TALLER DE AUDITORIA

YULIETH GABRIELA CARABALÍ

CONTABILIDAD 3

1348096

CONVENIO SENA UNICUCES

PROFESORA DIANA CAROLINA
AUDITORIA
Puntos:
 Nombre de la empresa
 Fecha de la visita
 Fecha de cierre de los estados financieros
 El objetivo
 Aseveraciones
 Procedimiento – (que las cuentas queden bien medidas, cuando las
cuentas son extranjeras)
 Recomendación
PROCEDIMIENTO PARA AUDITAR LOS BANCOS.
 VERIFICAR LAS FECHAS DEL EXTRACTO Y LIBROS SEAN IGUALES
 VERIFICAR QUE LOS SALDOS DEL EXTRACTO Y LIBROS PASAR A LA
CONCILIACION
 VERIFICAR QUE SE ENCUENTREN FIRMADAS DE ELABARADO,
REVISA, APROBACION
 VERIFICAR QUE LOS SOPORTES (EXTRACTO Y BALANCE)
PERTENEZCAN A LA COMPAÑÍA
 VERIFICAR QUE LAS CUENTAS BANCARIAS CRUZEN CON LA
RELACIONADAS EN EL BALANCE.
 VERIFICAR QUE LAS CUENTAS QUE ESTAN EN CERO TENGAS SU
RESPECTIVA CONCILIACION.
 VERIFICAR QUE LAS PARTIDAS CONCILIATORIAS NO SON MAYORES
A 30 DIAS.
 VERIFICAR QUE LA COMPAÑÍA ELABORO TODAS LAS
CONCILIACIONES.
NOMBRE DE LA EMPRESA: EMPRESA SOMOS FELICES LTDA
FECHA DE LA VISITA: 3 DE ENERO 2016
FECHA DE CIERRE: 31 DE DIC 2016
VERIFICAR QUE HAY UN CONTROL EN LAS CONCILIACIONES BANCARIAS
QUE SE REALIZAN DENTRO DE LA COMPAÑÍA.
EXISTENCIA (QUE LOS SOPORTES ESTAN)
INTEGRIDAD (CUANDO VALIDO LOS VALORES DE LA CONCILIACION SEAN
IGUALES AL DE LOS SOPORTES)
VALUACION (POR LAS CUENTAS QUE ESTAN MEDIDAS EN OTRA MONEDA)
OCURRENCIA (QUE EL PERIODO DE LOS SOPORTES COINSIDAN)
PROCEDIMIENTOS
1- VERIFICAR LAS FECHAS DEL EXTRACTO Y LIBROS SEAN IGUALES
 VERIFICAR QUE LOS SALDOS DEL EXTRACTO Y LIBROS PASAR A LA
CONCILIACION
 VERIFICAR QUE SE ENCUENTREN FIRMADAS DE ELABARADO,
REVISA, APROBACION
 VERIFICAR QUE LOS SOPORTES (EXTRACTO Y BALANCE)
PERTENEZCAN A LA COMPAÑÍA
 VERIFICAR QUE LAS CUENTAS BANCARIAS CRUZEN CON LA
RELACIONADAS EN EL BALANCE.
 VERIFICAR QUE LAS CUENTAS QUE ESTAN EN CERO TENGAN SU
RESPECTIVA CONCILIACION.
 VERIFICAR QUE LAS PARTIDAS CONCILIATORIAS NO SON MAYORES
A 30 DIAS.
 VERIFICAR QUE LA COMPAÑÍA ELABORO TODAS LAS
CONCILIACIONES.
 DESARROLLO DE PROCEDIMIENTO
 AUDITAMOS QUE LAS FECHAS DEL EXTRACTO CONCIDEN CON LOS
LIBROS BANCARIOS.
 SE EVIDENCIO QUE LOS SALDOS DE LOS EXTRACTOS Y LOS LIBROS
COINCIDEN CON LOS VALORES MENCIONADOS EN LA
CONCILIACION BANCARIA
 HALLAZGO: ENCONTRAMOS QUE LAS CONCILIACION NO ESTAN
SIENDO FIRMADAS POR LAS PEROSNAS CORRESPONDIENTES.
 SE OBSERVO QUE LOS SOPORTE (EXTRACTOS Y BALANCE)
PERTENECEN A LA COMPAÑÍA SOMOS FELICES LTDA.
 SE CONFIRMO QUE LAS CUENTAS CRUZADAS QUE ESTAN EN EL
BALANCEN SON LAS MISMAS QUE ESTAN EN EL EXTRACTO.
 HALLAZGO: SE EVIDENCIO EN EL BALANCE EN LA CUENTA 11100507
DEL BANCO POPULAR EL VALOR DEL SALDO ESTA EN $ 0 PERO Y EN LA CONCILIACION
APARECE CON UN VALOR DIFERENTE A $ 0.
 SE EVIDENCIA QUE LAS PARTIDAS CONCILIATORIAS NO CUMPLEN CON LA FECHA
ESTABLECIDA QUE SON 30 DIAS.
 FINALMENTE SE VERIFICO QUE LA COMPAÑÍA CUMPLE CON EL REQUISITO DE TENER LAS
CONCILIACIONES AL DIA.

Ya finalizado nuestro proceso de auditoria en la empresa SOMOS FELICES

LTDA hacemos las siguientes recomendaciones:

- Revisar y firmar las conciliaciones por las personas correspondientes (elaborado,

revisado y aprobado).
- Reclasificar las partidas conciliatorias antiguas para así obtener un buen resultado
en nuestro balance.