DEVUELVAN LO ROBADO, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(Cifras expresadas en dólares de los Estados Unidos de América)
ACTIVO
CORRIENTE $ 217,565.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 59,065.00
Cuentas por Cobrar $ 122,000.00
Estimación de Cuentas Incobrables -$ 1,500.00
Documentos por Cobrar $ 1,000.00
Inventarios $ 32,000.00
Gastos Pagados por Anticipado $ 5,000.00

NO CORRIENTE $ 90,350.00
Propiedades, Planta y Equipo $ 90,000.00
Depreciación Acumulada -$ 22,000.00
Inversiones Permanentes $ 21,000.00
Activo por Impuesto Diferido $ 1,350.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 307,915.00

PASIVO
CORRIENTE $ 122,113.00
Cuentas por Pagar Comerciales $ 70,525.00
Documentos por Pagar $ 6,000.00
Impuestos por Pagar $ 32,588.00
Préstamos por Pagar a Corto Plazo $ 4,000.00
Cuenta por Pagar $ 9,000.00

NO CORRIENTE $ 23,000.00
Préstamos por Pagar a Largo Plazo $ 20,000.00
Provisión para Obligaciones Laborales $ 3,000.00

PATRIMONIO $ 162,802.00
Capital Social $ 100,000.00
Reserva Legal $ 4,641.00
Utilidades Acumuladas $ 15,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 43,161.00
PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 307,915.00

F.____________________ F.______________________ F.____________________

Representante Legal Auditor Externo Contador
 LIBRO DIARIO
DEVUELVAN LO ROBADO, S.A. DE C.V.
FOLIO N° 1
FECHA CONCEPTO PARCIAL CARGO ABONO
01/01/2018 PARTIDA N° 1
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 59,065.00
Cuentas por Cobrar $ 122,000.00
Documentos por Cobrar $ 1,000.00
Inventarios $ 32,000.00
Gastos Pagados por Anticipado $ 5,000.00
Propiedades, Planta y Equipo $ 90,000.00
Inversiones Permanentes $ 21,000.00
Activo por Impuesto Diferido $ 1,350.00
Estimación de Cuentas Incobrables $ 1,500.00
Depreciación Acumulada $ 22,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales $ 70,525.00
Documentos por Pagar $ 6,000.00
Impuestos por Pagar $ 32,588.00
Préstamos por Pagar a Corto Plazo $ 4,000.00
Cuenta por Pagar $ 9,000.00
Préstamos por Pagar a Largo Plazo $ 20,000.00
Provisión para Obligaciones Laborales $ 3,000.00
Capital Social $ 100,000.00
Reserva Legal $ 4,641.00
Utilidades Acumuladas $ 15,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 43,161.00
v/ Por apertura de operaciones.
01/12/2018 PARTIDA N° 2
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 500,000.00
Bancos $ 500,000.00
Préstamos por Pagar a Largo Plazo $ 500,000.00
Préstamo Bancario $ 500,000.00
v/ Por préstamo recibido pagadero en 5 años.
02/12/2018 PARTIDA N° 3
Inventario $ 150,000.00
IVA Crédito Fiscal $ 19,500.00
Costos Financieros $ 127.13
Impuesto al Cheque $ 127.13
Cuentas por Pagar Comerciales $ 118,650.00
Proveedores $ 118,650.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 50,977.13
Banco Agrícola, S.A. $ 50,977.13
v/ Por compra de mercadería el 70% al crédito
y el resto al contado.
 PASA A FOLIO N° 2 $ 1,001,042.13 $ 1,001,042.13
FOLIO N° 2
FECHA CONCEPTO PARCIAL CARGO ABONO
03/12/2018 PARTIDA N° 4
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 158,200.00
Bancos $ 158,200.00
Documentos por Cobrar $ 39,550.00
Pagaré $ 39,550.00
Costo de Venta $ 90,000.00
Inventario $ 90,000.00
Venta $ 175,000.00
IVA Débito Fiscal $ 22,750.00
v/ Por venta de mercadería el 80% al contado
y el resto al crédito y el costo de lo vendido.
04/12/2018 PARTIDA N° 5
Préstamos por Pagar a Corto Plazo $ 4,000.00
Costos Financieros $ 300.00
Intereses Financieros $ 300.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 4,300.00
Bancos $ 4,300.00
v/ Por pago de préstamos e intereses
financieros.
05/12/2018 PARTIDA N° 6
Propiedades, Planta y Equipo $ 75,000.00
Terrenos $ 75,000.00
Costos Financieros $ 187.50
Impuesto al Cheque $ 187.50
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 75,187.50
Bancos $ 75,187.50
v/ Por adquisición de terreno con cheque.
06/12/2018 PARTIDA N° 7
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 123,000.00
Bancos $ 123,000.00
Cuentas por Cobrar $ 122,000.00
Documentos por Cobrar $ 1,000.00
v/ Por los cobros de las cuentas y
documentos.
07/12/2018 PARTIDA N° 8
Cuentas por Pagar Comerciales $ 65,000.00
Proveedores $ 65,000.00
Costos Financieros $ 162.50
Impuesto al Cheque $ 162.50
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 65,162.50
Banco Scotiabank, S.A. $ 65,162.50
v/ Por abono a las cuentas por pagar
comerciales con cheque.
 PASA A FOLIO N° 3 $ 555,400.00 $ 555,400.00
FOLIO N° 3
FECHA CONCEPTO PARCIAL CARGO ABONO
08/12/2018 PARTIDA N° 9
Cuenta por Pagar $ 4,000.00
Documentos por Pagar $ 5,000.00
Impuestos por Pagar $ 32,588.00
IVA por Pagar $ 12,740.00
Impuesto por Pagar Renta Corriente $ 19,848.00
Costos Financieros $ 22.50
Impuesto al Cheque $ 22.50
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 41,610.50
Bancos $ 41,610.50
v/ Por los pagos de cuentas, documentos e
impuestos.
09/12/2018 PARTIDA N° 10
Provisión para Obligaciones Laborales $ 2,500.00
Indemnizaciones $ 2,500.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 2,500.00
Bancos $ 2,500.00
v/ Por pago de indemnizaciones.
09/12/2018 PARTIDA N° 11
Gasto por Impuesto Diferido $ 750.00
Activo por Impuesto Diferido $ 750.00
v/ Por registro del impuesto diferido.
10/12/2018 PARTIDA N° 12
Gastos de Administración $ 23,000.00
Gastos de Venta $ 20,000.00
Gastos Financieros $ 2,500.00
IVA Crédito Fiscal $ 4,925.00
Costos Financieros $ 126.06
Impuesto al Cheque $ 126.06
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 50,551.06
Banco Agrícola, S.A. $ 50,551.06
v/ Por el pago de gastos con cheque.
12/11/2018 PARTIDA N° 13
Gastos de Administración $ 10,000.00
Depreciación $ 10,000.00
Gastos de Venta $ 12,000.00
Depreciación $ 12,000.00
Depreciación Acumulada $ 22,000.00
v/ Por el registro de las depreciaciones.
12/12/2018 PARTIDA N° 14
Utilidad del Ejercicio $ 43,161.00
 Capital Social $ 43,161.00
v/ Por capitalización de utilidades del 2017.

PASA AL FOLIO N° 4 $ 160,572.56 $ 160,572.56

FOLIO N° 4
FECHA CONCEPTO PARCIAL CARGO ABONO
12/12/2018 PARTIDA N° 15
Utilidades Acumuladas $ 15,000.00
Dividendos por Pagar $ 15,000.00
Accionistas $ 15,000.00
v/ Por la decretación de dividendos.
12/12/2018 PARTIDA N° 16
Dividendos por Pagar $ 7,500.00
Accionistas $ 7,500.00
Costos Financieros $ 18.75
Impuesto al Cheque $ 18.75
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 7,143.75
Bancos $ 7,143.75
Retenciones por Pagar $ 375.00
Impuesto por Pagar Renta Corriente $ 375.00
v/ Por pago del 50% de los dividendos
decretados.
12/13/2018 PARTIDA N° 17
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 100,000.00
Bancos $ 100,000.00
Capital Social $ 100,000.00
v/ Por aumento de capital.
12/14/2018 PARTIDA N° 18
Gastos de Administración $ 4,500.00
Estimación de Cuentas Incobrables $ 4,500.00
Estimación de Cuentas Incobrables $ 4,500.00
v/ Por la creación de la cuenta de incobrables.
12/14/2018 PARTIDA N° 19
Activo por Impuesto Diferido $ 1,350.00
Ingreso por Impuesto Diferido $ 1,350.00
v/ Por impuesto diferido generado por la
creación de la cuentas de incobrables.
12/15/2018 PARTIDA N° 20
Gastos de Administración $ 1,750.00
Gastos de Venta $ 1,750.00
Estimación de Obsolescencia de Inventario $ 3,500.00
v/ Por el registro de deterioro de inventarios.
12/16/2018 PARTIDA N° 21
Gastos de Administración $ 2,000.00
Papelería y Útiles $ 2,000.00
 Gastos Pagados por Anticipado $ 2,000.00
Papelería y Útiles $ 2,000.00

v/ Registro de gastos pagados por anticipado.

PASA A FOLIO N° 5 $ 133,868.75 $ 133,868.75

FOLIO N° 5
FECHA CONCEPTO PARCIAL CARGO ABONO
12/19/2018 PARTIDA N° 22
Inventario $ 95,000.00
IVA Crédito Fiscal $ 12,350.00
Documentos por Pagar $ 107,350.00
Pagaré $ 107,350.00
v/ Por la compra de mercadería al crédito
mediante documentos.
12/20/2018 PARTIDA N° 23
Intangibles $ 25,000.00
Patentes y Marcas $ 25,000.00
IVA Crédito Fiscal $ 3,250.00
Costos Financieros $ 70.63
Impuesto al Cheque $ 70.63
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 28,320.63
Banco Scotiabank, S.A.
v/ Por la adquisición de una patente.
12/20/2018 PARTIDA N° 24
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 129,950.00
Bancos $ 129,950.00
Costo de Venta $ 70,000.00
Inventario $ 70,000.00
Venta $ 115,000.00
IVA Débito Fiscal $ 14,950.00
v/ Por venta de mercadería al contado y el
costo de lo vendido.
12/21/2018 PARTIDA N° 25
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 50,000.00
Bancos $ 50,000.00
Otros Ingresos $ 44,247.79
Venta de desperdicios de producción $ 44,247.79
IVA Débito Fiscal $ 5,752.21
v/ Por venta de desperdicios de producción.
12/22/2018 PARTIDA N° 26
Gastos de Administración $ 1,000.00
Reparaciones Varias $ 1,000.00
Gastos de Venta $ 1,000.00
Reparaciones Varias $ 1,000.00
 IVA Crédito Fiscal $ 260.00
Costos Financieros $ 5.15
Impuesto al Cheque $ 5.15
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 2,065.15
Bancos $ 2,065.15
Retenciones por Pagar $ 200.00
Impuesto por Pagar Renta Corriente $ 200.00
v/ Por reparaciones al sistema eléctrico y
fontanería.
PASA A FOLIO N° 6 $ 387,885.78 $ 387,885.78
FOLIO N° 6
FECHA CONCEPTO PARCIAL CARGO ABONO
12/23/2018 PARTIDA N° 27
Gastos de Administración $ 843.82
Combustibles y Lubricantes $ 750.00
FOVIAL $ 40.87
FEFE $ 32.51
COTRANS $ 20.44
Gastos de Venta $ 843.82
Combustibles y Lubricantes $ 750.00
FOVIAL $ 40.87
FEFE $ 32.51
COTRANS $ 20.44
IVA Crédito Fiscal $ 195.00
Costos Financieros $ 4.71
Impuesto al Cheque $ 4.71
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 1,887.35
Bancos $ 1,887.35
v/ Por el pago de combustible para la flota de
vehículos realizada a PUMA, S.A.
12/24/2018 PARTIDA N° 28
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 158,200.00
Bancos $ 158,200.00
Costo de Venta $ 80,000.00
Inventario $ 80,000.00
Venta $ 140,000.00
IVA Débito Fiscal $ 18,200.00
v/ Por venta de mercadería al contado y el
costo de lo vendido.
12/25/2018 PARTIDA N° 29
Gastos Pagados por Anticipado $ 8,400.00
Pago a Cuenta $ 8,400.00
Impuestos por Pagar $ 8,400.00
Pago a Cuenta $ 8,400.00
v/ Provisión del reintegro de pago a cuenta.
31/12/2018 PARTIDA N° 30
Préstamos por Pagar a Largo Plazo $ 100,000.00
 Préstamo Bancario $ 100,000.00
Préstamos por Pagar a Corto Plazo $ 100,000.00
Préstamo Bancario $ 100,000.00
v/ Por reclasificación de cuota a corto plazo.

PASA A FOLIO N° 7 $ 348,487.35 $ 348,487.35

FOLIO N° 7
FECHA CONCEPTO PARCIAL CARGO ABONO
12/31/2018 PARTIDA N° 31
Préstamos por Pagar a Corto Plazo $ 100,000.00
Préstamo Bancario $ 100,000.00
Costos Financieros $ 10,275.00
Intereses Financieros $ 10,000.00
Impuesto al Cheque $ 275.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 110,275.00
Bancos $ 110,275.00
v/ Por pago de la quinta parte del préstamo
más intereses.
12/31/2018 PARTIDA N° 32
Inversiones Permanentes $ 83,000.00
Acciones $ 83,000.00
IVA Crédito Fiscal $ 234.00
Costos Financieros $ 207.79
Impuesto al Cheque $ 207.79
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 83,321.79
Bancos $ 83,321.79
Retenciones por Pagar $ 120.00
Impuesto por Pagar Renta Corriente $ 120.00
v/ Por la adquisición de acciones.
12/31/2018 PARTIDA N° 33
Dividendos por Pagar $ 7,500.00
Accionistas $ 7,500.00
Costos Financieros $ 18.75
Impuesto al Cheque $ 18.75
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 7,143.75
Bancos $ 7,143.75
Retenciones por Pagar $ 375.00
Impuesto por Pagar Renta Corriente $ 375.00
v/ Por pago del resto de los dividendos
decretados.
12/31/2018 PARTIDA N° 34
 IVA Débito Fiscal $ 61,652.21
IVA Crédito Fiscal $ 40,714.00
Impuestos por Pagar $ 20,938.21
IVA por Pagar $ 20,938.21
v/ Por la liquidación del IVA.
12/31/2018 PARTIDA N° 35
Venta $ 430,000.00
Costo de Venta $ 240,000.00
Gastos de Administración $ 43,093.82
Gastos de Venta $ 35,593.82
Costos Financieros $ 14,026.47
Pérdidas y Ganancias $ 97,285.89
v/ Por determinación de la utilidad antes de Rv. L.
PASA A FOLIO N° 8 $ 692,887.75 $ 692,887.75
FOLIO N° 8
FECHA CONCEPTO PARCIAL CARGO ABONO
12/31/2018 PARTIDA N° 36
Pérdidas y Ganancias $ 9,907.36
Reserva Legal $ 9,907.36
v/ Por reserva del período.
12/31/2018 PARTIDA N° 37
Gasto por Impuesto sobre la Renta Corriente $ 41,137.90
Impuestos por Pagar $ 41,137.90
Impuesto por Pagar Renta Corriente $ 41,137.90
v/ Por determinación del impuesto del período.
12/31/2018 PARTIDA N° 38
Pérdidas y Ganancias $ 41,137.90
Gasto por Impuesto sobre la Renta Corriente $ 41,137.90
v/ Por eliminación de la cuenta.
12/31/2018 PARTIDA N° 39
Pérdidas y Ganancias $ 750.00
Gasto por Impuesto Diferido $ 750.00
v/ Por eliminación de la cuenta.
12/31/2018 PARTIDA N° 40
Ingreso por Impuesto Diferido $ 1,350.00
Otros Ingresos $ 44,247.79
Pérdidas y Ganancias $ 45,597.79
v/ Por eliminación de la cuenta.
12/31/2018 PARTIDA N° 41
Pérdidas y Ganancias $ 91,088.42
Utilidad del Ejercicio $ 91,088.42
v/ Por determinación de la utilidad.
12/31/2018 PARTIDA N° 42
Impuestos por Pagar $ 8,400.00
Pago a Cuenta
Gastos Pagados por Anticipado $ 8,400.00
Pago a Cuenta
 v/ Por utilización del pago a cuenta.

PASA A FOLIO N° 9 $ 238,019.37 $ 238,019.37

FOLIO N° 9
FECHA CONCEPTO PARCIAL CARGO ABONO
12/31/2018 PARTIDA N° 43
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 747,968.89
Documentos por Cobrar $ 39,550.00
Inventarios $ 37,000.00
Gastos Pagados por Anticipado $ 3,000.00
Propiedades, Planta y Equipo $ 165,000.00
Inversiones Permanentes $ 104,000.00
Activo por Impuesto Diferido $ 1,950.00
Intangibles $ 25,000.00
Estimación de Obsolescencia de Inventario $ 3,500.00
Estimación de Cuentas Incobrables $ 6,000.00
Depreciación Acumulada $ 44,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales $ 124,175.00
Documentos por Pagar $ 108,350.00
Impuestos por Pagar $ 62,076.11
Cuenta por Pagar $ 5,000.00
Retenciones por Pagar $ 1,070.00
Préstamos por Pagar a Largo Plazo $ 420,000.00
Provisión para Obligaciones Laborales $ 500.00
Capital Social $ 243,161.00
Reserva Legal $ 14,548.36
Utilidad del Ejercicio $ 91,088.42
v/ Por el cierre del ejercicio del año 2018.
TOTAL $ 1,123,468.89 $ 1,123,468.89
 LIBRO MAYOR
DEVUELVAN LO ROBADO, S.A. DE C.V.
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
FOLIO N° 1
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 59,065.00 $ 59,065.00
01/12/2018 Por préstamo recibido 2 $ 500,000.00 $ 559,065.00
02/12/2018 Por compra de mercadería 3 $ 50,977.13 $ 508,087.87
03/12/2018 Por venta de mercadería 4 $ 158,200.00 $ 666,287.87
04/12/2018 Por pago de préstamos e intereses 5 $ 4,300.00 $ 661,987.87
05/12/2018 Por adquisición de terreno 6 $ 75,187.50 $ 586,800.37
06/12/2018 Cobros de las cuentas y documentos 7 $ 123,000.00 $ 709,800.37
07/12/2018 Abono a cuenta por pagar comercial 8 $ 65,162.50 $ 644,637.87
08/12/2018 Pagos de cuentas, doc. e impuestos 9 $ 41,610.50 $ 603,027.37
09/12/2018 Por pago de indemnizaciones 10 $ 2,500.00 $ 600,527.37
10/12/2018 Por el pago de gastos 12 $ 50,551.06 $ 549,976.31
12/12/2018 Pago 50% de los dividendos 16 $ 7,143.75 $ 542,832.56
12/13/2018 Aumento de capital social 17 $ 100,000.00 $ 642,832.56
12/20/2018 Por la adquisición de una patente 23 $ 28,320.63 $ 614,511.93
12/20/2018 Venta de mercadería al contado 24 $ 129,950.00 $ 744,461.93
12/21/2018 Venta de desperdicios de producción 25 $ 50,000.00 $ 794,461.93
12/22/2018 Reparaciones Varias 26 $ 2,065.15 $ 792,396.78
12/23/2018 Pago de combustible para vehículos 27 $ 1,887.35 $ 790,509.43
12/24/2018 Venta de mercadería al contado 28 $ 158,200.00 $ 948,709.43
12/31/2018 Pago préstamo más intereses 31 $ 110,275.00 $ 838,434.43
12/31/2018 Adquisición de acciones 32 $ 83,321.79 $ 755,112.64
12/31/2018 Pago del resto de los dividendos 33 $ 7,143.75 $ 747,968.89

CUENTAS POR COBRAR

FOLIO N° 2
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 122,000.00 $ 122,000.00
06/12/2018 Cobros de las cuentas y documentos 7 $122,000.00 $ -

DOCUMENTOS POR COBRAR

FOLIO N° 3
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 1,000.00 $ 1,000.00
03/12/2018 Por venta de mercadería 4 $ 39,550.00 $ 40,550.00
06/12/2018 Cobros de las cuentas y documentos 7 $ 1,000.00 $ 39,550.00
INVENTARIO
FOLIO N° 4
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 32,000.00 $ 32,000.00
02/12/2018 Por compra de mercadería 3 $ 150,000.00 $ 182,000.00
03/12/2018 Costo de lo vendido 4 $ 90,000.00 $ 92,000.00
12/19/2018 Compra de mercadería al crédito 22 $ 95,000.00 $ 187,000.00
12/20/2018 Costo de lo vendido 24 $ 70,000.00 $ 117,000.00
12/24/2018 Costo de lo vendido 28 $ 80,000.00 $ 37,000.00

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

FOLIO N° 5
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 5,000.00 $ 5,000.00
12/16/2018 Gastos pagados por anticipado 21 $ 2,000.00 $ 3,000.00
12/25/2018 Provisión reintegro de pago a cuenta 29 $ 8,400.00 $ 11,400.00
12/31/2018 Por utilización del pago a cuenta 42 $ 8,400.00 $ 3,000.00

PROPIEDADADES, PLANTA Y EQUIPO

FOLIO N° 6
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 90,000.00 $ 90,000.00
05/12/2018 Por adquisición de terreno 6 $ 75,000.00 $ 165,000.00

INVERSIONES PERMANENTES
FOLIO N° 7
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 21,000.00 $ 21,000.00
31/12/2018 Por adquisición de acciones 32 $ 83,000.00 $ 104,000.00

ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO

FOLIO N° 8
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 1,350.00 $ 1,350.00
09/12/2018 Por registro del impuesto diferido 11 $ 750.00 $ 600.00
12/14/2018 Generado por la cuenta incobrables 19 $ 1,350.00 $ 1,950.00

ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES

FOLIO N° 9
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 1,500.00 $ 1,500.00
12/14/2018 Creación de la cuenta de incobrables 18 $ 4,500.00 $ 6,000.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA
FOLIO N° 10
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 22,000.00 $ 22,000.00
12/11/2018 Por el registro de las depreciaciones 13 $ 22,000.00 $ 44,000.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

FOLIO N° 11
FECHA CONCEPTO P/F DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 70,525.00 $ 70,525.00
02/12/2018 Compra mercadería 70% al crédito 3 $ 118,650.00 $ 189,175.00
07/12/2018 Abono a cuenta por pagar comercial 8 $ 65,000.00 $ 124,175.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

FOLIO N° 12
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 6,000.00 $ 6,000.00
08/12/2018 Pagos de cuentas, doc. e impuestos 9 $ 5,000.00 $ 1,000.00
12/19/2018 Compra de mercadería al crédito 22 $ 107,350.00 $ 108,350.00

IMPUESTOS POR PAGAR

FOLIO N° 13
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 32,588.00 $ 32,588.00
08/12/2018 Pagos de cuentas, doc. e impuestos 9 $ 32,588.00 $ -
12/25/2018 Provisión reintegro de pago a cuenta 29 $ 8,400.00 $ 8,400.00
12/31/2018 Por la liquidación del IVA 34 $ 20,938.21 $ 29,338.21
31/12/2018 Determinación impuesto del período 37 $ 41,137.90 $ 70,476.11
12/31/2018 Por utilización del pago a cuenta 42 $ 8,400.00 $ 62,076.11

PRÉSTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

FOLIO N° 14
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 4,000.00 $ 4,000.00
04/12/2018 Por pago de préstamos e intereses 5 $ 4,000.00 $ -
31/12/2018 Reclasificación de cuota a corto plazo 30 $ 100,000.00 $ 100,000.00
12/31/2018 Pago préstamo más intereses 31 $ 100,000.00 $ -
CUENTA POR PAGAR
FOLIO N° 15
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 9,000.00 $ 9,000.00
08/12/2018 Pagos de cuentas, doc. e impuestos 9 $ 4,000.00 $ 5,000.00
PRÉSTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
FOLIO N° 16
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 20,000.00 $ 20,000.00
01/12/2018 Por préstamo recibido 2 $ 500,000.00 $ 520,000.00
31/12/2018 Reclasificación de cuota a corto plazo 30 $ 100,000.00 $ 420,000.00

PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES LABORALES

FOLIO N° 17
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00
09/12/2018 Por pago de indemnizaciones 10 $ 2,500.00 $ 500.00

CAPITAL SOCIAL
FOLIO N° 18
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 100,000.00 $ 100,000.00
12/12/2018 Capitalización de utilidades del 2017 14 $ 43,161.00 $ 143,161.00
12/13/2018 Por aumento de capital 17 $ 100,000.00 $ 243,161.00

RESERVA LEGAL
FOLIO N° 19
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 4,641.00 $ 4,641.00
12/31/2018 Por reserva del período 36 $ 9,907.36 $ 14,548.36

UTILIDADES ACUMULADAS
FOLIO N° 20
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00
12/12/2018 Decretación de dividendos 15 $ 15,000.00 $ -

UTILIDAD DEL EJERCICIO

FOLIO N° 21
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
01/01/2018 Por apertura de operaciones 1 $ 43,161.00 $ 43,161.00
12/12/2018 Capitalización de utilidades del 2017 14 $ 43,161.00 $ -
12/31/2018 Por determinación de la utilidad 41 $ 91,088.42 $ 91,088.42

IVA CRÉDITO FISCAL

FOLIO N° 22
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
02/12/2018 Por compra de mercadería 3 $ 19,500.00 $ 19,500.00
01/12/2018 Por préstamo recibido 12 $ 4,925.00 $ 24,425.00
12/19/2018 Compra de mercadería al crédito 22 $ 12,350.00 $ 36,775.00
12/20/2018 Por la adquisición de una patente 23 $ 3,250.00 $ 40,025.00
12/22/2018 Reparaciones Varias 26 $ 260.00 $ 40,285.00
12/23/2018 Pago de combustible para vehículos 27 $ 195.00 $ 40,480.00
12/31/2018 Adquisición de acciones 32 $ 234.00 $ 40,714.00
12/31/2018 Por la liquidación del IVA 34 $ 40,714.00 $ -

COSTOS FINANCIEROS
FOLIO N° 23
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
02/12/2018 Por compra de mercadería 3 $ 127.13 $ 127.13
04/12/2018 Préstamos e intereses financieros 5 $ 300.00 $ 427.13
05/12/2018 Por adquisición de terreno 6 $ 187.50 $ 614.63
07/12/2018 Abono a cuenta por pagar comercial 8 $ 162.50 $ 777.13
08/12/2018 Pagos de cuentas, doc. e impuestos 9 $ 22.50 $ 799.63
10/12/2018 Por el pago de gastos 12 $ 2,500.00 $ 3,299.63
10/12/2018 Por el pago de gastos 12 $ 126.06 $ 3,425.69
12/12/2018 Pago 50% de los dividendos 16 $ 18.75 $ 3,444.44
12/20/2018 Por la adquisición de una patente 23 $ 70.63 $ 3,515.07
12/22/2018 Reparaciones Varias 26 $ 5.15 $ 3,520.22
12/23/2018 Pago de combustible para vehículos 27 $ 4.71 $ 3,524.93
12/31/2018 Pago préstamo más intereses 31 $ 10,275.00 $ 13,799.93
12/31/2018 Adquisición de acciones 32 $ 207.79 $ 14,007.72
12/31/2018 Pago del resto de los dividendos 33 $ 18.75 $ 14,026.47
12/31/2018 Utilidad antes de Rv. L. 35 $ 14,026.47 $ -

COSTO DE VENTA
FOLIO N° 24
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
03/12/2018 Por venta de mercadería 4 $ 90,000.00 $ 90,000.00
12/20/2018 Costo de lo vendido 24 $ 70,000.00 $ 160,000.00
12/24/2018 Costo de lo vendido 28 $ 80,000.00 $ 240,000.00
12/31/2018 Utilidad antes de Rv. L. 35 $ 240,000.00 $ -

VENTA
FOLIO N° 25
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
03/12/2018 Por venta de mercadería 4 $ 175,000.00 $ 175,000.00
12/20/2018 Costo de lo vendido 24 $ 115,000.00 $ 290,000.00
12/24/2018 Costo de lo vendido 28 $ 140,000.00 $ 430,000.00
12/31/2018 Utilidad antes de Rv. L. 35 $ 430,000.00 $ -
IVA DÉBITO FISCAL
FOLIO N° 26
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
03/12/2018 Por venta de mercadería 4 $ 22,750.00 $ 22,750.00
12/20/2018 Venta de mercadería al contado 24 $ 14,950.00 $ 37,700.00
12/21/2018 Venta de desperdicios de producción 25 $ 5,752.21 $ 43,452.21
12/24/2018 Venta de mercadería al contado 28 $ 18,200.00 $ 61,652.21
12/31/2018 Por la liquidación del IVA 34 $ 61,652.21 $ -

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
FOLIO N° 27
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
10/12/2018 Por el pago de gastos 12 $ 23,000.00 $ 23,000.00
12/11/2018 Registro de las depreciaciones 13 $ 10,000.00 $ 33,000.00
12/14/2018 Creación de la cuenta de incobrables 18 $ 4,500.00 $ 37,500.00
12/15/2018 Registro de deterioro de inventarios 20 $ 1,750.00 $ 39,250.00
12/16/2018 Gastos pagados por anticipado 21 $ 2,000.00 $ 41,250.00
12/22/2018 Reparaciones Varias 26 $ 1,000.00 $ 42,250.00
12/23/2018 Pago de combustible para vehículos 27 $ 843.82 $ 43,093.82
12/31/2018 Utilidad antes de Rv. L. 35 $ 43,093.82 $ -

GASTOS DE VENTA
FOLIO N° 28
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
10/12/2018 Por el pago de gastos 12 $ 20,000.00 $ 20,000.00
12/11/2018 Registro de las depreciaciones 13 $ 12,000.00 $ 32,000.00
12/15/2018 Registro de deterioro de inventarios 20 $ 1,750.00 $ 33,750.00
12/22/2018 Reparaciones Varias 26 $ 1,000.00 $ 34,750.00
12/23/2018 Pago de combustible para vehículos 27 $ 843.82 $ 35,593.82
12/31/2018 Utilidad antes de Rv. L. 35 $ 35,593.82 $ -

DIVIDENDOS POR PAGAR

FOLIO N° 29
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
12/12/2018 Decretación de dividendos 15 $ 15,000.00 $ 15,000.00
12/12/2018 Pago 50% de los dividendos 16 $ 7,500.00 $ 7,500.00
12/24/2018 Resto de los dividendos decretados 33 $ 7,500.00 $ -

RETENCIONES POR PAGAR

FOLIO N° 30
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
12/12/2018 Pago 50% de los dividendos 16 $ 375.00 $ 375.00
12/22/2018 Reparaciones Varias 26 $ 200.00 $ 575.00
12/31/2018 Adquisición de acciones 32 $ 120.00 $ 695.00
12/24/2018 Resto de los dividendos decretados 33 $ 375.00 $ 1,070.00

INGRESO POR IMPUESTO DIFERIDO

FOLIO N° 31
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
12/14/2018 Generado por la cuenta incobrables 19 $ 1,350.00 $ 1,350.00
12/31/2018 Por eliminación de la cuenta 40 $ 1,350.00 $ -

ESTIMACIÓN DE OBSOLESCENCIA DE INVENTARIO

FOLIO N° 32
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
12/15/2018 Registro de deterioro de inventarios 20 $ 3,500.00 $ 3,500.00

INTANGIBLES
FOLIO N° 33
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
12/20/2018 Por la adquisición de una patente 23 $ 25,000.00 $ 25,000.00

OTROS INGRESOS
FOLIO N° 34
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
12/21/2018 Venta de desperdicios de producción 25 $ 44,247.79 $ 44,247.79
12/31/2018 Por eliminación de la cuenta 40 $ 44,247.79 $ -

GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO

FOLIO N° 35
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
09/12/2018 Por registro del impuesto diferido 11 $ 750.00 $ 750.00
12/31/2018 Por eliminación de la cuenta 39 $ 750.00 $ -

PÉRDIDAS Y GANANCIAS
FOLIO N° 36
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
12/31/2018 Utilidad antes de Rv. L. 35 $ 97,285.89 $ 97,285.89
12/31/2018 Por reserva del período 36 $ 9,907.36 $ 87,378.53
12/31/2018 Por eliminación de la cuenta 38 $ 41,137.90 $ 46,240.63
12/31/2018 Por eliminación de la cuenta 39 $ 750.00 $ 45,490.63
12/31/2018 Por eliminación de la cuenta 40 $ 45,597.79 $ 91,088.42
12/31/2018 Por determinación de la utilidad 41 $ 91,088.42 $ -

GASTO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE

FOLIO N° 37
FECHA CONCEPTO P DEBE HABER SALDO
31/12/2018 Determinación impuesto del período 37 $ 41,137.90 $ 41,137.90
12/31/2018 Por eliminación de la cuenta 38 $ 41,137.90 $ -
 DEVUELVAN LO ROBADO, S.A. DE C.V.
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

FOLIO CUENTAS DEBE HABER

1 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 747,968.89
2 CUENTAS POR COBRAR $ -
3 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 39,550.00
4 INVENTARIO $ 37,000.00
5 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 3,000.00
6 PROPIEDADADES, PLANTA Y EQUIPO $ 165,000.00
7 INVERSIONES PERMANENTES $ 104,000.00
8 ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO $ 1,950.00
9 ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES $ 6,000.00
10 DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 44,000.00
11 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES $ 124,175.00
12 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 108,350.00
13 IMPUESTOS POR PAGAR $ 62,076.11
14 PRÉSTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO $ -
15 CUENTA POR PAGAR $ 5,000.00
16 PRÉSTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO $ 420,000.00
17 PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 500.00
18 CAPITAL SOCIAL $ 243,161.00
19 RESERVA LEGAL $ 14,548.36
20 UTILIDADES ACUMULADAS $ -
21 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 91,088.42
22 IVA CRÉDITO FISCAL $ -
23 COSTOS FINANCIEROS $ -
24 COSTO DE VENTA $ -
25 VENTA $ -
26 IVA DÉBITO FISCAL $ -
27 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ -
28 GASTOS DE VENTA $ -
29 DIVIDENDOS POR PAGAR $ -
30 RETENCIONES POR PAGAR $ 1,070.00
31 INGRESO POR IMPUESTO DIFERIDO $ -
32 ESTIMACIÓN DE OBSOLESCENCIA DE INVENTARIO $ 3,500.00
33 INTANGIBLES $ 25,000.00
34 OTROS INGRESOS $ -
35 GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO $ -
36 PÉRDIDAS Y GANANCIAS $ -
37 GASTO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE $ -
TOTAL $ 1,123,468.89 $ 1,123,468.89
 DEVUELVAN LO ROBADO, S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Cifras expresadas en dólares de los Estados Unidos de América)
NOTAS 2018 2017
ACTIVO
CORRIENTE $ 821,518.89 $ 217,565.00
Efectivo y Equivalente de Efectivo 4 $ 747,968.89 $ 59,065.00
Cuentas por Cobrar 5 $ - $ 122,000.00
Estimación de Cuentas Incobrables -$ 6,000.00 -$ 1,500.00
Documentos por Cobrar $ 39,550.00 $ 1,000.00
Inventarios $ 37,000.00 $ 32,000.00
Gastos Pagados por Anticipado $ 3,000.00 $ 5,000.00

NO CORRIENTE $ 248,450.00 $ 90,350.00

Propiedades, Planta y Equipo 6 $ 165,000.00 $ 90,000.00
Depreciación Acumulada -$ 44,000.00 -$ 22,000.00
Inversiones Permanentes $ 104,000.00 $ 21,000.00
Activo por Impuesto Diferido $ 1,950.00 $ 1,350.00
Intangibles $ 25,000.00 $ -
Estimación de Obsolescencia de Inventario -$ 3,500.00 $ -
TOTAL DE ACTIVOS $ 1,069,968.89 $ 307,915.00

PASIVO
CORRIENTE $ 300,671.11 $ 122,113.00
Cuentas por Pagar Comerciales $ 124,175.00 $ 70,525.00
Documentos por Pagar $ 108,350.00 $ 6,000.00
Impuestos por Pagar $ 62,076.11 $ 32,588.00
Préstamos por Pagar a Corto Plazo $ - $ 4,000.00
Cuenta por Pagar $ 5,000.00 $ 9,000.00
Retenciones por Pagar $ 1,070.00 $ -

NO CORRIENTE $ 420,500.00 $ 23,000.00

Préstamos por Pagar a Largo Plazo 7 $ 420,000.00 $ 20,000.00
Provisión para Obligaciones Laborales $ 500.00 $ 3,000.00

PATRIMONIO $ 348,797.78 $ 162,802.00

Capital Social 8 $ 243,161.00 $ 100,000.00
Reserva Legal $ 14,548.36 $ 4,641.00
Utilidades Acumuladas $ - $ 15,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 91,088.42 $ 43,161.00
PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,069,968.89 $ 307,915.00
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ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en dólares de los Estados Unidos de América)
NOTAS
Ventas $ 430,000.00
(-) Costo de Venta $ 240,000.00
(=) Utilidad Bruta $ 190,000.00
(-) Gastos de Administración $ 43,093.82
(-) Gastos de Venta $ 35,593.82
(-) Costos Financieros $ 14,026.47
(=) Utilidad de Operación $ 97,285.89
(+) Otros Ingresos $ 44,247.79
(=) Utilidad antes de Reserva Legal $ 141,533.68
(-) Reserva Legal $ 9,907.36
(=) Utilidad antes de Impuesto sobre la Renta $ 131,626.32
(-) Gastos por Impuestos 9 $ 40,537.90
(-) Gasto por Impuesto sobre la Renta Corriente $ 41,137.90
(+) Ingreso por Impuesto Diferido $ 1,350.00
(-) Gasto por Impuesto Diferido $ 750.00
(=) Utilidad del Ejercicio $ 91,088.42

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Cifras expresadas en dólares de los Estados Unidos de América)

CAPITAL RESERVA UTILIDADES UTILIDAD DEL TOTAL

SOCIAL LEGAL ACUMULADAS EJERCICIO

Saldo al 31 de Diciembre de 2017 $ 100,000.00 $ 4,641.00 $ 15,000.00 $ 43,161.00 $ 162,802.00

Resultado del Período $ 143,161.00 $ 9,907.36 $ 47,927.42 $ 200,995.78
Pago de Dividendos -$ 15,000.00 -$ 15,000.00
Saldo al 31 de Diciembre de 2018 $ 243,161.00 $ 14,548.36 $ - $ 91,088.42 $ 348,797.78

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en dólares de los Estados Unidos de América)
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad del Ejercicio $ 91,088.42
Partidas que no Afectan el Efectivo
Reserva Legal $ 9,907.36
Depreciación Acumulada $ 22,000.00
Estimación de Cuentas Incobrables $ 4,500.00
Estimación de Obsolescencia de Inventario $ 3,500.00
Gasto por Impuesto Diferido $ 750.00
Ingreso por Impuesto Diferido -$ 1,350.00
Gasto por Impuesto sobre la Renta Corriente $ 41,137.90
Efectivo Generado en Operación $ 171,533.68
Cambios en Partidas Operacionales
Disminución de Cuentas por Cobrar $ 122,000.00
Aumento de Documentos por Cobrar -$ 38,550.00
Aumento en Inventarios -$ 5,000.00
Disminución de Gastos Pagados por Anticipado $ 2,000.00
Aumento de Cuentas por Pagar Comerciales $ 53,650.00
Aumento de Documentos por Pagar $ 102,350.00
Disminución de Impuesto por Pagar -$ 11,649.79
Disminución de Cuenta por Pagar -$ 4,000.00
Aumento de Retenciones por Pagar $ 1,070.00
Disminución de Provisión para Obligaciones Laborales -$ 2,500.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ 390,903.89
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Aumento en Propiedadades, Planta y Equipo -$ 75,000.00
Aumento de Intangibles -$ 25,000.00
Aumento en Inversiones Permanentes -$ 83,000.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -$ 183,000.00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Disminución en Préstamos por Pagar a Corto Plazo -$ 4,000.00
Aumento en Préstamos por Pagar a Largo Plazo $ 400,000.00
Aumento en Capital Social $ 143,161.00
Disminución de Utilidades Acumuladas -$ 15,000.00
Aumento en Utilidad del Ejercicio -$ 43,161.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO $ 481,000.00
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 688,903.89
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERÍODO $ 59,065.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO $ 747,968.89

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HOJA DE CÁLCULO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO MÉTODO INDIRECTO
AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

SALDOS AL SALDOS AL AUMENTOS O EFECTOS SOBRE

CUENTAS 31/12/2018 31/12/2017 DISMINUCIONES EL EFECTIVO

Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 747,968.89 $ 59,065.00 $ 688,903.89

Cuentas por Cobrar $ - $ 122,000.00 -$ 122,000.00 $ 122,000.00
Estimación de Cuentas Incobrables -$ 6,000.00 -$ 1,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00
Documentos por Cobrar $ 39,550.00 $ 1,000.00 $ 38,550.00 -$ 38,550.00
Inventarios $ 37,000.00 $ 32,000.00 $ 5,000.00 -$ 5,000.00
Gastos Pagados por Anticipado $ 3,000.00 $ 5,000.00 -$ 2,000.00 $ 2,000.00
Propiedades, Planta y Equipo $ 165,000.00 $ 90,000.00 $ 75,000.00 -$ 75,000.00
Depreciación Acumulada -$ 44,000.00 -$ 22,000.00 $ 22,000.00 $ 22,000.00
Inversiones Permanentes $ 104,000.00 $ 21,000.00 $ 83,000.00 -$ 83,000.00
Activo por Impuesto Diferido $ 1,950.00 $ 1,350.00 $ 600.00 -$ 600.00
Intangibles $ 25,000.00 $ - $ 25,000.00 -$ 25,000.00
Estimación de Obsolescencia de Inventario -$ 3,500.00 $ - -$ 3,500.00 $ 3,500.00
TOTAL ACTIVO $ 1,069,968.89 $ 307,915.00
Cuentas por Pagar Comerciales $ 124,175.00 $ 70,525.00 $ 53,650.00 $ 53,650.00
Documentos por Pagar $ 108,350.00 $ 6,000.00 $ 102,350.00 $ 102,350.00
Impuestos por Pagar $ 62,076.11 $ 32,588.00 $ 29,488.11 $ 29,488.11
Préstamos por Pagar a Corto Plazo $ - $ 4,000.00 -$ 4,000.00 -$ 4,000.00
Cuenta por Pagar $ 5,000.00 $ 9,000.00 -$ 4,000.00 -$ 4,000.00
Retenciones por Pagar $ 1,070.00 $ - $ 1,070.00 $ 1,070.00
Préstamos por Pagar a Largo Plazo $ 420,000.00 $ 20,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00
Provisión para Obligaciones Laborales $ 500.00 $ 3,000.00 -$ 2,500.00 -$ 2,500.00
Capital Social $ 243,161.00 $ 100,000.00 $ 143,161.00 $ 143,161.00
Reserva Legal $ 14,548.36 $ 4,641.00 $ 9,907.36 $ 9,907.36
Utilidades Acumuladas $ - $ 15,000.00 -$ 15,000.00 -$ 15,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 91,088.42 $ 43,161.00 $ 47,927.42 $ 47,927.42
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 1,069,968.89 $ 307,915.00
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CEDULA PARA EL CÁLCULO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PERÍODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Utilidad antes de la Reserva Legal $ 141,533.68

(-) Reserva Legal (7%) $ 9,907.36
(+) Estimación para Cuentas Incobrables $ 4,500.00
(+) Estimación de Obsolescencia de Inventario $ 3,500.00
(-) Pago de Indemnizaciones $ 2,500.00
(=) Renta Imponible $ 137,126.32

$137,126.32 x 30% = $41,137.90