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El Frutal S.A.

Hoja de Costos de Produccion


Del 01/01/2017 al 31/12/2017
Valores en Quetzales (Q)

COSECHA PLANTACIONES EN COSECHA


DESCRIPCION TOTAL PROCESO ADMON. INVENTARIO IVA
NARANJA MANDARINA PAPA
(Informacion de Referencia)
MATERIA PRIMA
5 30357.14 Pesticidas 22,767.86 7,589.29 7,589.29 7,589.29 7,589.29 3,642.86
5 75%M y 25%N Semillas 150,000.00 37,500.00 112,500.00 - 150,000.00
5 Fertilizantes 150,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 - 150,000.00
Total M.P. 322,767.86 95,089.29 57,589.29 170,089.29 - - 292,410.71 3,642.86
MANO DE OBRA
2 40%MyN 20%P Jornaleros 150,000.00 60,000.00 60,000.00 30,000.00
2 40%MyN 20%P Bonificaciones 50,000.00 20,000.00 20,000.00 10,000.00
2 35% Prestaciones Laborales 52,500.00 21,000.00 21,000.00 10,500.00
2 12.67% Cuota Patronal 19,005.00 7,602.00 7,602.00 3,801.00
Total M.O. 271,505.00 108,602.00 108,602.00 54,301.00
GASTOS INDIRECTOS
2 60%P, 20%E, 10%Proc, 10%A. Sueldo Administrador 75,000.00 45,000.00 7,500.00 15,000.00 7,500.00
2 Bonificaciones 6,000.00 3,600.00 600.00 1,200.00 600.00
2 35% Prestaciones Laborales 26,250.00 15,750.00 2,625.00 5,250.00 2,625.00
2 12.67% Cuota Patronal 9,502.50 5,701.50 950.25 1,900.50 950.25
4 60%N y 40%P Seguro Agricola 59,821.43 35,892.86 23,928.57 7,178.57
5 50%Proc y resto entre Prod Energia y Agua 86,000.00 20,000.00 40,000.00 20,000.00 6,000.00 10,320.00
5y6 Q3.50 N y Q2.00 P Arbitrios 31,000.00 21,000.00 10,000.00
5 equitativo cultivos Honorarios Agronomo 98,214.29 32,738.10 32,738.10 32,738.10 11,785.71
5 Empaques 22,321.43 11,160.71 11,160.71 2,678.57
Anexo 1 Depreciaciones 70,850.00 43,045.45 5,400.00 12,854.55 9,550.00
Total G.I. 484,959.64 233,888.62 89,813.35 134,032.43 27,225.25 - 31,962.86
TOTAL 1,079,232.50 437,579.91 256,004.63 358,422.71 27,225.25 - 292,410.71 35,605.71
El Frutal S.A.
Hoja de Costos de Produccion
Del 01/01/2017 al 31/12/2017
Valores en Quetzales (Q)

ANEXO 1 - DEPRECIACIONES
TOTAL A COSECHA PROCESO COSECHA
DESCRIPCION VALOR BIEN DEPRECIACION % ADMON
(Informacion de Referencia)
DEPRECIAR NARANJA MANDARINA PAPA
1 según ISR Casa Patronal 75,000.00 5% 3,750.00 3,750.00
1 según ISR Equipo de Pozo de Agua 90,000.00 20% 18,000.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 1,800.00
1 según ISR Clasificadora de Cultivo 40,000.00 20% 8,000.00 4,000.00 4,000.00
1 según ISR Mobiliario y Equipo 15,000.00 20% 3,000.00 3,000.00
1 según ISR Plantaciones de Naranja 200,000.00 15% 30,000.00 30,000.00
1 según ISR Bueyes Uso Patronal 5,000.00 20% 1,000.00 1,000.00
3 según ISR, desde 01/07/2017 Equipo Para Cosecha 50,000.00 20% 5,000.00 2,500.00 2,500.00
5 según ISR, desde 01/07/2018 ** Silos 84,000.00 5% 2,100.00 1,145.45 954.55
Total 559,000.00 - 70,850.00 43,045.45 5,400.00 12,854.55 9,550.00

** CAJAS
Naranjas 6000
Papa 5000
total 11000
El Frutal S.A.
Libro Diario
Del 01/01/2017 al 31/12/2017
Cifras expresadas en Quetzales (Q)

(Referencia)

P#1 1/1/2017
1 Finca 200,000.00
Plantaciones en Proceso Mandarina 150,000.00
Equipo Pozo de Agua 90,000.00
Clasificador de Cultivos 40,000.00
Mobiliario y Equipo 15,000.00
Plantaciones de Naranja 200,000.00
Inventarios 375,000.00
Bueyes uso Casa Patronal 5,000.00
Caja y Bancos 900,000.00
Anticipo sobre cosechas 100,000.00
Capital 1,875,000.00
v/ registro de operación anual de la empresa 1,975,000.00 1,975,000.00

P#2 7/1/2017
3 Equipo de Cosecha Mecanica 50,000.00
5 Silos (para cosechas) 84,000.00
IVA por cobrar 6,000.00
Caja y bancos 140,000.00
v/ registro de compra de quipo para cosechas y co 140,000.00 140,000.00

P#3 12/31/2017
HCP Costo Cosecha de Naranja 437,579.91
Materia Prima 95,089.29
Mano de Obra 108,602.00
Gastos Indirectos 233,888.62
Costo en Plantacion en Proceso de Mandarina 256,004.63
Materia Prima 57,589.29
Mano de Obra 108,602.00
Gastos Indirectos 89,813.35
Costo Cosecha de Papa 358,422.71
Materia Prima 170,089.29
Mano de Obra 54,301.00
Gastos Indirectos 134,032.43
Gastos de Administracion 27,225.25
IVA por cobrar 35,605.71
A1 Depreciacion Acumulada 70,850.00
Casa Patronal 3,750.00
Equipo de Pozo de Agua 18,000.00
Clasificadora de Cultivo 8,000.00
Mobiliario y Equipo 3,000.00
Plantaciones de Naranja 30,000.00
Bueyes 1,000.00
El Frutal S.A.
Libro Diario
Del 01/01/2017 al 31/12/2017
Cifras expresadas en Quetzales (Q)

Equipo para Cosecha M. 5,000.00


Silos 2,100.00
HCP Inventarios 292,410.71
Caja y Bancos 751,577.50
V/ reg. De costos y gastos del periodo. 1,114,838.21 1,114,838.21

P#4 X/X/2017
6 Caja y Bancos 1,120,000.00
Ventas 1,000,000.00
Naranja 600,000.00
Papa 400,000.00
IVA por pagar 120,000.00
V/ reg. De ventas del periodo. 1,120,000.00 1,120,000.00

P#5 x/x/2017
HCP + P#1 Plantacion de Mandarina 406,004.63
Plantacion en Proceso Mandarina 406,004.63
v/ reg. De reclasificacion de plantaciones en proceso 406,004.63 406,004.63

P#6 x/x/2017
1 y P#1 Anticipo Sobre Cosechas 100,000.00
Interes Gasto 10,000.00
Caja y Bancos 110,000.00
V/ reg. De los intereses y anticipos sobre cosechas. 110,000.00 110,000.00
El Frutal S.A.
Balance de Saldos
Al 31 de diciembre de 2017
Cifras expresadas en Quetzales (Q)

(Referencia) No. DESCRIPCION DEBE HABER


P#1 1 Finca El Frutal 200,000.00
P#5 2 Plantaciones en Proceso Mandarina -
P#1 3 Equipo de Pozo de Agua 90,000.00
P#1 4 Clasificadora de Cultivos 40,000.00
P#1 5 Mobiliario y Equipo de Oficina 15,000.00
P#1 6 Plantaciones de Naranja 200,000.00
P#5 7 Plantaciones de Mandarina 406,004.63
P#1 - HCP 8 Inventario de Insumos Agricolas 82,589.29
P#1 9 Animales de Trabajo 5,000.00
P# 1, 2, 3, 4 y 6 10 Caja y Bancos 1,018,422.50
P#2 11 Equipo Para Cosecha Mecanica 50,000.00
P#2 12 Silos Para Cosechas 84,000.00
P#1 13 Capital 1,875,000.00
P#2, 3 y 4 14 IVA Por Pagar 78,394.29 - 78,394.29
P#3 15 Depreciaciones Acumuladas 70,850.00
P#4 16 Ventas 1,000,000.00
P#3 17 Costo de Cosecha de Naranja 437,579.91
P#3 18 Costo de Cosecha de Papa 358,422.71
P#3 19 Gastos de Administracion 27,225.25
P#6 20 Interes Gasto 10,000.00
TOTAL 3,024,244.29 3,024,244.29
El Frutal S.A.
Estado de Resultados Agricola
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017.
Cifras expresadas en Quetzales (Q)

(Referencia)
VENTAS 1,000,000.00
P#4 Ventas cosecha de naranja 600,000.00
P#4 Ventas cosecha de papa 400,000.00
(-)COSTO DE VENTAS 796,002.62
P#3 Costo cosecha de naranja 437,579.91
P#3 Costo cosecha de papa 358,422.71
MARGEN BRUTO 203,997.38
(-)GASTOS DE OPERACIÓN
P#3 Gastos de Administracion 27,225.25
GANANCIA EN OPERACIÓN 176,772.13
(-)GASTOS FINANCIEROS
P#6 Intereses Gasto 10,000.00
GANANCIA DEL EJERCICIO 166,772.13
ISR (25%) 41,693.03
UTILIDAD NETA 125,079.10
Reserva Legal (5%) 6,253.95
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS Y RESERVA 118,825.14
El Frutal S.A.
Balance General
Al 31 de diciembre de 2017.
Cifras expresadas en Quetzales (Q)

(Referencia) ACTIVO
CORRIENTE 1,101,011.79
BS Caja y Bancos 1,018,422.50
BS Inventarios e Insumos Agricolas 82,589.29
NO CORRIENTE 1,019,154.63
BS Finca El Frutal 200,000.00
BS Equipo de Pozo de Agua 90,000.00
BS Clasificadora de Cultivos 40,000.00
BS Mobiliario y Equipo 15,000.00
BS Animales de Trabajo 5,000.00
BS Equipo de Cosecha Mecánica 50,000.00
BS Silos para Cosechas 84,000.00
BS Plantaciones de Naranja 200,000.00
BS Plantaciones de Mandarina 406,004.63
BS (-) Depreciaciones Acumuladas - 70,850.00
TOTAL ACTIVO 2,120,166.42

PASIVO
CORRIENTE 120,087.32
BS IVA por Pagar 78,394.29
ER ISR por Pagar 41,693.03
PATRIMONIO 2,000,079.10
BS Capital 1,875,000.00
ER Utilidad del Ejercicio 118,825.14
ER Reserva Legal 6,253.95
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,120,166.42

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