadas y comercializadas en el sector de Inírida
Especies
2007 2008 2009
(nombre común)
Cardenal 6.931.244 2.628.160 6.038.000
Neón 1.058.800 150.020 583.700
Estrigata plateada 78.231 10.200 227.540
Escalar altum 119.972 52.330 117.536
Otras 1.072.441 239.498 472.646
Total 9.260.441 3.080.208 7.439.422
Fuente: (Ajiaco Martínez et al, 2012, pág. 59)
En la figura 6 aparecen las zonas de captura en Puerto Inírida – Guainía, donde se encuentran ríos
de gran importancia para la actividad pesquera como el Guaviare, Inírida, Atabapo y Orinoco, así
como los caños Bocón, Cacao, Cunuben, Vitina, Mataven, Chaquita, Jota y otros cuerpos de agua
asociados a los ríos principales.
36
En la zona de Inírida, los encargados de realizar las faenas de pesca son aproximadamente 528
indígenas (ver tabla 11), pertenecientes 20 comunidades. Para realizar la extracción utilizan
diferentes herramientas como la nasa, el chinchorro, el cacure, el arpón y la careta. Las capturas
realizadas en esta región pasan a ser acopiadas por 8 comerciantes locales, con lo que se evidencia
la concentración que se va produciendo en los demás niveles de la cadena productiva.
Comerciantes
Zona Pescadores
locales
Arauca 6 6
Villavicencio 63 4
Puerto Gaitán 25 3
Puerto Carreño 50 10
Inírida 528 8
Leticia 106 8
Fuente: (Ajiaco Martínez et al, 2012)
Total 84 44 6 1 5 28
Fuente: (Evelio Moncada, 2014)
La segmentación del mercado se estableció principalmente por criterio geográfico para la ciudad
de Bogotá, por ser la ciudad en la que se concentra el mayor número de bodegas acopiadoras de
peces ornamentales que se dedican a su exportación.
37
5.4. Análisis de la demanda
5.4.1.Regulación de la demanda.
La demanda de peces ornamentales se encuentra regulada por la cuota global anual de
aprovechamiento pesquero en aguas marinas y continentales, designada por el Comité Ejecutivo
para la Pesca, que se reúne en el mes de agosto con el fin de identificar las especies y los volúmenes
susceptibles de aprovechamiento y, en cuando se considera pertinente las tallas mínimas
permitidas, con base en el estado de los recursos pesqueros y la actividad de aprovechamiento del
año inmediatamente anterior. El Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural expide una
resolución anual con las cuotas correspondientes. En el anexo 6 se presenta una serie histórica de
las cuotas globales desde el año 2009 hasta el 2015.
5.4.2.Caracterización de la demanda.
La caracterización de la demanda de peces ornamentales de la especie Paracheirodon axelrodi, se
desarrolló a partir de la tabulación y análisis de resultados obtenidos de la aplicación de la
entrevista hecha a los 25 exportadores mencionados anteriormente.
A continuación, se presentan los resultados consolidados y analizados según los aspectos más
relevantes de la demanda para establecer la estrategia de mercado y en el anexo 4 se encuentra la
transcripción de la entrevista realizada al presidente de ACOLPECES:
5.4.2.2.Frecuencia de compra.
Más del sesenta por ciento de los encuestados manejan una frecuencia de compra de los ejemplares
dos veces al mes, seguido de un diecisiete por ciento que compra una vez al mes, tal factor está
relacionado con la dificultad de traslado de los especímenes, derivada de la distancia y las difíciles
condiciones de transporte que se presentan en los lugares de extracción de los peces tetra cardenal
(ver figura 2, anexo 7)
38
5.4.2.3.Ejemplares demandados mensualmente.
En cuanto a la cantidad de ejemplares demandados por los exportadores se observó que la mayor
cantidad demandan un promedio de treinta mil especímenes al mes y un 24% requiere unos
veinticinco mil. La demanda total está en un promedio de 700.000 al mes. Los entrevistados
indican que la cantidad puede variar dependiendo de los pedidos que les hagan en el extranjero
(Ver figura 3, anexo 7).
39
5.4.2.7.Disponibilidad adicional a pagar.
Los empresarios están dispuestos a pagar en promedio un quince por ciento adicional del valor estipulado
en el mercado; presentando una desviación estándar del cinco por ciento, lo cual indica que los datos son
confiables ya que ésta no representa una dispersión significativa en la información (ver figura 9, anexo 7).
producidos en
cautiverio
Bajo 2 6
precio
40
5.5.1. Marketing mix.
5.5.1.1.Precio.
El precio del producto fue determinado por medio del método vía costes, descrito detalladamente
en la tabla 51 del capítulo del estudio financiero, que correspondió a $109,22; este resultado fue
comparado con el precio de referencia del mercado establecido a partir del cálculo del promedio
de los datos reportados por los encuestados y un incremento del quince por ciento, fijado por el
promedio de la disponibilidad adicional a pagar por cada uno de los exportadores, justificada
mediante las ventajas que ofrece nuestro producto, las cuales se mencionan en la descripción del
producto y en la disponibilidad a pagar determinada en los resultados de la encuesta (ver tabla 14).
La diferencia entre los dos precios obtenidos es de 78 centavos, estando por debajo del precio de
mercado, el que se determinó a partir de los costes. Por tal razón se decide elegir este último, a fin
de ingresar al mercado con un precio más competitivo.
5.5.1.2.Plaza.
Con el fin de disminuir las pérdidas por mortalidad de especímenes, de ingresar al mercado con
una estrategia que permita influir de manera más certera en la decisión de compra del cliente,
además de suplir la necesidad de los clientes de recibir el producto directamente en sus bodegas,
ya que ellos manifiestan inconformidad con la forma de entrega actual de sus pedidos, se escogió
un canal de distribución directo con el exportador, quien para nuestro caso específico sería el
consumidor mayorista a nivel nacional.
41
Figura 8. Canal de distribución directo
Productor Recorrido Cliente
5.5.1.3.Producto.
Nuestros ejemplares de tetra cardenal (Paracheirodon axelrodi) son peces ornamentales criados
en un proceso estandarizado, que tiene en cuenta diferentes parámetros como: pH y dureza del
agua, disponibilidad de oxígeno, dieta balanceada, y selección bajo criterios de tamaño, sexo y
forma; lo que los convierte en una excelente opción para los acuaristas internacionales, pues
cuentan con todas las características de calidad exigidas, tales como:
Es importante resaltar que nuestros ejemplares, no hacen parte de la cuota de exportación permitida
por el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, por lo que le da al empresario mayor libertad
a la hora de cerrar negocios.
Por otro lado, nuestro proceso productivo se caracteriza por seleccionar los mejores ejemplares
para ser reproducidos, a través de prácticas de pesca responsable. Además de contar con un
programa de responsabilidad social, que es evidente por medio de la creación formal de empleo,
en un sector económico que difícilmente lo puede asegurar. Aunque la especie que trabajamos no
se encuentra reportada en el Libro Rojo para especies marinas y para dulceacuícolas, desde el
42
punto de vista de la prospectiva, se pueden empezar a desarrollar actividades que prevengan la
alteración ecosistémica.
Nacimiento y desarrollo: esta es la fase inicial, en la cual se adquieren las materias primas
e insumos de necesarios para el proceso productivo. Este proceso toma aproximadamente
un año, debido a que los peces deben adaptarse al medio, crecer y reproducirse, además de
que los nuevos especímenes deben alcanzar una talla adecuada para que sean aptos para su
comercialización. En este momento se realiza contacto con los clientes y se busca concretar
pedidos para el momento de la introducción el producto.
Madurez: a partir del año nueve las cantidades producidas se incrementan un 19,23%
anualmente, hasta el año catorce, en el cual se llega al 97% de la capacidad instalada. En
el año 15 se copa por completo la capacidad de producción
43
Figura 9. Ciclo de vida del producto
Nacimiento y
Introducción Crecimiento Madurez
desarrollo
4.000.000
3.500.000
UNIDADES VENDIDAS
3.000.000
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
AÑO
UNIDADES VENDIDAS
Fuente: La Autora.
44
5.5.1.4.Promoción.
Por medio de las relaciones públicas, se buscará impulsar y/o persuadir a los clientes a adquirir los
ejemplares de Paracheirodon axelrodi.
Se llevaran a cabo cócteles de negocios para los representantes legales de las compañías
exportadoras de peces ornamentales, en los que se dará a conocer nuestro producto,
exaltando sus beneficios y aspectos que lo diferencian de los ofertados por nuestra
competencia.
A través del mercadeo personalizado, se llegará a todas las compañías exportadoras
mostrando de manera más detallada las características del producto y la logística de
distribución.
Se implementará una página web en la que se publique periódicamente información de
interés para nuestra demanda directa y para la potencial.
45
6. ESTUDIO TÉCNICO
En este capítulo se presentan los resultados del estudio técnico, Igualmente, se desarrolla las
herramientas de planeación para definir las estrategias así como otros aspectos organizacionales.
6.1. Localización
Para determinar la ubicación del proyecto se empleó el método de análisis dimensional, en el cual
fueron considerados algunos factores cuantitativos y cualitativos de dos posibles zonas una rural
y otra urbana en el municipio de Honda (Tolima) debido a las condiciones climáticas favorables y
optimas rutas de acceso a la Capital. A continuación se presenta la selección del sitio detallada.
46
6.1.2. Evaluación de los factores relevantes para la localización.
Los factores cuantitativos se analizan en términos de costos, por lo cual se establecieron cifras en
pesos para cada factor a través de cotizaciones en el mercado en cada zona. A los factores
cualitativos les fue asignada una calificación de 1 a 100 teniendo en cuenta que se determinó un
puntaje menor a la mejor alternativa. Seguido, se otorgó un orden prioritario a cada factor para
determinar la ponderación.
𝐴 𝑤
Finalmente se aplicó la formula E = (𝐵) que determina la mejor elección.
Donde:
El método señala que la localización B es la mejor opción para ubicación del proyecto ya que
expresa ventaja en 4 de los 7 factores considerados, el valor de arriendo del terreno es más bajo,
se genera un impacto social más significativo por la oferta laboral en zona rural, existen altas
posibilidades de expansión en el mismo punto locativo.
47
6.1.3. Macro localización.
HONDA es la tercera ciudad colonial de Colombia, está ubicada en el centro del país, en los
accidentes geográficos conformados por el río Magdalena y sus principales tributarios de la zona,
los ríos Guali, Guarinó y Sabandija. Está conectada vialmente con las principales ciudades de
Colombia, por lo que actualmente se le denomina ESTRELLA VIAL (Ortiz, 2012).
En la figura 10 aparece el mapa de la localización de Honda en el país, con lo que se busca mostrar
la cercanía del municipio con la capital del país, lugar donde están ubicadas la mayoría de empresas
dedicadas a la actividad exportadora
6.1.3.1.Generalidades.
Los límites del municipio de Honda son (Alcaldía de Honda - Tolima, 2013):
Norte: Con el Departamento de Caldas
Occidente: Con el Municipio de Mariquita
Oriente: Con la margen izquierda del Río Magdalena (Departamento de Cundinamarca)
Sur: Municipio de Armero Guayabal.
Entre los aspectos de importancia relacionados con las condiciones del municipio de Honda,
también encontramos (Alcaldía de Honda - Tolima, 2013):
48
Altitud de la cabecera municipal (metros sobre el nivel del mar): 225 mts.
Temperatura media: 27º C
Distancia de referencia: Bogotá 142Kms; Ibagué 92 Kms.; Medellín 240Kms. ; Cartagena
1140 Kms.
6.1.3.2.Ubicación.
“Honda está ubicada en medio de la Cordillera Central y la Cordillera Oriental en el Valle del Río
Magdalena que en esta región se denomina Valle del Magdalena Medio” (Alcaldía de Honda -
Tolima, 2013).
6.1.3.3.Economía.
Honda es un municipio básicamente urbano. Sólo tiene 8 veredas. (Llano Villegas, El Mesuno,
Guacimal, Perico, Kilómetro 42, Caimital, El Triunfo, El Bremen,) Y al contrario de la mayoría
de poblaciones tolimenses, su economía no depende de la agricultura. El movimiento comercial
de " La Ciudad de los Puentes" integra al turismo, la pesca y la ganadería (...). La pesca es el
sustento de cientos de familias hondanas, en la época de subienda, la economía se reactiva. El
estar ubicada en el centro del país, la hace una ciudad importante en el territorio Colombiano
(Alcaldía de Honda - Tolima, 2013).
49
6.1.4.1.Vías de acceso.
“Vía a la Dorada (Caldas). Es una vía pavimentada de las que se encuentra en excelente estado, a
esta vía tienen acceso las veredas de Guacimal, Perico y Mesuno. Se puede decir que su ubicación
está bordeando el Río Magdalena” (CORTOLIMA, 2011). Son aproximadamente 160km de
distancia de Bogotá a la finca, cuenta con 3 peajes la vía Bogotá-Honda y un precio de $23.400
(Precio vigente a Marzo de 2015) para Categoría I de vehículos (Automóviles, Camperos y
Camionetas) por viaje.
Tabla 18. Peajes de Bogotá a Honda
No. PEAJE UBICACIÓN TARIFA
1 SIBERIA Vía Siberia-El Rosal $8.300
2 CAIQUERO Vía la Vega-Villeta $7.700
3 BICENTENARIO Vía Guaduas-Honda $7.400
TOTAL $23.400
Fuente: La Autora con información de (Viaja Colombia, s.f.)
6.2. Producto
Para el desarrollo del presente plan de negocios fue escogido el pez Paracheirodon axelrodi, como
la especie a criar y reproducir en cautiverio, debido a que es una de las especies de peces
ornamentales más exportada en Colombia (Legiscomex, 2013), y además porque según la revisión
de información realizada, no es una especie que se esté produciendo por este medio, lo cual implica
un potencial de negocio para los empresarios colombianos. A continuación se presenta la
descripción y la ficha técnica de la especie.
En Colombia se consideran peces ornamentales a “las especies ícticas cuyos ejemplares pueden
mantenerse vivos como adorno en acuarios, estanques y pozos y que en ningún caso su cultivo o
aprovechamiento tiene como finalidad servir de alimento humano o animal” (parágrafo 1°, artículo
1° resolución 3532 de 1997)
50
tampoco se encuentra catalogada como especie animal promisoria por el Convenio Andrés Bello,
tales condiciones permiten que se creen estrategias para no llegar a afectar la sostenibilidad de la
especie a futuro, por su uso (captura) indiscriminado, ya que en la legislación actual del país la
única restricción que existe es la veda entre el primero de mayo y el 30 de junio de cada año, para
la comercialización de recursos pesqueros ornamentales, extraídos de los ríos: Orinoco, desde la
desembocadura del río Guaviare hasta las bocas del río Meta, Vichada desde la localidad de Santa
Rita, hasta su desembocadura en el río Orinoco, Guaviare desde Barrancaminas, hasta su
desembocadura en el río Orinoco e Inírida, desde los cerros de Maricure, hasta su influencia en el
Guaviare (Resolución No. 0190, 1995). Los cuales conforman el hábitat de ésta especie, por lo que
de continuar con las practicas actuales de captura, en un futuro cercano la especie podría empezar
a escasear notoriamente, causando impactos negativos en los ecosistemas que habita.
El tetra cardenal como es conocido comúnmente, se caracteriza por ser un pez de colores
llamativos como se evidencia en la figura 12; además de ser un ejemplar muy amistoso y poco
conflictivo con las demás especies, por lo que resulta muy atractivo para adornar acuarios.
51
Paracheirodon axelrodi
Talla comercial Pequeño 1 cm.
Mediano 2 cm.
Grande 3cm.
Jumbo > 3cm.
Reporte en Libro rojo de
peces dulceacuícolas de No
Colombia
Catalogada Convenio
No
Andrés Bello
Hábitat El P. axelrodi se encuentra en aguas de corrientes suaves, muy sombreadas y
poco profundas, cerca de las orillas en los ríos de curso lento (caños) y zonas
inundadas ricas en material vegetal en descomposición, cuya característica
principal es el color bronce de sus aguas por la acumulación de taninos, baja
conductividad y pH entre 4,5 y 5.
Descripción de la especie Es un pez pequeño de cuerpo alargado y comprimido lateralmente que presenta
aleta adiposa. Su rasgo más sobresaliente es una línea verde azulosa iridiscente
que se extiende desde la aleta adiposa hasta el ojo, ventral a esta línea posee
una banda de color rojo intenso que contrasta con su lomo marrón y sus aletas
transparentes y se extiende desde el origen de la aleta caudal hasta el opérculo.
Posee escamas de tipo cicloide y línea lateral incompleta con 32 a 33 escamas.
En la mandíbula superior presenta una hilera de dientes con cinco cúspides y
en la inferior los dientes presentan entre tres a cuatro cúspides.
En el medio natural se ha observado que la talla media de madurez sexual para
las hembras es de 24,2 mm y para los machos de 22,6 mm, aproximadamente.
El desove sucede durante la época de lluvias, las hembras producen un
promedio de 200 huevos con diámetros entre 300 a 700 μm.
Dimorfismo sexual El dimorfismo sexual en esta especie no es tan evidente. No obstante, se ha
observado que las hembras suelen ser de mayor tamaño que los machos y su
cuerpo posee una forma más elíptica pues su abdomen es de mayor capacidad.
Principales Reproducción estacionaria: se reproducen en el mes de octubre.
características Reproducción sexual: se incluye la combinación genética del individuo
reproductivas macho y de la hembra.
Fertilización exterior: se produce fuera del cuerpo de la madre.
Ovíparo
Fuente: La Autora con información de (Landines Parra, Sanabria Ochoa, & Daza, 2007, pág. )
6.3.1.Selección de tecnología
Para elegir la estructura más adecuada para la producción de los peces, se evaluaron cinco
parámetros cualitativos: calidad, referido a la percepción de cumplimiento de los requerimientos
establecidos en el proceso productivo, productividad que indica la cantidad de peces criados en
el espacio proporcionado, practicidad relacionado con la facilidad para realizar mantenimiento y
alimentación de los especímenes, seguridad alusivo al riesgo que pueda presentar en su manejo y
vida útil acerca de la duración estimada que puede tener cada alternativa.
52
Se estableció una calificación (CAL) donde 1=Baja, 2=Media y 3=Alta y se relacionó un peso
relativo (PR) a cada parámetro de 1 a 5 siendo 5 es de mayor importancia, se seleccionó aquella
opción que expresó mayor puntaje.
6.3.1.1.Acuario
Obtuvo la menor calificación debido a que muestra desventaja en cuanto la seguridad, presenta un
riesgo elevado ya que puede causar serias lesiones si el vidrio se rompe. En cuanto a la calidad,
vida útil y practicidad el manejo de este tipo de estructura resulta complejo debido a su fragilidad
y rigurosa limpieza. Además para las etapas del proceso productivo; de reproducción, desove y
eclosión de los huevos, implica un proceso adicional, debido a que éstos se realizan en un ambiente
oscuro para que el proceso sea exitoso.
6.3.1.2.Pileta
Recibió la calificación más alta, lo que evidencia ventajas significativas para la ejecución del
proyecto, los materiales con los que está elaborada facilitan el mantenimiento, y el desarrollo
actividades de limpieza a este tipo de estructura, además existe un riesgo mínimo al alimentar los
peces y por otro lado tiene mayor vida útil que la estimada para el acuario.
6.3.1.3.Estanque
Presenta ventajas considerables al igual que la pileta, la diferencia radica en la practicidad al
momento de realizar mantenimiento, al ser una estructura con mayor profundidad dificulta hacer
la limpieza y aumenta el riesgo de generar un accidente.
53
6.3.2.Capacidad instalada.
En la tabla 20 se explican detalladamente los el cálculo de la capacidad instalada del proyecto:
CAPACIDAD INSTALADA
Cantidad de Piletas 8
54
6.3.3.Distribución del laboratorio
Fuente: La Autora.
55
6.4. Descripción de procesos
Los procesos de la compañía se encuentran divididos en tres Macro Procesos diferenciados por la
función que se ejecuta, así: de producción, comercialización y administrativo, los cuales se
describen a continuación.
Inicio
Inicio / Fin
Requisitos
legales de Proceso
producción Fin
Almacenamiento
Contratación Mantenimiento
Fuente: La Autora.
Requisitos legales de producción: para dar inicio al funcionamiento del proyecto se requiere la
tramitación de diferentes documentos, tales como permiso de cultivo de peces ornamentales, el
permiso de uso del suelo
Contratación: la mano de obra es un recurso indispensable para todas las etapas del proceso
productivo, que se exponen a continuación, es necesaria la contratación de personal idóneo según
el manual de funciones de la organización. En esta fase también se hará la contratación de los que
estarán encargados de las adecuaciones, quienes únicamente estarán vinculados con la empresa
por el tiempo de duración de tal proceso.
56
Alistamiento de terreno: durante este proceso, se realiza remoción de capa vegetal y de elementos
que puedan interferir en la instalación de la infraestructura y se procede al aplanamiento del
terreno.
Preparación de las instalaciones: es necesario que para el momento de la llegada de los alevines
y de los insumos que las instalaciones se encuentren en condiciones de aseo y orden óptimas, para
evitar retrasos en los procesos, pérdidas y accidentes.
Adquisición de materia prima e insumos: para obtener los alevines, es preciso realizar un viaje
hasta el municipio de Puerto Inírida el día viernes en la noche, hacer las labores de pesca, poner
en cuarentena los especímenes y hacer el embalaje de los mismos, para finalmente regresar el día
lunes en la mañana.
En la ciudad de Bogotá se adquieren todos los insumos en diferentes centros de venta, para luego
ser trasladados hasta el municipio de Honda donde se encuentra localizado el laboratorio.
Desarrollo del proceso productivo: en esta fase se lleva a cabo el proceso productivo para la cría
y reproducción del pez Paracheirodon axelrodi, que se explica en detalle en el siguiente apartado,
que corresponde a la descripción del proceso productivo y al diagrama de flujo del proceso
productivo.
57
6.4.1.1.1.Selección de la especie a cultivar
Se ha seleccionado la especie Paracheirodon axelrodi tomando en consideración los siguientes
criterios:
La oferta que existe actualmente es extraída del medio natural, por lo que se prevé una
alteración en el ecosistema que puede poner en riesgo la sostenibilidad de la especie.
Por el aporte a las exportaciones, siendo esta la especie que cuenta mayor cantidad de
ejemplares comercializados en el extranjero, con 10´045.000 para el año 2011. (Ajiaco
Martínez, Rosa Helena; Ramírez Gil, Hernando; Sánchez Duarte, Paula; Lasso, Carlos A.;
Trujillo, Fernando, 2012, pág. 94). Lo cual indica que existe una posibilidad de negocio
rentable.
Dada la elevada productividad, ya que cada hembra puede poner entre 50 y 200 huevos.
Porque no se requiere de una gran infraestructura para su cría y reproducción debido a su
pequeño tamaño.
Obtención de alevines: se requiere la obtención de xxx alevines del medio natural, los cuales
serán extraídos de la cuenca del río Orinoco, debido a que es allí donde se presenta la mayor
actividad de reproducción de nuestra especie de interés y por ende se pueden obtener los mejores
ejemplares.
Para que el proceso sea exitoso se deben aclimatar los peces recolectados, posteriormente
empacarlos en bolsas plásticas, cuidando dejar suficiente oxigeno disponible, con el fin de
disminuir la mortalidad durante el traslado al laboratorio. Cuando se realiza la recepción en el
laboratorio, se lleva a cabo una clasificación basada en aspectos como: coloración, tamaño, buen
estado de las aletas y no presencia de enfermedades.
Los peces que son descartados pasan a ser alimento de las tilapias que se crían en la misma finca
y los demás continúan en el proceso.
Adaptación de piletas: se introducen los alevines en las piletas, separando a las hembras de los
machos para que se adapten a su nuevo hábitat, durante 9 meses, mientras llegan a la madurez
sexual.
58
Siembra de reproductores: los reproductores se introducen durante una semana en una pileta con
una columna de agua de 30 a 35 cm. y la temperatura debe oscilar entre 28 y 30°C.
Desove y fecundación: este proceso es inducido con el aumento súbito del nivel del agua (65 a 70
cm.) y se demora 3 o 4 días. En esta fase se debe tener en cuenta que en la especie se presenta
canibalismo, por lo que la pileta debe contar con una rejilla en el fondo, para no permitir que los
huevos sean devorados por los adultos, los cuales posteriormente serán retirados de la pileta.
Adicionalmente, es necesario oscurecer las piletas para evitar que se produzcan hongos.
Cuidado de larvas: tras la eclosión de los huevos, los recién nacidos se alimentan de las reservas
del saco vitelino durante 4 o 5 días y posteriormente se alimentarán con plancton, hasta los 9 días,
al cabo de los cuales serán alimentados con concentrado (45%) y plancton hasta los 31 días.
Cuidado de juveniles: durante este período los ejemplares se alimentan con concentrado (38%) y
se le hace un recambio de agua correspondiente al 30% de la pileta.
Cuidado de adultos: durante este período los ejemplares se alimentan con concentrado (38%) y
se le hace un recambio de agua correspondiente al 30% de la pileta.
Traslado a acuarios de acopio: cuando los peces alcanzan la talla comercial (mediano: 2 a 3 cm,
grande: > 4 cm), son trasladados a acuarios de acopio en los cuales se realiza un proceso de
adaptación al nuevo hábitat, y se mantendrán en cuarentena hasta el momento en que serán
comercializados. 24 horas antes de realizar el empaque se debe disminuir la comida y antes de 12
horas se deben poner en ayuno.
Transporte: las bolsas son colocadas dentro de una caja y se cargan a un vehículo para su
transporte.
59
Figura 15. Diagrama de flujo del proceso productivo
Inicio
Llenado de
piletas con
agua
Inicio / Fin
Regulación
Preparación de las de pH a
piletas Proceso
dureza del
agua
Subproceso
Siembra de Fin
vegetación Decisión
Elodea y
Cabomba Almacenamiento
Traslado
Envío
Obtención de Captura del
Aclimatación
Recepción en
Embalaje Clasificación
peces alevines medio natural el laboratorio
Empaque
NO Alimentación
Alimentación con
Selección Fin concentrado
tilapias
y plancton
SI Traslado a
acuarios de
cuarentena
Alimentación
Separación con plancton
Adaptación a
de hembras y
piletas
machos
Alimentación
por medio de
Disminución las reservas Alimentación Alimentación
Siembra de Incremento
de la del saco con con
reproductores de agua
iluminación vitelino concentrado concentrado
Fuente: La Autora.
60
6.4.1.3.Tabla de tiempos y movimientos
A continuación, se describe el proceso productivo en función del tiempo aproximado que se tarda
el desarrollo de cada actividad (ver tabla 21) 15,9
vitelino
10 Alimentación con plancton 9
Alimentación con concentrado y plancton 31
11 Cuidado de juveniles 30 a 40
12 Cuidado de adultos 100 a 120
13 Traslado a acuarios de cuarentena 5
14 Empaque 1
15 Envío 2
Fuente: La Autora.
61
Figura 16. Macro proceso de comercialización
Inicio
Inicio / Fin
Proceso
Requisitos
legales para la Fin Decisión
Fin
comercialización
NO
SI
Renegociación Distribución
Contratación
del producto
NO
Fuente: La Autora.
Contacto con el cliente: en este punto el gerente comercial se contacta personalmente con el
cliente y le da conocer nuestro producto. Cuando el trato sea con un cliente que previamente haya
sido atendido por la empresa es posible contactar al cliente telefónicamente o por correo.
Gestión de la venta: se muestran todas las ventajas del producto respecto de otros que se
encuentran en el mercado, se negocian la forma y tiempo de entrega y la forma y tiempo de pago.
62
Toma de pedido: en el formato correspondiente el vendedor hace el registro del pedido y
posteriormente lo envía por correo electrónico al laboratorio.
Alistamiento del pedido: se hace la selección de los especímenes según los requerimientos hechos
por el cliente, se mantienen en cuarentena y posteriormente son empacados en bolsas plásticas con
oxígeno.
La figura 17 muestra las diferentes etapas que comprenden el proceso administrativo de Auipezco
S.A.S.
Figura 17. Macro proceso administrativo
Inicio Fin
Inicio / Fin
Verificación
entrega del Archivo
Proceso
pedido
Decisión
Pago de
Facturación
impuestos
Sistematizació
Cobro
n contable
NO
Fuente: La Autora.
63
Verificación de entrega del pedido: el director comercial hará la entrega del pedido en compañía
del distribuidor, para verificar las condiciones que le son proporcionadas en las bodegas a los
especímenes y además para confirmar que la entrega se haga de forma correcta.
Facturación: el asesor comercial realiza la factura en el software correspondiente y se la entrega
al cliente de forma presencial.
Cobro: el cincuenta por ciento de la factura es cancelada contra – entrega y el restante 15 días
después. El pago se podrá realizar en efectivo o con cheque. El asesor comercial, deberá llevar el
control de las fechas de pago pactadas, de tal forma que en caso que se presente incumplimiento
por parte del cliente, se realicen las respectivas llamadas para incitar al pago oportuno.
Ingreso: en este punto se verifican los pagos realizados a través de los diferentes medios.
64
6.5. Estudio organizacional
6.5.2. Logotipo.
Figura 18. Logotipo Acuipezco S.A.S.
Fuente: La Autora.
6.5.3.Organigrama
En la figura 19. se presenta el organigrama general para Acuipezco S.A.S, estructura diseñada con
cinco niveles jerárquicos, según el nivel de subordinación que desprende el uno del otro, iniciando
con la junta directiva, organismo encargado de orientar a la compañía para la consecución de los
objetivos estratégicos, seguido por el director general, a quien le corresponderá ser la cabeza
visible y líder de las actividades inherentes a la organización, de este nivel se desprende dos líneas
staff (asesoría técnica y asesoría contable) que le servirán de apoyo para el cumplimiento de su
labor.
65
Figura 19. Organigrama Acuipezco S.A.S.
Junta directiva
Director general
Asesor técnico Asesor contable
Distribuidor
Fuente: La Autora.
66
Manual de funciones Acuipezco S.A.S.
Cargo Director General
Dedicación de tiempo Tiempo completo
Profesional en carreras administrativas con énfasis en el tema ambiental, con
experiencia mínima de año y medio en el cargo o en posiciones similares.
Debe ser una persona con disponibilidad para aprender a desarrollar las
Perfil
actividades requeridas por la empresa.
67
Manual de funciones Acuipezco S.A.S.
Cargo Operario
Informar al director general acerca de cualquier anomalía que se
presente.
Velar por el orden y aseo del lugar de trabajo.
Fuente: La Autora con información de (Fundación Alfonso Martín Escudero, 2000)
Debe ser una persona agradable, capaz de realizar una comunicación efectiva
Perfil
con los clientes, que cuente con rasgos de empatía, dinamismo y persuasión.
68
Tabla 28. Funciones del asesor contable y financiero
Manual de funciones Acuipezco S.A.S.
Área especializada Asesoría contable y financiera
Contacto Director general
Tipo de vinculación Contrato de outsourcing
Dedicación de tiempo El tiempo necesario para cumplir con los requerimientos de la empresa.
Empresa capacitada para ofrecer asesoría empresarial en lo relacionado al
Perfil
tema contable y financiero.
Codificación, contabilización y análisis de operaciones.
Elaboración de estados financieros (Balance General, Estado de
Resultados, Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio, Estado
de Cambio en la Situación Financiera)
Elaboración de reportes a entidades de control.
Funciones
Preparar las declaraciones tributarias municipal y nacional.
Suministrar a los directivos de la compañía una herramienta para la toma
de decisiones.
Conciliaciones bancarias.
Análisis de cuentas de balance.
Fuente: La Autora con información de (360 Estrategia Total, 2015)
69
6.6.Planeación Estratégica
Tributación
El año 2015 inicia con la aplicación de una reforma tributaria aprobada en diciembre
del 2014, en la cual se creó un impuesto a la riqueza para empresas que cuenten con un
patrimonio líquido igual o superior a 1.000 millones de pesos que deberán pagar entre
2015 y 2017 y además se impuso una sobretasa al impuesto sobre la renta para la
equidad – CREE que irá aumentando hasta ser del 9% en el 2018 (Revista Semana,
2015).
Gasto público:
El presupuesto para el año 2015 será de 120,1 billones destinados para gastos de
funcionamiento y 46,2 billones de pesos para inversión de los cuales el 20 por ciento irá
a inclusión social y 14 por ciento a transporte e infraestructura.
Por otro lado se prevé que la implementación del acuerdo de paz precisaría el 1% del
PIB anual entre 2015 y 2018, lo cual presionará el gasto público en los próximos años
(Revista Semana, 2015).
Endeudamiento
El presupuesto del 2015 apunta a la disminución de los costos de la deuda del Gobierno
Nacional para liberar recursos públicos e invertirlos en desarrollo social, por lo que se
incluyen 42,5 billones de pesos para el pago de la deuda en el presupuesto del 2015 (La
Nación, 2014).
70
ANÁLISIS PESTA
FACTOR DESCRIPCIÓN
La deuda pública aumentó en 2014 (de 37,2 por ciento del PIB a 38,6 por ciento), luego
de un balance más elevado en los bonos emitidos tanto interna como externamente y la
devaluación del peso. Colombia sigue teniendo amplio acceso al financiamiento tanto
interno como externo (Banco Mundial, 2015).
Según el Plan Estratégico Institucional (2013) en los últimos años el sector acuícola y
pesquero no ha presentado variaciones significativas. Además la tendencia de crecimiento
de la actividad de la acuicultura en el periodo 1985-2011 es muy positiva (20,44% anual
promedio al pasar de 572 toneladas en 1985 a 83.680 toneladas en 2011) y, aun cuando el
crecimiento es menor con respecto a otros países de Latinoamérica, supera ampliamente la
ECONÓMICO
tasa media de crecimiento del sector agropecuario y del conjunto total de la economía
nacional (INCODER, 2015).
Por otro lado, la tendencia en el año 2014 del PIB para el subsector silvicultura, extracción
de madera y pesca fue a la baja, relacionada con la disminución de las exportaciones en los
años recientes, derivada del ambiente de crisis que se ha venido presentando en el panorama
internacional.
Desempleo
El desempleo alcanzó un mínimo histórico, llegando a una cifra de un solo dígito (9,1 por
ciento en 2014) a raíz de importantes reformas destinadas a reducir los costos laborales no
salariales (Banco Mundial, 2015).
71
ANÁLISIS PESTA
FACTOR DESCRIPCIÓN
Inflación
La inflación de los bienes y servicios transables tiene una tendencia al aumento, debido a la
alta tasa de devaluación anual y por la fuerza que está tomando el dólar.
Demografía
La población colombiana es aproximadamente 48.203.405, de los cuales
23.799.679 son hombres y 24.403.726 son mujeres.
El Comité Ejecutivo para la Pesca- CEP del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural,
ha estipulado las cuotas globales de pesca de los recursos pesqueros marinos y continentales,
con base en las mejores evidencias científicas y soportadas en la información suministrada
por la AUNAP.
AMBIENTAL
Cultura ambiental
Las organizaciones manifiestan que aunque existen controles estatales para la extracción de
cada una de las especies exportadas a través del sistema de asignación de cuotas, estas no se
establecen basadas en información bilógica sustentable, sino a partir de información
comercial (aportada por las empresas a través de sus informes mensuales) y requisitos
externos (solicitudes de exportadores), que no responde a la realidad, ni a la necesidad de
permitir que el recurso sea sustentable a lo largo del tiempo
Entidades reguladoras
72
ANÁLISIS PESTA
FACTOR DESCRIPCIÓN
A continuación se describe brevemente el papel de cada entidad, en lo relacionado al
mercado de peces ornamentales (WWF Colombia, 2006):
En cuanto a los factores políticos analizados, la compañía debe enfocarse en disminuir los riesgos
que se pueden presentar por las complicaciones de orden público, por lo que se debe recurrir a
estrategias que protejan los activos de la compañía. Además, por la inminente reforma tributaria,
los mecanismos de reducción de impuestos, serían una excelente opción para mejorar la
rentabilidad del negocio. En lo relacionado con el comercio exterior, es muy importante contribuir
a ampliar la participación de Colombia en el mercado internacional de peces ornamentales.
73
En los factores tecnológicos, se evidencia una falencia en la inversión en investigaciones
relacionadas con el recurso íctico, por lo que la compañía debe influenciar la creación de nuevo
conocimiento, encaminado al mejoramiento de las actividades relacionadas con tal recurso.
Los factores ambientales se pueden convertir en una ventaja competitiva de la empresa, respecto
de la competencia establecida, ya que por ser una empresa nueva le resulta más sencillo incorporar
en sus procesos métodos que hagan al producto ideal para el consumidor actual, quien día a día
busca productos que disminuyan su impacto negativo al ambiente y que así mismo disminuyan sus
costos de producción.
Valor final
Amenaza de nuevos
Observaciones
entrantes
74
Clasificación
Ponderación
Valor final
Amenaza de nuevos
Observaciones
entrantes
75
Fuente: La Autora.
La empresa puede contrarrestar la amenaza de nuevos entrantes, teniendo en cuenta que su mayor
ventaja es poder acceder a la financiación del proyecto a través de cualquier entidad financiera,
dado que se encuentra soportado en la formulación de un plan de negocios. Además, siempre y
cuando utilice estrategias de mercadeo adecuadas para penetrar un mercado en el cual es una
empresa completamente nueva se dé a conocer y tenga una participación en el mercado. Por último,
es muy importante aprovechar la ventaja de cercanía con el exportador, ya que se pueden entregar
los pedidos a tiempo y en el lugar de ubicación del mismo, lo cual disminuirá costos y
adicionalmente mejorará la relación con el cliente.
Valor final
Poder de negociación de los
Observaciones
compradores
Para el caso del poder de negociación de los compradores el valor 3,45, determina que la empresa
puede disminuir su afectación en el proyecto, siempre y cuando evidencie las ventajas diferenciales
76
del producto, respecto de los peces tetra cardenal ofertados actualmente, puesto que ello convierte
muchas de las amenazas en oportunidades de penetración de mercado, con lo que se podría
consolidar una cuota de mercado de manera más certera.
Clasificación
Ponderación
Valor final
Poder de negociación de los
Observaciones
proveedores
77
Teniendo en cuenta que el valor final de la ponderación es 2,35, se considera que la empresa no
puede contrarrestar del todod la influencia de los proveedores en el desarrollo del proyecto, debido
a que depende de la disponibilidad de una materia prima que puede variar en diferentes épocas del
año y que además no puede ser cambiada en caso de escacez de la misma, para lo cual debe
prepararse desde el inicio del proyecto aprovisionándose de suficiecientes especímenes, como para
contrarrestar cualquier contingencia que se presente, así como también se debe contemplar la
posibilidad de producir por lo menos una parte del alimento de los peces dentro del laboratorio,
para disminuir el riesgo de incremento en el precio de los insumos.
Tabla 34. Amenaza de productos sustitutos
Clasificación
Ponderación
Valor final
Amenaza de productos
Observaciones
sustitutos
Existencia de productos Podría ser sustituido por cualquier especie del grupo de
0,30 1 0,30
sustitutos los Tetras, los cuales se caracterizan por sus tamaños
pequeños, su carácter pacífico, su diversidad de formas
y colores brillantes; tales como: la monjita, copenia, el
tetra rojito, el emperador azul, entre otros.
Tetra cardenal extraído del medio natural:
Monjita: $250
Precios relativos de los
0,25 1 0,25 Copenia: $200
productos sustitutos
Tetra rojito: $150
Emperador azul: $180
Los ejemplares de tetra cardenal extraídos del medio
Disponibilidad de productos
0,15 2 0,30 natural, se pueden encontrar en Puerto Inírida y
sustitutos
Vichada.
Los peces producidos por nuestra empresa cuentan con
un valor agregado percibido, que se deriva de su
proceso de producción, el cual se enfoca en el manejo
Valor agregado 0,30 4 1,20
sostenible de la especie y pretende generar el mínimo
impacto negativo en el lugar donde se encuentra
ubicado el laboratorio.
1,00 2,05
Fuente: La Autora.
Para disminuir la afectación para el proyecto debido a la existencia de productos sustitutos; que se
infiere al obtener un valor final de ponderación de 2,05, la empresa debe concentrarse en el
mercadeo del valor agregado del producto y en ofrecer mejores condiciones de entrega y postventa
del mismo.
78
Tabla 35. Rivalidad entre los competidores existentes
Clasificación
Ponderación
Valor final
Rivalidad entre los
Observaciones
competidores existentes
Para el caso de la rivalidad de los competidores existentes, el valor final de 2,8 indica que la
empresa puede contrarrestar la incidencia de los mismos en el éxito del proyecto, debido a la falta
de organización dentro de la cadena de valor de la pesca de peces ornamentales en Colombia, lo
cual a su vez le genera una serie de ventajas en lo relacionado al canal de distribución. Por otro
lado el proyecto se desarrolla en un entorno en el que el sector cuenta con una tendencia al
crecimiento, incrementando las posibilidades de obtener un resultado positivo con su
implementación.
79
6.6.3.Evaluación de factores Internos.
A partir del análisis de las variables obtenidas en las matrices del análisis estructural de Porter se
obtuvieron las fortalezas y las debilidades que son factores internos relevantes para la
organización, los cuales se presentan en la Tabla 35, con su respectiva evaluación:
80
No se cuenta con capacidad de financiación de una
5 ampliación del proyecto en el corto plazo
0,05 2 0,1
1 2,82
Fuente: La Autora.
Se obtuvieron doce fortalezas en las cuales se destacaron en nivel de importancia las que estaban
relacionadas con la calidad del producto final y con la disminución de costos derivados del proceso
productivo. En cuanto a las debilidades se obtuvieron siete, dentro de las que se destacaron las
relacionas con el precio del producto, por ser ligeramente más alto que el encontrado en el mercado
para productos similares y con las participación en el mercado, ya que esta es una empresa nueva
que está ofertando un producto ya conocido pero con unas características especiales.
Los factores externos se identificaron a partir de cinco fuerzas que se encuentran en el ambiente
exterior y afectan la idea de negocio, en la tabla 36 se agrupan las oportunidades y las amenazas
que son factores externos relevantes para la organización, con su respectiva evaluación:
81
MATRIZ DE AMBIENTE EXTERNO
Factor Ponderación Clasificación Valor total
8 Asociación de competidores que genere disminución
en los costos de transporte 0,05 2 0,1
1 2,63
Fuente: La Autora.
Para el análisis de factores externos se encontraron diez amenazas, que destacaron en importancia
el hecho que el mercado esté regulado por la demanda, debido a que por diferentes situaciones se
podrían disminuir las cantidades requeridas del pez, además por la dificultad para ingresar en el
mercado, debido al carácter tradicionalista de la cadena de valor del comercio de peces
ornamentales. Para el caso de las oportunidades se detectaron siete destacando la condición de ser
la única empresa que se dedica a la actividad de producción de peces de la especie tetra cardenal
en cautiverio y a la tendencia restrictiva de la legislación ambiental, que puede beneficiar al
proyecto, por su contribución a la disminución de los impactos negativos generados por la
actividad pesquera extractiva.
82
6.6.5.Matriz interna y externa.
En la figura 20 se muestra la matriz interna y externa, con la cual se determina la posición
estratégica de Acuipezco S.A.S.:
ALTO I II III
3
MEFE
Mantener y proteger
BAJO VII VII IX
1 Cosechar o reducir
6.6.6.Análisis DOFA.
Con la identificación de los factores internos (fortalezas y debilidades) así como de los factores
externos (oportunidades y amenazas) se realizó una correlación: Fortalezas-Oportunidades [FO]
para establecer las estrategias ofensivas, Fortalezas-Amenazas [FA] para establecer las estrategias
defensivas, Debilidades-Oportunidades [DO] para establecer las estrategias de reorientación y
Debilidades-Amenazas [DA] para establecer las estrategias de supervivencia; que aportarán a la
toma de decisiones para ACUIPEZCO S.A.S. (ver tabla 37):
83
Tabla 38. Matriz DOFA ACUIPEZCO S.A.S.
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Se utilizan insumos de alta calidad
Únicamente se ofertan peces ornamentales de la
Se cuenta con una fuente de agua propia 1
especie Paracheirdon axelrodi
2 (Aljibe) para abastecer el proceso
productivo
Condiciones favorables de clima en el
3 lugar de ubicación del laboratorio, para la 2 Existencia de productos sustitutos
cría de tetra cardenal
Personal apto para el desarrollo de la Competitividad del precio del producto en el
4 3
actividad productiva mercado
84
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS OFENSIVAS ESTRATEGIAS DE REORIENTACIÓN
1 F1, F10, F11, O1, O2: diferenciación del O1, O4, D1, D2: concentración en la satisfacción
producto por los atributos del mismo, tales del cliente
como calidad y adaptabilidad
No existen empresas dedicadas al cultivo y
comercialización de tetra cardenal en cautiverio F8, O2, O3, O4, Certificación del Sello
en Colombia Ambiental Colombiano en el mediano plazo
F6, O1, F9: Implementación de una canal de
distribución directo con el exportador
2 F1, F4, F5, O7: ser una organización O4, O1, D7: financiación con entidades bancarias
legalmente constituida, que cuente con todos
Creciente tendencia al uso de productos cuyo los permisos y requerimientos exigidos en
impacto ambiental negativo sea mínimo todas las fases de su operación
F4, F7, O3, O4: ser una empresa que funciona
bajo principios de responsabilidad social
85
7 F10, F11, O5: implementación de nuevas
Variabilidad del precio del producto por técnicas de cría y reproducción
condiciones del medio natural
86
6.6.7.Cuadro de Mando Integral
A partir del cruce y análisis de la matriz DOFA, surgieron las estrategias que servirán de medio para alcanzar los objetivos estratégicos
de los enfoques fundamentales para la organización (financiero, cliente, procesos internos y aprendizaje y crecimiento), establecidos
por la organización con base en los resultados arrojados por la misma herramienta matricial. Cada estrategia cuenta con una meta que
será evaluada mediante indicadores de gestión. Con lo cual se estructura el Cuadro de Mando Integral para Acuipezco S.A.S, (Ver tabla
38.)
Ampliación de la capacidad
instalada a los 5 años de
funcionamiento del proyecto.
Financiar el total de las
Incrementar la
Porcentaje de actividades de la
financiación de la
Búsqueda de un socio estratégico. financiación con 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑐𝑜𝑛 𝑓𝑜𝑛𝑑𝑜𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑝𝑖𝑜𝑠 compañía con fondos
compañía con fondos ∗ 100
fondos propios 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 propios en el largo
propios
plazo
Aumentar la producción a niveles
de gran escala.
88
OBJETIVOS INICIATIVAS
INDICADOR FORMULA META
ESTRATÉGICOS ESTRATÉGICAS
PERSPECTIVA DEL CLIENTE
Implementar un programa de
seguimiento a clientes Porcentaje de quejas y 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑞𝑢𝑒𝑗𝑎𝑠 𝑦 𝑟𝑒𝑐𝑙𝑎𝑚𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 Evitar que se presenten
Incrementar la
reclamaciones por el 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎𝑠
*100 no conformidades por
satisfacción del cliente
Concentración en la satisfacción del total de las ventas parte del cliente
cliente.
Atención a los clientes a través de
mercadeo personalizado. Realizar por lo menos 6
Aumentar el grado de Índice de repetición de # de compras realizadas por un mismo
ventas anuales al
fidelidad de los clientes compra cliente, durante un año
Implementar un programa de mismo cliente
seguimiento a clientes.
89
OBJETIVOS INICIATIVAS
INDICADOR FORMULA META
ESTRATÉGICOS ESTRATÉGICAS
PERSPECTIVA PROCESOS DE PROCESOS INTERNOS
Porcentaje de 𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝑒𝑠𝑝𝑒𝑐í𝑚𝑒𝑛𝑒𝑠 𝑎𝑝𝑡𝑜𝑠 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎
Mantenimiento de una reserva para ∗100
especímenes para la 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙
afrontar posibles cambios que se
Mejorar continuamente venta
presenten en el proceso productivo. Optimizar los procesos,
los procesos de producción
en términos de eficacia.
y comercialización Porcentaje de 𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝑒𝑠𝑝𝑒𝑐í𝑚𝑒𝑛𝑒𝑠 𝑑𝑒𝑠𝑐𝑎𝑟𝑡𝑎𝑑𝑜𝑠
Implementación de nuevas técnicas ∗100
especímenes 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙
de cría y reproducción.
defectuosos
Diferencia de tiempos 𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 ℎ𝑎𝑠𝑡𝑎 𝑙𝑎 𝑒𝑛𝑡𝑟𝑒𝑔𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 𝑎𝑙
Reducir los costes de Coordinar la producción de peces, Disminuir al mínimo la
de producción y 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑑𝑜𝑟 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑙 − 𝑡𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑞𝑢𝑒 𝑒𝑙
almacenamiento con la cantidad demandada. diferencia de tiempos
comercialización 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 𝑎𝑙𝑐𝑎𝑛𝑧𝑎 𝑙𝑎 𝑡𝑎𝑙𝑙𝑎 𝑐𝑜𝑚𝑒𝑟𝑐𝑖𝑎𝑙
Diferenciación del producto por los En el mediano plazo,
Entregar productos de atributos del mismo, tales como Porcentaje de no entregar
calidad garantizada a un calidad y adaptabilidad. especímenes que 𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝑒𝑠𝑝𝑒𝑐í𝑚𝑒𝑛𝑒𝑠 𝑞𝑢𝑒 𝑟𝑒𝑝𝑜𝑟𝑡𝑎𝑛 𝑛𝑜 especímenes que no
𝑐𝑜𝑛𝑓𝑜𝑟𝑚𝑖𝑑𝑎𝑑
precio ligeramente más reportan no ∗ 100 cuenten con las
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑒𝑠𝑝𝑒𝑐í𝑚𝑒𝑛𝑒𝑠 𝑣𝑒𝑛𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠
alto Establecer un programa de control conformidad características de
de calidad. calidad deseadas
𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝑒𝑠𝑝𝑒𝑐í𝑚𝑒𝑛𝑒𝑠 𝑚𝑢𝑒𝑟𝑡𝑜𝑠
𝑑𝑢𝑟𝑎𝑛𝑡𝑒 𝑒𝑙 Mantener una tasa de
Seguimiento a las condiciones de
Reducir la mortalidad de 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑦 𝑐𝑜𝑚𝑒𝑟𝑐𝑖𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖ó𝑛 mortalidad inferior a la
almacenaje del producto desde el Índice de mortalidad
los peces durante toda la ∗ 100 que se presenta con
inicio del proceso productivo, hasta de especímenes
cadena de valor 𝑀𝑜𝑟𝑡𝑎𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑐𝑒𝑠 𝑝𝑟𝑒𝑠𝑒𝑛𝑡𝑎𝑑𝑎 peces extraídos del
su exportación. 𝑒𝑛 𝑙𝑎 𝑐𝑎𝑑𝑒𝑛𝑎 𝑑𝑒 medio natural
𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑒𝑠𝑡𝑎𝑏𝑙𝑒𝑐𝑖𝑑𝑎 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑚𝑒𝑛𝑡𝑒
Utilizar la mejor
Incorporar nuevas Cantidad de cambios tecnología existente
Implementación de nuevas técnicas 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑚𝑏𝑖𝑜𝑠 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑙𝑜𝑠
tecnologías en los procesos en los procesos de la para la cría y
de cría y reproducción. 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑎ñí𝑎
productivos compañía reproducción de tetra
cardenal
Implementación de una canal de
distribución directo con el
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑠𝑢𝑔𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑠 𝑎𝑝𝑙𝑖𝑐𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠 𝑎 𝑙𝑎 Incorporar la mayor
exportador. Porcentaje de
Desarrollar relaciones de cantidad de sugerencias
alto valor con los clientes
sugerencias útiles para 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑎ñí𝑎
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑠𝑢𝑔𝑒𝑟𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑠 𝑟𝑒𝑐𝑖𝑏𝑖𝑑𝑎𝑠
∗100 a las actividades de la
Realizar encuestas y entrevistas la compañía
empresa
periódicas los clientes.
90
OBJETIVOS INICIATIVAS
INDICADOR FORMULA META
ESTRATÉGICOS ESTRATÉGICAS
APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
Fuente: La Autora.
91
6.6.8.Lineamientos corporativos.
Nuestra compañía cuenta con una declaración escrita y difundida de la misión, visión y valores
corporativos que sirven de lineamientos para el desempeño de nuestras actividades:
6.6.8.1.Visión.
Para el año 2020, queremos ser reconocidos como la principal empresa proveedora de peces
ornamentales con calidad de exportación y contar con una infraestructura que permita ampliar
nuestra capacidad de producción para incrementar la cuota de mercado, con tecnologías acordes a
la época, que incrementen la eficacia de nuestros procesos.
6.6.8.2.Misión.
Somos una empresa dedicada a la acuicultura, localizada en el municipio de Honda, que se
especializa en la cría, reproducción y comercialización a nivel nacional de peces ornamentales con
calidad de exportación, que busca ser reconocida por mejorar las condiciones del sector, en cuanto
a su formalización y la disminución de impactos ambientales negativos derivados de la captura de
los mismos en el medio natural.
6.6.8.3.Valores corporativos.
Transparencia: Realizamos nuestra gestión de forma objetiva, clara y verificable.
Respeto: velamos por la sostenibilidad de los recursos naturales.
Equidad: Procedemos con justicia, igualdad e imparcialidad, buscando un impacto social positivo
e inclusivo.
Integridad: Actuamos con firmeza, rectitud, honestidad, coherencia y sinceridad.
7. ESTUDIO AMBIENTAL
7.1.2.Análisis de resultados
Tabla 40. Impactos generales del proyecto
ANÁLSIS IMPACTOS GENERALES DEL PROYECTO
TIPO DE
IMPACTO PARÁMETRO ANÁLISIS
(+) (-)
Debido a que se deben adecuar los tanques con plantas que son
Variación de tipos de endémicas de otras regiones del país, se puede producir una
8
vegetación liberación de semillas en el agua que genere cambios en la
vegetación de la zona.
94
ANÁLSIS IMPACTOS GENERALES DEL PROYECTO
TIPO DE
IMPACTO PARÁMETRO ANÁLISIS
(+) (-)
95
7.2.3.Análisis de resultados
TIPO DE
IMPACTO IMPACTO ANÁLISIS
(+) (-)
Creación de bacterias Las continuas aplicaciones de antibiótico a los peces para disminuir
-30
resistentes el riesgo de enfermedades genera un cambio en la flora bacteriana.
96
ANÁLISIS DE IMPACTOS DE LAS ACTIVIDADES DEL PROYECTO
TIPO DE
IMPACTO IMPACTO ANÁLISIS
(+) (-)
97
Tabla 43. Programa de consumo de agua
2. PROGRAMA DE CONSUMO DE AGUA
OBJETIVO Reducir el consumo de agua proveniente de fuentes naturales cercanas.
ALCANCE Áreas de uso de agua
META Reducir en un 20 % el uso de agua de fuentes naturales
𝑚3 𝑑𝑒 𝑎𝑔𝑢𝑎 𝑐𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑎ñ𝑜 𝑙𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜
INDICADOR *100
𝑚3 𝑑𝑒 𝑎𝑔𝑢𝑎 𝑐𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑎ñ𝑜 𝑎𝑛𝑡𝑒𝑟𝑖𝑜𝑟
98
8. ESTUDIO FINANCIERO
En este capítulo se presentan los costos y presupuestos para la implementación del proyecto, así
mismo se realiza la proyección de los ingresos, que arrojaron los estados financieros y el flujo de
caja; finalmente se analizan los indicadores financieros que permitirán verificar la viabilidad
financieras de éste.
8.1. Costos
En las tablas presentadas a continuación, enumeradas de la 45 a la 47, se identifican los costos de
los requerimientos para el desarrollo de los diferentes procesos que maneja Acuipezco S.A.S.:
La tabla 48 resume los costos anuales de funcionamiento de la compañía, teniendo en cuenta los
tres procesos que maneja la misma.
En la tabla 49, se específica el detalle de costos del personal requerido por Acuipezco S.A.S. para
su funcionamiento:
100
Tabla 49. Detalles del costo de nómina
COSTO DE NÓMINA
DEVENGADO
SUELDO DIAS TOTAL
CARGO AUXILIO DE HORAS
BASICO LIQUIDADOS BASICO COMISION DEVENGADO
TRANSPORTE EXTRAS
Director General $ 2.084.000 30 $2.084.000 $ - $ - $ - $ 2.084.000
Director Comercial $ 980.000 30 $ 980.000 $ 74.000 $ - $ - $ 1.054.000
Operario 1 $ 644.350 30 $ 644.350 $ 74000 $ - $ - $ 718.350
Operario 2 $ 644.350 30 $ 644.350 $ 74.000 $ - $ - $ 718.350
Operario 3 $ 644.350 30 $ 644.350 $ 74.000 $ - $ - $ 718.350
TOTALES $ 4.997.050 150 $ 4.997.050 $ 296.000 $- $- $ 5.293.050
DEDUCCIONES
RETENCION TOTAL
FONDO DE OTRAS
SALUD PENSION EN LA DEDUCCIONES
SOLIDARIDAD DEDUCCIONES
FUENTE
$ 83.360 $ 83.360 $ - $ - $ - $ 166.720
$ 39.200 $ 39.200 $ - $ - $ - $ 78.400
$ 25.774 $ 25.774 $ - $ - $ - $ 51.548
$ 25.774 $ 25.774 $ - $ - $ - $ 51.548
$ 25.774 $ 25.774 $ - $ - $ - $ 51.548
$ 199.882 $ 199.882 $- $- $- $ 399.764
APORTES A SEGURIDAD PARAFISCALES
Fondo de Riesgos Intr. Sobre Prima de Caja de TOTAL
Salud Cesantías Vacaciones ICBF Sena
pensiones profesionales cesantías servicios compensación
$ $ 250.080 $ 10.878 $ 173.597 $ 20.840 $ 86.903 $ 173.597 $ 83.360 $ - $ - $ 799.256
$ - $ 117.600 $ 10.231 $ 87.798 $ 10.540 $ 40.866 $ 87.798 $ 42.160 $ - $ - $ 396.994
$ - $ 77.322 $ 6.727 $ 59.839 $ 7.184 $ 26.869 $ 59.839 $ 28.734 $ - $ - $ 266.513
$ - $ 77.322 $ 6.727 $ 59.839 $ 7.184 $ 26.869 $ 59.839 $ 28.734 $ - $ - $ 266.513
$ - $ 77.322 $ 6.727 $ 59.839 $ 7.184 $ 26.869 $ 59.839 $ 28.734 $ - $ - $ 266.513
$- $ 599.646 $ 41.291 $ 440.911 $ 52.931 $ 208.377 $ 440.911 $ 211.722 $- $- $1.995.788
Fuente: La Autora.
8.3.Proyección de Ingresos
Las cantidades producidas se proyectaron teniendo en cuenta diferentes variables (ver tabla 50):
la capacidad instalada del proyecto, el porcentaje del total de la demanda a satisfacer, que para el
caso corresponde al 14,8% del total de la cuota global de aprovechamiento asignada para la especie
tetra cardenal; además, se contempla una disminución de las cantidades producidas, por
mortalidad de especímenes del 25%, distribuido en diferentes etapas del proceso y un incremento
en el precio a partir del año ocho, a causa de la entrada en vigencia del sello ambiental.
101
AÑO UNIDADES VENDIDAS PRECIO UNITARIO INGRESOS
6 2.049.024 $ 109 $ 223.786.358
7 2.191.326 $ 109 $ 239.328.024
8 2.381.062 $ 110 $ 262.650.748
9 2.570.798 $ 110 $ 283.580.191
10 2.855.402 $ 110 $ 314.974.356
11 3.140.006 $ 110 $ 346.368.521
12 3.424.610 $ 110 $ 377.762.686
13 3.709.214 $ 110 $ 409.156.851
14 3.993.818 $ 110 $ 440.551.016
15 4.117.338 $ 110 $ 454.176.289
Fuente: La Autora.
8.3.1.Determinación de precio.
El precio de venta del ejemplar se estableció bajo el método vía costes, ya que está por debajo del
con el precio de referencia del mercado ($ 96) más el 15% de la disponibilidad adicional a pagar,
que corresponde a un total de $110 por unidad.
8.3.2.Punto de equilibrio.
Para el cálculo del punto de equilibrio se tuvieron en cuenta los costos fijos y variables unitarios
para estimar el margen de contribución unitaria, (ver tabla 52)
102
A partir del margen de contribución calculado para el producto, se determinó el punto de equilibrio,
con el fin de con el fin de determinar el nivel de unidades que se requiere vender para cubrir los
costos.
10.000.000
UNIDADES MONETARIAS
8.000.000
6.000.000
4.000.000
2.000.000
0
0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000
UNIDADES FISICAS
Fuente: La Autora.
El resultado indicó que a un precio de $109,22, se requiere vender 84.938 ejemplares de tetra
cardenal, para cubrir los costos fijos y variables que implican su producción.
103
Tabla 54. Estado de pérdidas y ganancias, punto de equilibrio
En la tabla 55, se habla del punto de equilibrio en términos del mínimo de unidades que se deben
vender por cada cliente y el número de ventas que alcanzan el punto de equilibrio, además de las
que son necesarias para cubrir únicamente los costos fijos de la organización.
104
Tabla 57. Necesidades de inversión para el proceso de producción
Nombre Descripción Detalle costos Unidad Cant. Valor Unitario Valor total
Captura de primeros
Adquisición espécimenes+
Viaje a Puerto Inirida viaje 1 $ 1.000.000 $ 1.000.000
especimenes Placton+Elodea
Icabomba
Capital de Operación del
Operación año 0 año 1 $ - $ 49.540.540
Trabajo Laboratorio
Tejas (200cm * 95
Unidad 18 $ 37.400 $ 673.200
cm)
Techo
Tejas (244cm * 92
Unidad 49 $ 44.900 $ 2.200.100
cm)
Bloque Unidad 15077 $ 862 $12.996.374
Cemento (50 Kilos) bulto 46 $ 24.750 $ 1.138.500
Arena de Rio m3 5 $ 30.160 $ 150.800
Paredes Puerta Unidad 1 $ 200.000 $ 200.000
Malla galvanizada
Mosquitero (1,5m x rollo 1 $ 210.000 $ 210.000
30m)
Ladrillo Unidad 834 $ 440 $366.960
Cemento ( 50 Kilos) bulto 25 $ 24.750 $ 618.750
Piletas
Arena de Rio m3 3 $ 30.160 $ 90.480
Adecuaciones Impermeabilizante Galón 55 $ 62.640 $ 3.445.200
Excavación m3 70 $ 42.196 $ 2.953.690
Piso Pavimento m2 110 $ 48.777 $ 5.365.491
Tableta Roja m2 86 $ 12.600 $ 1.083.600
Tuberías m 23 $ 6.114 $ 140.626
Drenajes Codos Unidad 1 $ 17.220 $ 17.220
Unión Unidad 5 $ 37.904 $ 189.521
Sanitario Unidad 1 $ 343.900 $ 343.900
Baño Orinal Unidad 1 $ 143.900 $ 143.900
Lavamanos Unidad 1 $ 37.900 $ 37.900
Obrero Jornal 1 $ 51.293 $ 51.293
Mano de obra
Ayudante Jornal 3 $ 35.476 $ 106.428
Instalaciones
Materiales Global 1 $ 1.751.336 $ 1.751.336
eléctricas
Separación de Instalación de puntos
Unidad 1 $ 200.000 $ 200.000
residuos sólidos ecologicos
Instrumento de Medidor de flujo de
Unidad 2 $ 1.450.000 $ 2.900.000
medición vertimiento agua residual
Pretatamiento agua Tanque septico
Unidad 1 $ 3.040.000 $ 3.040.000
residual (4.000Lt)
Manejo Tanque de
Ambiental Captación de agua almacenamiento( Unidad 1 $ 4.524.000 $ 4.524.000
10.000 Litros)
Excavación m3 8 $ 42.196 $ 337.565
Ladrillo Unidad 626 $ 440 $ 275.440
Laguna
Cemento ( 50 Kilos) bulto 19 $ 24.750 $ 470.250
sedimentación
Arena de Rio m3 2,25 $ 30.160 $ 67.860
Impermeabilizante Galón 40 $ 62.640 $ 2.505.600
Filtro Unidad 26 $ 120 $ 3.120
Activos Utensilios
Rejilla Unidad 4 $ 100.000 $ 400.000
105
Nombre Descripción Detalle costos Unidad Cant. Valor Unitario Valor total
Salabar Unidad 10 $ 7.000 $ 70.000
Cepillo Unidad 5 $ 8.700 $ 43.500
Manguera Unidad 1 $ 40.000 $ 40.000
Cajas para transporte Unidad 20 $ 29.900 $ 598.000
Tapa plástica
4 $ 100.000 $ 400.000
(150*100) Unidad
Acuario (Vidrio) Unidad 20 $ 60.000 $ 1.200.000
Estante De Soporte Unidad 1 $ 400.000 $ 400.000
Maguera Acuario Unidad 25 $ 3.000 $ 75.000
Filtros Acuario Unidad 25 $ 15.000 $ 375.000
Motor Acuario Unidad 25 $ 15.000 $ 375.000
Maquinaria y Equipo
Termometro Unidad 4 $ 12.000 $ 48.000
Ph metro Unidad 1 $ 130.000 $ 130.000
Trituradora Unidad 2 $ 190.000 $ 380.000
Turbina De Aire Unidad 1 $ 8.000.000 $ 8.000.000
Motobomba Unidad 1 $ 185.000 $ 185.000
TOTAL $111.859.143
Fuente: La Autora.
En la tabla 59 se resume la cantidad de inversión que se debe realizar para todos los procesos que
conforman el proyecto.
Tabla 59. Total de necesidades de inversión
NECESIDADES DE INVERSIÓN
PROCESO CANTIDAD
Administración $ 4’158.000
Producción $ 111´859.143
Comercialización $ 5’120.000
TOTAL $ 121.137.143
Fuente: La Autora.
El cálculo del valor de la depreciación de los activos fijos susceptibles a la misma, se realizó
mediante el método de Línea Recta, y se presenta a continuación en la tabla 60:
106
Tabla 60. Depreciación de Activos Fijos
DEPRECIACIÓN ANUAL DE ACTIVOS FIJOS POR METODO DE LÍNEA
RECTA
107
DEPRECIACION MOBILIARIO $ (125.100)
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 8.695.000
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA $ (782.550)
EQUIPO DE COMUNCACION $ 800.000
DEPRECIACION DE COMUN. $ (240.000)
ADECUACIONES $ 14.120.715
PASIVO
PASIVO CORRIENTE IMPUESTO DE RENTA $ -
IMPUESTO CREE $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ -
PASIVO NO CORRIENTE OBLIGACIONES BANCARIAS $ 125.677.683
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 125.677.683
108
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
109
considera un escenario óptimo, porque indica que el negocio satisface las expectativas mínimas
exigidas por el inversionista.
La TIR del proyecto es de 21,2%, lo cual indica que ésta es más atractiva que la tasa interna de
oportunidad del 12% o rentabilidad mínima exigida por el Proyecto. Significa que el retorno del
proyecto es suficiente para compensar el costo de oportunidad del dinero y además produce un
rendimiento adicional, por lo tanto resulta interesante para el inversionista.
8.8.5.PAYBACK
Para determinar el tiempo aproximado en el que se recuperará la inversión realizada por el socio,
se desarrolló el método de payback, el cual indica que la inversión ser recupera en el año 9 de
funcionamiento del proyecto.
Tabla 64. Payback
PAYBACK
Flujo de caja del
Año Inversión Recuperación
inversionista
0 (70.000.000) 0 (70.000.000)
1 (26.269.794) (96.269.794)
2 (14.548.718) (110.818.512)
3 (14.902.979) (125.721.491)
4 (14.961.142) (140.682.633)
5 (12.523.861) (153.206.494)
6 49.957.648 (103.248.846)
7 44.639.781 (58.609.065)
8 65.297.338 6.688.274
9 74.276.969 80.965.242
10 89.130.341 170.095.584
11 103.561.808 273.657.392
12 118.184.424 391.841.815
13 132.685.288 524.527.104
14 147.059.946 671.587.050
Fuente: La Autora.
110
10. CONCLUSIONES
Existe una demanda insatisfecha debido a que por el no cumplimiento de las exigencias del
mercado internacional, ser presenta disminución de las ventas de los exportadores, por lo
que la implementación de un proyecto de producción de peces ornamentales de la especie
tetra cardenal en cautiverio genera interés entre los exportadores, siempre y cuando se
ofrezca un producto de buena calidad, grandes cantidades de especímenes a un precio
competitivo en el mercado.
Se determinó que la mejor opción para la distribución del producto, es el canal directo, a
fin de tener mayor poder sobre el precio del producto, además de disminuir las pérdidas
ocasionadas por la mortalidad causada por el mal manejo del producto por cuenta de
terceros.
111
El tamaño del proyecto está determinado por la cuota de mercado, que se desea satisfacer,
la cual inicialmente corresponde al 14,8% de la cuota de aprovechamiento del recurso
Íctico.
Los impactos ambientales que generan mayor afectación en el entorno específico del
proyecto, pueden ser manejados por medio de los programas de manejo establecidos.
Los criterios que determinan la viabilidad financiera del proyecto son el Valor Presente Neto con
un valor de $161.673.286, y la TIR se sitúa en 21,2%, Lo anterior indica que es un proyecto
atractivo para los inversionistas porque ofrece una tasa interna de retorno superior al costo
de oportunidad del inversionista y a la tasa interna de oportunidad.
112
11. RECOMENDACIONES
Se debe considerar la opción de buscar un socio que capitalice la compañía para disminuir
el endeudamiento con los bancos.
113
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117
Anexo 1. Cuestionario entrevista semi – estructurada
Sí __ No__
3. Ordene de más importante a menos importante las características que usted tiene en cuenta a
la hora de obtener ejemplares de tetra cardenal
Contado ____
Crédito ____
Anticipado ____
a. Completamente
b. Parcialmente
c. No lo satisface
*Si su respuesta es b o c responda la pregunta 13.1.
14. Si existiera un nuevo proveedor de ejemplares de la especie tetra cardenal, ¿Cuáles serían los
aspectos que le inclinarían a comprarle?
119
15. En una escala del 1 al 6, donde 6 es "muy interesante" y 1 es "nada interesante". ¿Cómo de
interesante son los ejemplares de tetra cardenal producidos en laboratorio para usted?
16. La captura del pez tetra cardenal del medio natural disminuye las cantidades disponibles para
el mercado futuro
18. Teniendo en cuenta que actualmente el pez tetra cardenal es obtenido en mayor cantidad del
medio natural, y que esto causa una alteración en el ecosistema que pone en riesgo la
sostenibilidad de la especie, ¿considera importante que se busquen alternativas para la
satisfacción de la demanda del mismo a través de métodos de crianza en cautiverio?
Si ___ No ___
19. Estaría dispuesto a realizar un pago adicional por un pez criado en cautiverio
Si ___ No ___
120
Anexo 2. Parámetros ambientales del Método Batelle Columbus
124
Anexo 5. Exportadores de peces ornamentales ubicados en Bogotá
CIUDAD CLASE DE PERMISO PERMISIONARIO
Bogotá Ornamentales - exportación PECES TROPICALES LTDA-PETRO LTDA
Bogotá Ornamentales - exportación PEZ COLOMBIA LTDA
Bogotá Ornamentales - exportación GB AQUARIUM
Bogotá Ornamentales - exportación ACUARIO NORTE
Bogotá Ornamentales - exportación CI GUAINIA TROPICAL FISH
Bogotá Ornamentales - exportación MUNDO ACUATICO
Bogotá Ornamentales - exportación ACUARIOS AMAZONAS DE COLOMBIA S.A.S
Bogotá Ornamentales - exportación FRESH WATER TROPICAL FISHES LTDA
Bogotá Ornamentales - exportación EXPOSPLASH LTDA
Bogotá Ornamentales - exportación JCF CARIBE FISH LTDA
Bogotá Ornamentales - exportación JURUPARI RIVER AQUARIUM
Bogotá Ornamentales - exportación COLOMBIANA DE PECES
Bogotá Ornamentales - exportación JR TROPICAL FISH LTDA
Bogotá Ornamentales - exportación ARAWANA WORLD TROPICAL FISH LTDA
Bogotá Ornamentales - exportación KROHNE ORNAMENTAL FISH
Bogotá Ornamentales - exportación EXOTIC TROPICAL FISH
C.I. AMAZON QUALITY FISH IMPORT EXPOT EMPRESA
Bogotá Ornamentales - exportación
UNIPERSONAL
BEST AMAZON EXPORT FISH C.I. ALTUM TROPICAL FISH
Bogotá Ornamentales - exportación
LTDA
Bogotá Ornamentales - exportación GLORIA CONSUELO RAMIREZ CHAGUALA
Bogotá Ornamentales - exportación EXPORT QUALITY FISH LTDA
Bogotá Ornamentales - exportación C.I. AQUAFISH SAS
Bogotá Ornamentales - exportación COLUSA BUSINESS Y TRADE S.A.S
Bogotá Ornamentales - exportación C.I COLOMBIA RIVER FISH E.U
Bogotá Ornamentales - exportación SAVANNAH TROPICALS
COMERCIALZIADORA INTERNACIONAL SOUTH RIVERS
Bogotá Ornamentales - exportación
LTDA
Bogotá Ornamentales - exportación ACUARIO NORTE
Bogotá Ornamentales - exportación OCROMA TROPICAL
Bogotá Ornamentales - exportación NEOTROPICAL AQUATICS S.A.S
Bogotá Ornamentales - exportación CI ACUATICS LIMITADA -ACUATICS LTDA
Bogotá Ornamentales - exportación JB PECES TROPICALES
Bogotá Ornamentales - exportación OCEAN BLUE ORNAMENTAL FISH
Bogotá Ornamentales - exportación L TROPICAL FISH CI S.A.S
Bogotá Ornamentales - exportación AQUACOL TROPICAL FISH S.A.S
Bogotá Ornamentales - exportación CI ACUAZAFIRO
Bogotá - Ofc /- Ornamentales - exportación ORINOCO TROPICAL FISH LTDA
Leticia - Ornamentales - exportación AMAZON HOLIDAYS
Bogotá Ornamentales - exportación NELSY JOHANNA MARTINEZ ROMERO/SUNSHINE FISHES
Villavicencio Ornamentales - exportación ZEBRINA FISH C.I LTDA
Villavicencio- Ornamentales - exportación ORINOCO AQUARIUM FARM S.A.S
Fuente: adaptado de (Evelio Moncada, 2014)
125
Anexo 6. Cuotas de exportación de peces ornamentales
Cuota peces ornamentales 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
1 2 3 4 5 6
24%
25%
20%
16% 16%
Cantidad de ejemplares
15% demandados
12%
mensualmente
10%
4%
5%
0%
0 20.000 25.000 30.000 35.000 40.000
Fuente: La Autora.
Figura 4. Precio de tetra cardenal pequeño
50
40
30
20
10
0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Fuente: La Autora.
Nota: y = 0,2969x + 26,26 - R² = 0,2271
105
100
95
90
85
80
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Fuente: La Autora.
Nota: y = 0,0781x + 95,545 - R² = 0,0282
220
210
200
190
180
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
Fuente: La Autora.
Nota: y = 0,2973x + 193,52 - R² = 0,0864
128
Figura 7. Forma de pago al proveedor Figura 8. Lugar de entrega del pedido
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Fuente: La Autora.
Nota: y = 0,0033x + 0,1087 - R² = 0,1597
Anexo 8. Impactos generales del proyecto
0,8 0,8
0,7
0,6
0,4
0,2
0
0 500000 1000000 1500000 2000000
Fuente: La Autora.
Gráfica 2. Diversidad de especies
Diversidad de especies
1
0,9
Calidad Ambiental
0,8 0,8
0,7
0,6 0,6
0,5
0,4
0,3
0,2
0,1
0
0 20 40 60 80 100
Fuente: La Autora.
Gráfica 3. Población total de una especie
0,8
0,6
0,5
0,4
0,2
0
0 1000000 2000000 3000000 4000000 5000000
Fuente: La Autora.
Gráfica 4. Emisiones atmosféricas
Contaminación atmosférica
1
0,8
Calidad Ambiental 0,7
0,6
0,5
0,4
0,2
0
0 100 200 300 400 500
Fuente: La Autora.
Gráfica 5. Pérdidas en las cuencas hidrográficas
0,8
Calidad ambiental
0,7
0,6 0,6
0,4
0,2
0
0 20 40 60 80 100
Especies extraídas
Fuente: La Autora.
Gráfica 6. Sólidos suspendidos
Sólidos supendidos
1
0,9
0,8 0,8
Calidad Ambiental
0,6
0,4
0,2
0
0 500 1000 1500 2000 2500 3000
Fuente: La Autora.
131
Gráfica 7. Modificación paisajística
Modificación paisajística
1
0,9
0,8 0,8
0,4
0,2
0
0 20 40 60 80 100
Fuente: La Autora.
Gráfica 8. Erosión
Erosión
1
0,8 0,8
Calidad Ambiental
0,6
0,5
0,4
0,2
0
0,00 5,00 10,00 15,00
No Despreciable Moderada Extensiva
Sedimentos aportados (m3/Ha)
Fuente: La Autora.
Gráfica 9. Olor
Olor
1
0,8
Calidad Ambiental
0,6 0,6
0,4
0,2 0,2
0
0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 3,5 4
Fuente: La Autora.
132
Gráfica 10. Uso del suelo
Uso de suelo
1 1
0,8
Calidad Ambiental
0,6
0,4
0,2 0,2
0
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Uso de suelo
Fuente: La Autora.
Gráfica 11. Rigurosidad de la legislación ambiental
Rigurisidad Ambiental
1 1
0,8
Calidad Ambiental
0,6
0,5
0,4
0,2
0
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Fuente: La Autora.
Gráfica 12. Oportunidad de empleo.
Oportunidad de empleo
1
0,8
Calidad ambiental
0,6
0,5
0,4 0,4
0,2
0
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Fuente: La Autora.
133
Tabla 2. Matriz Batelle Columbus
BATELLE COLUMBUS
UNIDADES DE IMPACTO
CALIDAD AMBIENTAL
IMPORTANCIA AMBIENTAL
CATEGORIA COMPONENTE PARAMETRO PRIORIZACIÓN
UNIDADES Cambio
Sin proyecto Con proyecto Sin proyecto Con proyecto
neto
Cadenas
0,7 0,8 6 4,2 4,8 0,6 7
alimentarias
Hábitats y Diversidad de
Ecología 0,6 0,8 8 4,8 6,4 1,6 3
Comunidades Especies
Población total
0,5 1 11 5,5 11 5,5 1
de una especie
Emisiones
Atmósfera 0,5 0,7 8 4 5,6 1,6 3
atmosféricas
Pérdidas en las
cuencas 0,6 0,7 7 4,2 4,9 0,7 6
Agua hidrográficas
Contaminación
Sólidos
0,8 0,9 6 4,8 5,4 0,6 7
suspendidos
Erosión 0,8 0,5 4 3,2 2 -1,2 9
Suelo Residuos sólidos 0,7 0,8 7 4,9 5,6 0,7 6
Uso del suelo 1 0,2 6 6 1,2 -4,8 11
Atmósfera Olor 0,6 0,2 5 4 3 -2 10
Modificación
Suelo 0,9 0,8 5 4,5 4 -0,5 9
Aspectos paisajística
estéticos Variación de
Biota tipos de 0,9 0,8 3 2,7 2,4 -0,3 8
vegetación
Valores
Sostenibilidad
educacionales y 0,7 0,8 9 6,3 7,2 0,9 4
del ecosistema
científicos
Aspectos
Rigurosidad de
de interés
Normatividad la legislación 0,5 1 7 3,5 7 3,5 2
humano
ambiental
Oportunidad de
Estilo de Vida 0,4 0,5 8 3,2 6,4 0,8 5
empleo
Fuente: La Autora.
Anexo 9 Matriz de Entradas, Procesos y Salidas
SALIDAS
ENTRADAS PROCESO
ASPECTO IMPACTO EFECTO
Agua Consumo del recurso hídrico Presión sobre el recurso hídrico Reducción de la disponibilidad del recurso
Obtención de
Traslado Uso de Combustibles fósiles Contaminación atmosférica Deterioro de la capa de ozono
alevines
Mano de obra Contratación de mano de obra Generación de empleo Aumento de ingresos en los trabajadores.
135
SALIDAS
ENTRADAS PROCESO
ASPECTO IMPACTO EFECTO
Aumento del volumen de Residuos
Embalaje Generación de residuos Sólidos Agotamiento del suelo
sólidos
136
SALIDAS
ENTRADAS PROCESO
ASPECTO IMPACTO EFECTO
Producción de excreción, materias Aumento concentración de carbono en
Contaminación del Recurso hídrico
Peces fecales el agua
Reproducción Incremento en la población de peces Sostenibilidad de la especie
Motobomba Generación de calor Contaminación atmosférica Calentamiento global
Plancton Fuga de especies cultivadas Introducción de especies foráneas Alteración del ecosistema
Mano de obra Contratación de mano de obra Generación de empleo Aumento de ingresos en los trabajadores.
Agua Empaque Consumo del recurso hídrico Presión sobre el recurso hídrico Reducción de la disponibilidad del recurso
137
SALIDAS
ENTRADAS PROCESO
ASPECTO IMPACTO EFECTO
Vertimientos líquidos + materia Disminución de la Calidad del recurso
Contaminación del Recurso hídrico
orgánica + residuos químicos Hídrico
Producción de excreción, materias Aumento concentración de carbono en
Peces Contaminación del Recurso hídrico
fecales el agua
Aumento del volumen de Residuos
Oxígeno Generación de residuos Sólidos Agotamiento del suelo
sólidos
Aumento del volumen de Residuos
Embalaje Generación de residuos Sólidos Agotamiento del suelo
sólidos
Mano de obra Contratación de mano de obra Generación de empleo Aumento de ingresos en los trabajadores.
Fuente: La Autora.
SALIDA
ENTRADAS PROCESO
ASPECTO IMPACTO EFECTO
Mano de obra Contratación de mano de obra Generación de empleo Aumento de ingresos en los trabajadores.
Requisitos
Aumento del volumen de Residuos
Papelería legales para la Generación de residuos Sólidos Agotamiento del suelo
sólidos
comercialización
Transporte Uso de combustibles fósiles Contaminación atmosférica Calentamiento global
Mano de obra Contratación de mano de obra Generación de empleo Aumento de ingresos en los trabajadores.
Búsqueda de
Transporte Uso de combustibles fósiles Contaminación atmosférica Calentamiento global
clientes
Energía eléctrica Generación de calor Contaminación atmosférica Calentamiento global
Mano de obra Contratación de mano de obra Generación de empleo Aumento de ingresos en los trabajadores.
Aumento del volumen de Residuos
Papelería Gestión de la Generación de residuos Sólidos Agotamiento del suelo
sólidos
venta
Transporte Uso de combustibles fósiles Contaminación atmosférica Calentamiento global
Energía eléctrica Generación de calor Contaminación atmosférica Calentamiento global
Mano de obra Contratación de mano de obra Generación de empleo Aumento de ingresos en los trabajadores.
Toma de pedido
Energía eléctrica Generación de calor Contaminación atmosférica Calentamiento global
138
SALIDA
ENTRADAS PROCESO
ASPECTO IMPACTO EFECTO
Transporte Uso de combustibles fósiles Contaminación atmosférica Calentamiento global
Producción de excreción, materias Aumento concentración de carbono en
Peces Distribución Contaminación del Recurso hídrico
fecales el agua
Mano de obra Contratación de mano de obra Generación de empleo Aumento de ingresos en los trabajadores.
Fuente: La Autora.
SALIDAS
ENTRADAS PROCESO
ASPECTO IMPACTO EFECTO
Mano de obra Verificación Contratación de mano de obra Generación de empleo Aumento de ingresos en los trabajadores.
entrega del
Transporte Uso de combustibles fósiles Contaminación atmosférica Calentamiento global
pedido
Mano de obra Contratación de mano de obra Generación de empleo Aumento de ingresos en los trabajadores.
Aumento del volumen de Residuos
Papelería Facturación Generación de residuos Sólidos Agotamiento del suelo
sólidos
Energía eléctrica Generación de calor Contaminación atmosférica Calentamiento global
Mano de obra Contratación de mano de obra Generación de empleo Aumento de ingresos en los trabajadores.
Sistematización Aumento del volumen de Residuos
Papelería Generación de residuos Sólidos Agotamiento del suelo
contable sólidos
Energía eléctrica Generación de calor Contaminación atmosférica Calentamiento global
Mano de obra Contratación de mano de obra Generación de empleo Aumento de ingresos en los trabajadores.
Archivo Aumento del volumen de Residuos
Papelería Generación de residuos Sólidos Agotamiento del suelo
sólidos
Fuente: La Autora.
139
Anexo 10. Evaluación de impactos ambientales Vicente – Conesa
I 1 1 1 1 2 4 4 4 4 4 1 1 1 1 1 1 1 1 1
EX 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2
MO 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
PE 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2
RV 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 24
MC 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
SI 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
AC 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
EF 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PR 1 1 1 1 4 4 4 4 4 4 1 4 4 4 2 4 4 2 4
I 18 18 18 18 25 31 31 31 31 31 20 24 24 24 22 24 24 22 24
Valoración Irrelevante Irrelevante Irrelevante Irrelevante Irrelevante Moderado Moderado Moderado Moderado Moderado Irrelevante Irrelevante Irrelevante Irrelevante Irrelevante Irrelevante Irrelevante Irrelevante Irrelevante Falso Irrelevante
SIGNO
-1
(1 o -1)
CAMBIO EN LA COMPOSICIÓN
I 2
EX 1
MO 4
DEL SUELO
PE 4
RV 4 -27
MC 2
SI 1
AC 1
EF 2
PR 1
I -27 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valoración Moderado Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Moderado Falso
SIGNO
-1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1
(1 o -1)
I 2 2 2 1 1 1 1 1 2 2 2 1 2 1 1 1
EX 2 2 4 1 1 1 1 1 4 4 4 1 4 1 1 1
CONTAMINACIÓN
ATAMOSFÉRICA
MO 4 4 2 4 4 4 4 4 2 2 2 4 2 4 4 4
PE 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
RV 1 1 2 1 1 1 1 1 2 2 2 1 2 1 1 1 -23
MC 2 2 2 1 1 1 1 1 2 2 2 1 2 1 1 1
SI 2 2 2 1 1 1 1 1 2 2 2 1 2 1 1 1
AC 4 4 4 1 1 1 1 1 4 4 4 1 4 1 1 1
EF 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PR 1 1 1 2 2 2 2 2 1 1 1 2 1 2 2 2
I -27 -27 0 -30 -18 -18 -18 -18 -18 0 -30 -30 -30 -18 -30 -18 -18 -18 0
Valoración Moderado Moderado Falso Moderado Irrelevante Irrelevante Irrelevante Irrelevante Irrelevante Falso Moderado Moderado Moderado Irrelevante Moderado Irrelevante Irrelevante Irrelevante Falso Irrelevante Falso
SIGNO
-1
(1 o -1)
I 1
PERTURBACIONES EN EL
EX 1
MO 4
EXTERIOR
PE 1
RV 1 -16
MC 1
SI 1
AC 1
EF 1
PR 1
I 0 -16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valoración Falso Irrelevante Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Irrelevante Falso
140
Preparación Requisitos legales Verificación Suma Suma
Alistamiento Intalación de Obtención Siembra de Desove y Cuidado de Traslado a Búsqueda de Gestión de Toma de Sistematización
IMPACTO CARACTERÍSTICA de las Cuarentena Empaque para la Distribución de entrega Facturación Archivo impactos impactos
de terreno infraestructura de alevines reproductores fecundación especímenes acuarios clientes la venta pedido contable
AMBIENTAL instalaciones comercialización del pedido negativos positivos
Signo
-1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1
(1 o -1)
Aumento del volumen de residuos
I 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
EX 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
MO 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
PE 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
sólidos
RV 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 2 2 2 2 -28
MC 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1
SI 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
AC 4 4 4 2 2 4 4 4 4 2 2 2 2 2 2
EF 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
PR 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
I -31 -31 -31 -25 -25 -27 -27 -27 -27 -25 -22 0 -22 0 0 0 -22 -22 -22
Valoración Falso Moderado Moderado Irrelevante Irrelevante Moderado Moderado Moderado Moderado Irrelevante Irrelevante Falso Irrelevante Falso Falso Falso Irrelevante Irrelevante Irrelevante Moderado Falso
SIGNO
-1
(1 o -1)
COMPACTACIÓN DEL SUELO
I 4
EX 1
MO 2
PE 4
RV 4 -34
MC 2
SI 1
AC 1
EF 2
PR 4
I 0 -34 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valoración Falso Moderado Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Moderado Falso
SIGNO
-1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1
(1 o -1)
PRESIÓN SOBRE EL RECURSO
I 1 1 1 2 2 2 2 2 2
EX 1 1 1 1 1 1 1 1 1
MO 4 4 4 4 4 4 4 4 4
PE 1 1 1 4 4 4 4 4 4
HÍDRICO
RV 1 1 1 2 2 2 2 2 2 -24
MC 1 1 1 2 2 2 2 2 2
SI 1 1 1 1 1 1 1 1 1
AC 1 1 1 1 1 1 1 1 1
EF 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PR 1 1 1 1 4 4 4 4 2
I 0 -17 -17 -17 -25 -28 -28 -28 -28 -26 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valoración Falso Irrelevante Irrelevante Irrelevante Irrelevante Moderado Moderado Moderado Moderado Moderado Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Irrelevante Falso
SIGNO
-1 -1 -1 -1 -1 -1
DISMINUCIÓN DE LA CALIDAD
(1 o -1)
I 4 4 4 4 4 4
DEL RECURSO HÍDRICO
EX 4 4 4 4 4 4
MO 4 4 4 4 4 4
PE 2 2 2 2 2 2
RV 2 2 2 2 2 2 -43
MC 2 1 1 1 1 1
SI 4 4 4 4 4 4
AC 4 4 4 4 4 4
EF 2 2 2 2 2 2
PR 4 4 4 4 4 4
I 0 0 0 0 -44 -43 -43 -43 -43 -43 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valoración Falso Falso Falso Falso Severo Severo Severo Severo Severo Moderado Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Severo Falso
SIGNO
-1
(1 o -1)
DEL ENTORNO
ALTERACIÓN
I 1
NATURAL
EX 1
-19
MO 4
PE 1
RV 1
MC 2
141
Preparación Requisitos legales Verificación Suma Suma
Alistamiento Intalación de Obtención Siembra de Desove y Cuidado de Traslado a Búsqueda de Gestión de Toma de Sistematización
IMPACTO CARACTERÍSTICA de las Cuarentena Empaque para la Distribución de entrega Facturación Archivo impactos impactos
de terreno infraestructura de alevines reproductores fecundación especímenes acuarios clientes la venta pedido contable
AMBIENTAL instalaciones comercialización del pedido negativos positivos
SI 2
AC 1
EF 2
PR 1
I 0 0 0 -19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valoración Falso Falso Falso Irrelevante Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Irrelevante Falso
SIGNO
-1 -1 -1 -1
(1 o -1)
AUMENTO DE NITRÓGENO Y
I 2 2 2 2
FÓSFORO EN EL AGUA
EX 2 2 2 2
MO 4 4 4 4
PE 2 2 2 2
RV 1 1 1 1 -29
MC 2 2 2 2
SI 2 2 2 2
AC 4 4 4 4
EF 2 2 2 2
PR 2 2 2 2
I 0 0 0 0 0 -29 -29 -29 -29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valoración Falso Falso Falso Falso Falso Moderado Moderado Moderado Moderado Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Moderado Falso
SIGNO
-1 -1 -1 -1 -1 -1
(1 o -1)
AUMENTO CONCENTRACIÓN
I 2 2 2 2 2 2
CARBONO EN EL AGUA
EX 2 2 2 2 2 2
MO 4 4 4 4 4 4
PE 2 2 2 2 2 2
RV 1 1 1 1 1 1 -35
MC 2 2 2 2 2 2
SI 2 2 2 2 2 2
AC 4 4 4 4 4 4
EF 2 2 2 2 2 2
PR 2 2 2 2 2 2
I 0 0 0 0 0 -29 -29 -29 -29 -29 0 0 0 0 -29 0 0 0 0
Valoración Falso Falso Falso Falso Falso Moderado Moderado Moderado Moderado Moderado Falso Falso Falso Falso Moderado Falso Falso Falso Falso Moderado Falso
SIGNO
-1 -1 -1
(1 o -1)
INTRODUCCIÓN DE ESPECIES
I 1 2 1
EX 4 4 4
MO 2 2 2
FORÁNEAS
PE 2 2 2
RV 1 1 1 -30
MC 1 1 1
SI 4 4 4
AC 4 4 4
EF 2 2 2
PR 2 2 2
I 0 0 0 0 0 -29 -32 -29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valoración Falso Falso Falso Falso Falso Moderado Moderado Moderado Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Moderado Falso
SIGNO
1 1 1
(1 o -1)
INCREMENTO EN LA POBLACIÓN
I 1 1 1
EX 1 1 1
MO 2 2 2
PE 4 4 4
DE PECES
RV 1 1 1 23
MC 1 1 1
SI 2 2 2
AC 2 2 2
EF 2 2 2
PR 4 4 4
I 0 0 0 0 0 23 23 23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valoración Falso Falso Falso Falso Falso Irrelevante Irrelevante Irrelevante Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Irrelevante
142
Preparación Requisitos legales Verificación Suma Suma
Alistamiento Intalación de Obtención Siembra de Desove y Cuidado de Traslado a Búsqueda de Gestión de Toma de Sistematización
IMPACTO CARACTERÍSTICA de las Cuarentena Empaque para la Distribución de entrega Facturación Archivo impactos impactos
de terreno infraestructura de alevines reproductores fecundación especímenes acuarios clientes la venta pedido contable
AMBIENTAL instalaciones comercialización del pedido negativos positivos
SIGNO
-1
(1 o -1)
CREACIÓN DE BACTERIAS
I 1
EX 4
MO 2
RESISTENTES
PE 2
RV 2 -30
MC 2
SI 4
AC 4
EF 2
PR 1
I 0 0 0 0 -30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valoración Falso Falso Falso Falso Moderado Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Falso Moderado Falso
Fuente: La Autora.
143
Anexo 11. Flujo de caja
FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Inflación anual 3,66%
Ingresos 161.619.695 171.980.805 182.341.916 192.703.026 208.244.692 223.786.358 239.328.024 262.650.748 283.580.191 314.974.356 346.368.521 377.762.686 409.156.851 440.551.016 454.176.289
Ingresos financieros 72.479 77.125 81.772 86.418 93.388 100.358
Costos operacionales (variables) Productivo 30.207.312 22.450.889 23.803.459 25.156.029 27.184.885 29.213.740 31.242.596 33.947.737 36.652.877 40.710.589 44.768.300 48.826.011 52.883.722 56.941.433 58.702.506
Servicios productivo 11.292.800 11.706.116 12.134.560 12.578.685 13.039.065 13.516.295 14.010.991 14.523.794 15.055.364 15.606.391 16.177.585 16.769.684 17.383.455 18.019.689 18.679.210
Costos fijos Comercialización 25.003.200 25.918.317 26.866.928 27.850.257 28.869.576 29.926.203 31.021.502 32.156.889 33.333.831 34.553.849 35.818.520 37.129.478 38.488.417 39.897.093 41.357.327
Administrativo 59.832.820 62.022.701 64.292.732 66.645.846 69.085.084 71.613.598 74.234.656 76.951.644 79.768.074 82.687.586 85.713.952 88.851.082 92.103.032 95.474.003 98.968.351
Reserva Pro-sello y costos de auditoría 0,90% 1.449.575 1.542.504 1.635.433 1.728.362 1.867.756 2.007.150 1.073.272 1.177.863 1.271.722 1.412.510 1.553.298 1.694.086 1.834.873 1.975.661 2.036.764
Poliza 6.000.000 6.219.600 6.219.600 6.219.600 6.219.600 6.219.600 6.219.600 6.219.600 6.219.600 6.219.600 6.219.600 6.219.600 6.219.600 6.219.600 6.219.600
Depreciación 2.960.037 2.960.037 2.960.037 2.720.037 2.720.037 2.450.037 2.450.037 2.450.037 2.450.037 2.450.037 1.542.387 1.542.387 1.542.387 1.542.387 1.542.387
Beneficio antes de intereses y amortizaciones 24.946.430 39.237.766 44.510.938 49.890.627 59.352.076 68.940.092 79.075.370 95.223.184 108.828.685 131.333.795 154.574.880 176.730.358 198.701.365 220.481.150 226.670.144
Intereses 17.607.443 14.944.255 11.907.954 8.446.267 4.499.598 - - - - - - - - - -
Amortizaciones 19.009.196 21.672.385 24.708.686 28.170.373 32.117.042 - - - - - - - - - -
Beneficio antes de impuestos -11.670.210 2.621.126 7.894.299 13.273.987 22.735.436 68.940.092 79.075.370 95.223.184 108.828.685 131.333.795 154.574.880 176.730.358 198.701.365 220.481.150 226.670.144
Impuesto de renta 25% 1.973.575 3.318.497 5.683.859 17.235.023 19.768.842 23.805.796 27.207.171 32.833.449 38.643.720 44.182.590 49.675.341 55.120.287 56.667.536
Impuesto CREE 9% 710.487 1.194.659 2.046.189 6.204.608 7.116.783 8.570.087 9.794.582 11.820.042 13.911.739 15.905.732 17.883.123 19.843.303 20.400.313
Beneficio Neto -11.670.210 2.621.126 5.210.237 8.760.832 15.005.388 45.500.461 52.189.744 62.847.301 71.826.932 86.680.304 102.019.421 116.642.036 131.142.901 145.517.559 149.602.295
Depreciación 2.960.037 2.960.037 2.960.037 2.720.037 2.720.037 2.450.037 2.450.037 2.450.037 2.450.037 2.450.037 1.542.387 1.542.387 1.542.387 1.542.387 1.542.387
Reserva Pro-sello 1.449.575 1.542.504 1.635.433 1.728.362 1.867.756 2.007.150 (10.000.000)
Inversiones (195.677.683)
Préstamo 125.677.683
Amortizaciones 19.009.196 21.672.385 24.708.686 28.170.373 32.117.042 - - - - - - - - - -
Salvamento 10% 1.283.829
Flujo de caja libre (FCL) (70.000.000) (26.269.794) (14.548.718) (14.902.979) (14.961.142) (12.523.861) 49.957.648 44.639.781 65.297.338 74.276.969 89.130.341 103.561.808 118.184.424 132.685.288 147.059.946 152.428.512
Fuente: La Autora.
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