Proyecto de Inversion Finanzas Corporativas

“FACTONOR E.I.R.
L”
"Año de la consolidación del Mar de Grau".
INTEGRANTES:
ABADIE HUACHEZ LESLY AMPARO
DURAND YOVERA, HESVIN JUNIOR.
QUEREVALÚ GALÁN, IRBIN JOEL.
IPANAQUE VARGAS, DEYBI RENZO.
TRELLES HIDALGO, CRISTHIAN DAVID.
ZAPATA ZAPATA SANDRA PATRICIA
DOCENTE:
RAMOS ALTAMIRANO, CECILIA MARGOTH.
UNIVERSIDAD:
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD:
CIENCIAS ECONÓMICAS
MATERIA:
FINANZAS CORPORATIVAS
TEMA:
TRABAJO FINAL
PIURA – PERU
1
“FACTONOR E.I.R.L”
2016
INDICE
1 Contenido
I. INTRODUCCION .................................................................................................... 5
II. PROPUESTA DE PRESUPUESTO DE CAPITAL PARA EMPRESA .................. 6
2.1. Justificación ........................................................................................................... 6
2.2. Objetivos ............................................................................................................ 6
2.2.1. OBJETIVO GENERAL ............................................................................. 6
2.3. Beneficios .......................................................................................................... 7
III. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN ..................................... 7
3.1. Presentación de la organización ......................................................................... 7
3.2. Nombre de la organización ................................................................................ 7
3.3. Tamaño .............................................................................................................. 8
3.4. Macro localización ............................................................................................. 8
3.5. Línea de productos y servicios........................................................................... 8
3.6. Tipos de mercado/Mercado a los que abastece .................................................. 9
3.7. Mercados a los que abastece .............................................................................. 9
IV. PLAN FINANCIERO ......................................................................................... 10
4.1. Presupuesto de Inversiones. ............................................................................. 10
4.1.1. Criterios para formular el Plan de Inversiones ......................................... 10
4.1.2. Presupuesto de Activo Fijo ....................................................................... 11
4.1.3. Presupuesto de KW (Capital de trabajo) .................................................. 18
4.2. PRESUPUESTO DE VENTAS ....................................................................... 20
4.2.1. Pronóstico de ventas ........................................................................................ 20
4.2.2. Presupuesto de ventas ............................................................................... 26
4.3. COSTOS DEL PROYECTO ........................................................................... 28
4.3.1. Costos fijos ............................................................................................... 28
4.3.2. Costos Variables ....................................................................................... 28
4.3.3. Costos Directos (CD) ............................................................................... 29
4.3.4. Costos Indirectos (CI) ............................................................................... 29
V. FINANCIAMIENTO DE LA PROPUESTA .......................................................... 29
5.1. Costos Financieros ........................................................................................... 29
5.2. Costo de capital ................................................................................................ 30
5.2.1. MAQUINARIA ........................................................................................ 30
2
5.2.2. SERVICIOS .............................................................. 30
5.2.3. ACCESERIOS PARA EL PERSONAL ................... 30
1.70 30
5.2.4. OTROS COSTOS (GERENTE) ............................................................... 30
5.2.5. Remodelación de establecimiento donde se ubicaran la maquinas .......... 31
5.3. Servicio de deuda Cronograma ........................................................................ 33
5.3.1. SERVICIO DE CRONOGRAMA BCP .................................................. 33
5.3.2. SERVICIO DE CRONOGRAMA INTERBANK ................................... 34
5.3.3. SERVICIO DE CRONOGRAMA SCOTIABANK ................................. 35
VI. FLUJO DE CAJA ................................................................................................ 37
6.1. Flujo de caja económico .................................................................................. 37
6.2. Flujo de caja financiero .................................................................................... 38
VII. Evaluación económica y financiera ..................................................................... 39
7.1. Evaluación económica (VAN, TIR, R B/C) .................................................... 39
7.1.1. PERIODO DE RECUPERACIÓN ........................................................... 39
7.1.2. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ............................... 39
7.1.3. VALOR ACTUAL NETO........................................................................ 39
7.1.4. TASA DE INTERÉS DE RETORNO ...................................................... 39
7.1.5. RAZÓN BENEFICIO COSTO ................................................................ 39
7.2. Evaluación financiera (VAN, TIR, R B/C) ...................................................... 40
7.2.1. PERIODO DE RECUPERACIÓN ........................................................... 40
7.2.2. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ............................... 40
7.2.3. VALOR ACTUAL NETO........................................................................ 40
7.2.4. TASA DE INTERÉS DE RETORNO ...................................................... 40
7.2.5. RAZÓN BENEFICIO COSTO ................................................................ 40
3
INDICE DE CUADROS
 Cuadro nº01- COTIZACIÒN EDIPESA S.A.C
 Cuadro nº02- INVERSIONES SUTTI S.A.C
 Cuadro nº03- IBÈRICA IMPORTACIONES E.I.R.L
 Cuadro nº04- COSTO DE TRANSPORTE
 Cuadro nº05- PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO
 Cuadro nº06- MANTENIMIENTO
 Cuadro nº07-UNIDADES PRONOSTICADAS
 Cuadro nº08-PRECIO UNITARIO DE COSTO POR PRODUCTO
 Cuadro nº09-PRECIO UNITARIO DE VENTAS POR PRODUCTO
 Cuadro nº10-COSTEO DE PRODUCTO A
 Cuadro nº11- COSTEO DE PRODUCTO B
 Cuadro nº12-COSTEO DE PRODUCTO C
 Cuadro nº13-COSTEO DE PRODUCTO D
 Cuadro nº14-COSTEO DE PRODUCTO E
 Cuadro nº15-COSTEO DE PRODUCTO F
 Cuadro nº16-COSTEO DE PRODUCTO G
 Cuadro nº17-COSTEO DE PRODUCTO H
 Cuadro nº18-COSTEO DE PRODUCTO I
 Cuadro nº19-COSTEO DE PRODUCTO J
 Cuadro nº20-COSTEO DE PRODUCTO K
 Cuadro nº21-COSTEO DE PRODUCTO L
 Cuadro nº22-COSTEO DE PRODUCTO M
 Cuadro nº23-COSTEO DE PRODUCTO N
 Cuadro nº24- PRONOSTICO DE COMPRAS POR AÑO.
 Cuadro nº25-PRONOSTICO DE VENTAS POR AÑO.
 Cuadro nº26-COSTOS FIJOS
 Cuadro nº27-COSTOS VARIABLES
 Cuadro nº28-COSTOS DIRECTOS (CD)
 Cuadro nº29-COSTOS INDIRECTOS (CI)
 Cuadro nº30-COSTOS FINANCIEROS
 Cuadro nº31-MAQUINARIA
 Cuadro nº32-SERVICIOS
 Cuadro nº33-ACCESORIOS PARA EL PERSONAL
 Cuadro nº34-OTROS COSTOS (GERENTE)
 Cuadro nº35-ENTECHADO DEL ESTABLECIMIENTO
 Cuadro nº36-PEGAMENTO DE CERÁMICA EN PISO
 Cuadro nº37-PINTADO DE ESTABLECIMIENTO
 Cuadro nº38-OTROS SERVICIOS O ACCESORIOS
 Cuadro nº39-SERVICIO DE CRONOGRAMA BCP
 Cuadro nº40-SERVICIO DE CRONOGRAMA INTERBANK
 Cuadro nº41-SERVICIO DE CRONOGRAMA SCOTIABANK
 Cuadro nº42-FLUJO DE CAJA ECONÒMICO
 Cuadro nº43-FLUJO DE CAJA FINANCIERO
 Cuadro nº44-EVALUACIÒN ECONÒMICA
 Cuadro nº45-EVALUACIÒN FINANCIERA
4
I. INTRODUCCION
El presupuesto de capital son los proyectos que se desean realizar para la adquisición de
nuevos activos fijos, por lo tanto el asesor encargado debe evaluar el nivel de
conveniencia que se obtendría al invertir en edificios industriales y comerciales, equipos
de transporte, maquinarias, equipos, muebles y útiles, etc.
Un problema para la inversión de capital fijo es la determinación de si las utilidades
previstas para un proyecto propuesto, llegan a ser lo suficientemente atractivas para
garantizar la inversión de fondos en ese proyecto. La inversión se hace en una fecha
determinada, mientras que las utilidades están previstas a largos plazos en el futuro.
Para analizar la conveniencia de inversiones a través del estudio del rendimiento del
capital, es posible utilizar modelos como el T.I.R y el V.A.N en el siguiente proyecto, los
cuales tienen en consideración la tasa de interés de mercado, permitiéndonos evaluar los
costos de oportunidad entre las distintas alternativas que se presenten.
5
1. PROPUESTA DE PRESUPUESTO DE CAPITAL
PARA EMPRESA
1.1. Justificación
Esta investigación permitirá la ampliación de servicios en FACTONOR E.I.R.L mediante
la adquisición de 3 máquinas complementarias como lo son: Guillotina EHT, Plegadora
Baycal y Guillotina Atlantic.
Por otra parte, también es primordial enfocarse en la distribución de las maquinarias y
mejorar las condiciones de trabajo para evitar pérdidas y aumentar la productividad de
esta empresa. Por lo tanto, se procederá a realizar un estudio del método de trabajo
enfocándose en plantear mejoras que favorezcan el rendimiento de sus productos y
servicios, para así, aumentar la calidad del acabado de las piezas en FACTONOR E.I.R.L.
1.2. Objetivos
1.2.1. OBJETIVO GENERAL
 Implementar los servicios de la empresa FACTONOR E.I.R.L ubicada en la

ciudad de piura, en la adquisición de 01 Guillotina EHT, 01 Plegadora Baycal y
01 Guillotina Atlantic, por medio de un plan de negocios proyectado en 5 años
(2016 -2021).
1.2.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Realizar un estudio financiero que muestre proyecciones realistas de ventas y
gastos que conlleve la compra de 01 Guillotina EHT, 01 Plegadora Baycal y 01
Guillotina Atlantic para FACTONOR E.I.R.L.
 Identifica el tiempo e recuperación de la inversión al llevarse a cabo la compra de
los activos fijos en FACTONOR E.I.R.L.
6
1.3. Beneficios
La empresa FACTONOR EIRL brinda beneficios con la finalidad de
alcanzar un grado de modernización de los equipamientos productivos, así como lograr
una mejora de la productividad que les aumente su nivel de competitividad.
Unos de los beneficios que brinda la empresa es el peso reducido y rendimiento montaje
se controlan visualmente de forma fácil, esto ayudará a evitar descomposturas y tener un
mayor control en la reparación, fabricación y mantenimiento de las estructuras metálicas.
Otros beneficios que la empresa ofrece es la construcción rápida y fácil, montaje rápido,
producción bajo techo, construcción en seco y cimientos más pequeños, fácil
construcción de las instalaciones, son beneficios que ayudará económicamente a la
empresa para una mejor producción y una mejor eficiencia.
2. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN
2.1. Presentación de la organización
FACTONOR EIRL es una empresa piurana, se dedica a la reparación, fabricación y
mantenimiento de estructuras metálicas para la industria en general, se mantiene en el
crecimiento constante, gracias al soporte de sus colaboradores y clientes; así como el
trabajo en equipo, compromiso, profesionalismo y honestidad. Además trabaja con lo
referente a la línea amarilla, es decir todas las maquinas cargadores, excavadores y
tractores.
2.2. Nombre de la organización
FACTONOR E.I.R.L
7
2.3. Tamaño
PEQUEÑA EMPRESA DE INDUSTRIA METALURGICA QUE
BRINDA SERVICIOS AL SECTOR NORTE DEL PAÌS
CUENTA CON UN LOCAL CON UN ÀREA APROXIMADAMENTE DE 2,310MT²
2.4. Macro localización
CALLE 6, MZ. X - LOTE 8 ZONA INDUSTRIAL, II ETAPA. PIURA, PIURA (PIURA)
2.5. Línea de productos y servicios
FACTONOR EIRL, se encarga en la reparación, fabricación y mantenimiento de
estructuras metálicas para la industria en general, en los siguientes servicios:
2.5.1. Fabricación de pines y bocinas (piezas de excavadoras
2.5.2. Fabricación de eje para polín de faja.
2.5.3. Fabricación de varillas sincada para calibrar (150 und.).
2.5.4. Fabricación de parihuela metálica de 4 mts. X 3 mts.
2.5.5. Fabricación de juego de tubos (14 juego de tubos con base y pernos para peaje
de plancha ½, tubo 3 pulgadas cedula 80 eje 3/8, soldadura).
2.5.6. Fabricación de brida
8
2.5.7. Rellenado y barrenado de ejes (la pieza se rellena y el
barrenado es portátil)
2.5.8. Relleno y barrenado de stick y cambio de bocinas (4 unidades).
2.5.9. Rellenado y barrenado de cucharon.
2.5.10. Montaje y desmontaje de pines y bocina en excavadoras
2.5.11. Corte de portalimpiadores.
2.5.12. Recuperación de polín
2.5.13. Reparación fondo de lampón, cambio de planchas laterales.
2.5.14. Reparación de autovolteo (cajas grandes para elaboración de caña de azúcar).
2.6. Tipos de mercado/Mercado a los que abastece
FACTONOR TIENE DOS TIPOS DE MERCADOS:
2.6.1. Maquinaria pesada
2.6.2. Agricultura
2.7. Mercados a los que abastece
FACTONOR ABASTECE LOS SIGUIENTES MERCADOS:
2.7.1. FERREYROS S.A.
2.7.2. KOMATSUC LATIN VEST
2.7.3. ODEBRECH Perú operaciones y servicios SAC
2.7.4. ECOACUICOLA SAC
2.7.5. FOSYEIKI SAC
2.7.6. Sociedad Agrícola RAPEL SAC
2.7.7. Agrícola Santa Regina
9
2.7.8. Agropecuaria AURORA SAC
2.7.9. NEGOCIOS Y REPRESENTACIONES STIVEN EIRl
2.7.10. SAN MARTIN CONTRATISTAS GENRALES EIRL
3. PLAN FINANCIERO
3.1. Presupuesto de Inversiones.

3.1.1. Criterios para formular el Plan de Inversiones
Los principales criterios económicos que explican este plan de inversión son: el
comportamiento de los mercados vinculados con el proyecto de inversión que se evalúa
corresponden al comportamiento de la demanda, de la oferta y de los costos, y a la
maximización de los beneficios.
La decisión de emprender una inversión, como todo proceso decisional, tiene Cuatro
componentes básicos:
 El decisor, que puede ser un inversionista, financista o analista.
 Las variables controlables por el decisor, que pueden hacer variar el resultado de
un
 Mismo proyecto, dependiendo de quién sea él.
 Las variables no controlables por el decisor y que influyen en el resultado del
proyecto.
 Las opciones o proyectos que se deben evaluar para solucionar un problema o
aprovechar una oportunidad de negocios.
Las decisiones de inversión de la empresa están destinadas adquirir una Guillotina para
poder mantener la cantidad optima de materia prima preparada en su inventario a fin de
evitar retrasos e interrupciones en la fabricación de piezas o perdida de contratos por falta
de materiales y equipos, entre estos materiales tenemos: Materia prima, Acero , Acero
inoxidable, Bronce, Aluminio, Teflón , Baquelita.
En cuanto a los equipos la empresa posee maquinaria de poca tecnología que muchas
veces se invierte para el mantenimiento y que puedan alargan su vida útil y en caso de
que una de las maquinarias presente fallas se estudia si vale la pena la gran inversión que
se utilizó en repararlo y darle mantenimiento y también teniendo en cuenta la
productividad y disponibilidad de la máquina.
Con la adquisición de estas nuevas maquinarias La empresa busca obtener la certificación

de calidad para darle reconocimiento nacional e internacional a sus trabajos. Por esto sus
productos poseerán excelentes acabados con los mejores materiales y equipos para la
realización del mejor trabajo de fabricación. Así mismo la empresa dará la
10
creciente demanda de sus productos espera poder aumentar el espacio
físico con que cuenta ya que en la actualidad se presenta problemas de
aglomera miento dada la falta de espacio para las actividades que
realiza. Actualmente está en la búsqueda de ampliar su mercado y
campo de acción a nivel internacional para competir basándose en la calidad, precios y
oportunidad de los productos y servicios que oferta a través de alianzas y negociaciones
con otras empresas de la zona y creando sucursales a nivel nacional con el fin de
consolidarse como una de las mejores empresas metalmecánicas del país.
En sus años de servicio ha financiado la obtención de sus recursos por medio de capital
propio. A su vez al ser contratados para alguna obra civil o construcción esta solicita un
35% del pago como adelanto para financiar el costo de materiales por esta actividad.
Dado a los proyectos de crecimiento futuro que tiene la empresa, esta no descarta la
posibilidad de obtener capital por medio de otras alternativas, tales como las siguientes:
La alianza con otras compañías. La adquisición de préstamos provenientes tanto
de bancos como de acreedores. La incorporación de nuevos socios.
3.1.2. Presupuesto de Activo Fijo
El activo fijo elegido como la pieza clave de la inversión, son aquellos bienes que
corresponde a una inversión de ampliación más que de reemplazo, ya que estos activos,
se espera que lleguen a complementar con los demás para poder incrementar la línea de
producción, nivel de ventas y el nivel de rentabilidad en base a una producción más rápida
y eficaz.
Los activos fijos, mencionados anteriormente, son los siguientes:
 01 Guillotina EHT
 01 Plegadora Baycal
 01 Guillotina Atlantic
Las guillotinas son máquinas empleadas para cortar metales generalmente láminas, dentro
de las cuales, se puede distinguir las mecánicas y las hidráulicas.
Las plegadoras son máquinas diseñadas especialmente para el plegado de chapas; estas
máquinas efectúan varios tipos de plegado: plegado a fondo y plegado al aire, teniendo
en cuenta el espesor de la chapa.
FACTONOR EIRL luego de haber identificado los tipos de activos fijos que desea
adquirir, procedió a identificar tres tipos de empresas que pueden proveer las maquinarias,
mencionadas anteriormente y son las siguientes:
 Edipesa SAC
 Inversiones Sutti SAC
 Ibérica Importaciones EIRL
11
3.1.2.1. COTIZACIONES:
3.1.2.2. EDIPESA SAC
Edipesa Ex import Distribuidores del Perú SA es una empresa especializada en la

venta de máquinas, equipos y herramientas, tiene sucursales en todo el Perú:
Lima, Ayacucho, Cajamarca, Chiclayo, Piura, Trujillo, entre otros. Sin embargo
las maquinarias que solicitamos solo se encuentran en Lima, debido a que es una
maquinaria nueva y poco solicitada. RUC: 20100041520
Presenta la siguiente proforma:
COTIZACIÓN EDIPESA SAC

Lider en Maquinarias, con más 36 años de experiencia en el Mercado.
CIF Cliente Contacto Fecha Ciudad

Factonor EIRL Juan Toledo Mercado 07/11/2016 Piura
Teléfono Dirección Email Descuento (%) T. Pago
Zona Industrial 23 etapa lote 8 0,00 Contado
Ítem Código Descripción Cantidad Unidad Vr. Unitario Vr Total

1,00 34XXX Guillotina 3m x 10 mm EHT 2010 1,00 $ 20.000,00 $ 20.150,40
2,00 34DDD Plegadora Baycal 3m x 180 2010 1,00 $ 31.000,00 $ 31.000,00
3,00 56SHT Guillotina Atlantic 4m x 13mm 2010 1,00 $ 42.000,00 $ 42.000,00
Tiempo de entrega: 1 día, validez de la garantía: 6 meses y Lugar de entrega: Lima, Chorrillos. Gran Total $ 93.150,40
Forma de pago: Dólares. Descuento $ -
Subtotal $ 93.150,40
IGV $ 16.767,07
Valor total $ 109.917,47
Cuadro nº01
3.1.2.3. INVERSIONES SUTTI SAC

Inversiones Sutti SAC es una empresa dedicada en la venta de máquinas, equipos y
herramientas, se encuentra ubicada Jr. Pacasmayo Nro. 215 Int. 119, Lima, Perú. Alan
Omar Sutti Quiza desempeña la función de Gerente General. RUC: 20524000742
Presenta la siguiente proforma:
12
COTIZACIÓN INVERSIONES
SUTTI SAC
Venta de maquinaria, equipos y herramientas al por menor.

Zona Industrial 23 etapa lote 8 0.00 Contado

1.00 12FGT Guillotina 3m x 10 mm EHT 2010 1.00 $ 21,200.00 $ 21,100.00
2.00 XCB55 Plegadora Baycal 3m x 180 2010 1.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00
3.00 98IHR Guillotina Atlantic 4m x 13mm 2010 1.00 $ 41,500.00 $ 41,500.00
Tiempo de entrega: 1 día, validez de la garantía: 1 año y Lugar de entrega: Lima. Forma de pago: Gran Total $ 94,100.00
Dólares. Descuento $ -
Subtotal $ 94,100.00
IGV $ 16,938.00
Valor total $ 111,038.00
Cuadro nº02
3.1.2.4. IBÉRICA IMPORTACIONES EIRL
Ibérica Importaciones EIRL es una empresa especializada en la venta al por mayor de

maquinarias, equipos y materiales. Es una entidad muy seria y con precios asequibles. Se
encuentra ubicada en Av. General Garzón Nro. 1467 Dpto. 101 Jesús María – Lima. RUC:
20451617908.
Presenta la siguiente Proforma:
13
COTIZACIÓN IBÉRICA
IMPORTACIONES EIRL
Venta de maquinaria, equipos y herramientas al por mayor.Ubicanos en: Av. General Garzón N°
1467 Dpto. 101 Jesús María - Lima

Zona Industrial 23 etapa lote 8 0.00 Contado

1.00 12FGT Guillotina 3m x 10 mm EHT 2007 1.00 $ 21,186.44 $ 21,186.44
2.00 XCB55 Plegadora Baycal 3m x 180 2007 1.00 $ 30,508.47 $ 30,508.47
3.00 98IHR Guillotina Atlantic 4m x 13mm 2007 1.00 $ 39,830.51 $ 39,830.51
Tiempo de entrega: 6 horas, validez de la garantía: 1 año y Lugar de entrega: Lima. Forma de pago: Gran Total $ 91,525.42
Dólares. Descuento $ -
Subtotal $ 91,525.42
IGV $ 16,474.58
Valor total $ 108,000.00
Cuadro nº03
Luego de analizar las cotizaciones propuestas por las tres empresas, se procede a analizar
cada una, llegando a la conclusión de que la empresa Ibérica Importaciones a diferencia
de las demás presenta unos precios muy cómodos, las condiciones que establece son
mejores en cuánto al tiempo de entrega y la validez de la garantía, además de la seguridad
que otorga su tiempo de servicio como una empresa líder en el mercado. En resumen
Factonor EIRL decide adquirir estos activos fijos con la empresa Ibérica Importaciones
EIRL debido a las situaciones mencionadas anteriormente.
3.1.2.5. PROFORMA DE EQUIPOS IBERICA EXPORTACIONES LIMA
 01 GUILLOTINA 3 m x 10 mm EHT $25,000.00 (OPERATIVA)
14
 01 PLEGADORA BAYCAL 3M x 180 $36,000.00 (OPERATIVA)
15
 01 GUILLOTINA ATLANTIC 4 m x 13mm $47,000.00
(OPERATIVA)
3.1.2.6. GASTOS PRE-OPERATIVOS
3.1.2.6.1. CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO:
Proyecto de expansión hacia nuevos productos: consiste en adquirir equipos que lleven a
la empresa elaborar y prestar nuevos servicios.
Para la empresa como plan estratégico sería recomendable comprar equipos que permitan
generar actividades adicionales a lo común para esto se está planteando comprar 3 activos
complementarios.
 valorizados en $. 108,000.00 traídos de la ciudad de Lima.
Estas 3 maquinarias son complementarias porque permitirán a la empresa ejercer una
actividad más diversificada pensando en agrandar su rol de servicios de esta forma lograra
la empresa obtener mayores ganancias que le permitirán recuperar la inversión a
realizarse por estas maquinas
16
TRANSPORTE
Para el transporte de las tres maquinarias se necesitará de una empresa de transporte
especializada en estos servicios, una empresa con alta experiencia para el traslado y
cuidado de los equipos.
Después de analizar el costo de transporte que ofrecieron 4 agencias de transporte, la
empresa EMTRAFESA es la que cobra un monto menor al del resto de empresas. Dándole
a conocer el peso y medidas de los productos nos hizo una rebaja por las 3 maquinarias.
El transporte de LIMA a PIURA
S/. 1 sol x Kilo de equipo

01 Guillotina 3mts: 500 Kg
01 Plegadora baycal 3mts: 850 Kg
01 Guillotina atlantic 4 mts: 1,150 Kg
TOTAL, PESO: 2.500 Kg
TOTAL, SOLES: S/. 2,500.00+
IGV S/. 450.00
TOTAL: S/. 2,950.00
Cuadro nº04
TENEMOS 2,500.00 por el traslado sin incluir el IGV, los bienes llegan directamente a
la empresa FACTONOR, y para el cálculo del costo total con IGV tenemos:
S/. 2,950.00
SOLES
17
PASAJES Y VIATICOS PERSONA ENCARGADA PARA
SUPERVISAR LA COMPRA Y EL LLEVADO A LA AGENCIA
LIMA EMTRAFESA
Pasaje en avión: S/. 260.00 inc. IGV
Viáticos y otros pasajes: S/. 200.00 inc. IGV
TOTAL: S/. 460.00 inc. IGV
3.1.3. Presupuesto de KW (Capital de trabajo)
3.1.3.1. PRESUPUESTO CAPITAL DE TRABAJO

Los desembolsos como inversión de capital de trabajo son para la operación de
funcionamiento, este proyecto se clasifica como proyecto de expansión hacia nuevos
productos consiste en adquirir equipos que lleven a la empresa elaborar y prestar nuevos
servicios esto llevara. Para la empresa como plan estratégico sería recomendable comprar
equipos que permitan generar actividades adicionales a lo común para esto se está
planteando comprar 3 activos complementarios los cuales usaran un capital para el
funcionamiento de estas mismas. Al comprar las maquinarias complementarias la
empresa recurrirá el siguiente capital para la operación:
CAPITAL SIN MAQUINARIAS CON MAQUINARIAS

Energía eléctrica 800.00 900.00
Mantención 150.00 200.00
(mantenimiento)
Sueldos 16,850.00 18,350.00
TOTAL S/. 17,800.00 S/. 19,450.00
Cuadro nº05
3.1.3.2. ENERGÍA ELÉCTRICA:
El capital de trabajo para la principal fuente de función de las máquinas y de todos

los equipos en general que usa la empresa son de casi 800.00 (SIN MAQUINAS
NUEVAS) este monto casi no varía porque la empresa todos los días tiene cliente así
18
que se ha estimado este monto y 900.00 (CON MAQUINAS
NUEVAS) al tener maquinaria nueva aumentara el pago de este
servicio.
3.1.3.3. MANTENIMIENTO
En el tema de mantenimiento mensualmente las maquinas tendrán que ser revisadas por
un profesional en mantenimiento de máquinas hidráulicas, el monto que se tendrá que
pagar mensualmente por mantenimiento es de 150 (SIN MAQUINAS NUEVAS) y 200
(CON MAQUINAS NUEVAS).
Este mantenimiento consiste abrir las maquinas limpiarlas por dentro, revisar los ejes que
trabajan, como también darles los ajustes necesarios ya que estas maquinas trabajan para
arreglar, construir y mejorar más partes de maquinaria pesada, por lo tanto, la revisión
mensual debe ser una prioridad para mantener estos activos en condiciones perfectas
seguras.
3.1.3.4. SUELDOS
Para el funcionamiento en general de las maquinas actuales realizada por personal
contratado y que se encuentran en planilla corresponde a 16,850.00 (SIN MAQUINAS
NUEVAS) y 18,350.00 (CON MAQUINAS NUEVAS), con respecto al monto con
máquinas nuevas es por la contratación de un trabajador especializado en manejar esas
máquinas complementos que permitirán realizar las funciones con normalidad y a la vez
que enseñar de forma práctica al resto de trabajadores que ya se encontraban en la empresa
contratados.
RANGO SIN MAQUINAS NUEVAS CON MAQUINAS NUEVAS
ESPECIALIZADOS 2 * 1,500.00= 3,000.00 3 * 1,500.00 = 4,500.00

INTERMEDIO 10 * 1,100.00=10,100.00 10 * 1,100.00 =10,100.00
BASIO 5* 750.00= 3,750.00 5* 750.00 = 3,750.00
TOTAL 16,850.00 18,350.00
Cuadro nº06
19
3.2. PRESUPUESTO DE VENTAS
3.2.1. Pronóstico de ventas
 Unidades Pronosticadas, Vendidas por producto.

Código Producto 2017 2018 2019 2020 2021
A Fabricación de pines y bocinas (piezas de 59 71 67 77 71

excavadoras).
B Fabricación de eje para polín de faja. 44 53 52 63 58
C Fabricación de varillas sincada para calibrar (150 45 54 51 59 53
und.).
D Fabricación de parihuela metálica de 4 mts. X 3 70 84 80 92 87
mts.
E Fabricación de juego de tubos (14 juego de tubos 36 43 41 48 43
con base y pernos para peaje de plancha ½, tubo 3
pulgadas cedula 80 eje 3/8, soldadura).
F Fabricación de brida. 592 710 675 776 753
G Rellenado y barrenado de ejes (la pieza se rellena 44 53 52 63 59
y el barrenado es portátil).
H Relleno y barrenado de stick y cambio de bocinas 584 701 667 767 744
(4 unds.).
I Rellenado y barrenado de cucharon. 645 774 735 845 819
J Montaje y desmontaje de pines y bocina en 30 36 34 39 31
excavadoras.
K Corte de portalimpiadores. 41 49 46 53 49
L Recuperación de polín. 51 61 58 68 62
M Reparación fondo de lampón, cambio de planchas 66 79 75 86 79
laterales.
N Reparación de autovolteo (cajas grandes para 49 59 56 64 57
elaboración de caña de azúcar).
Cuadro nº07
20
 Precio Unitario de Costo por Producto
Código Producto 2017 2018 2019 2020 2021
A Fabricación de pines y 593.22 563.56 535.38 508.61 483.18

bocinas (piezas de
excavadoras).
B Fabricación de eje para 932.20 885.59 841.31 799.25 759.29
polín de faja.
C Fabricación de varillas 1,906.78 1,811.44 1,720.87 1,634.83 1,553.08
sincada para calibrar (150
und.).
D Fabricación de parihuela 2,881.36 2,737.29 2,600.42 2,470.40 2,346.88
metálica de 4 mts. X 3 mts.
E Fabricación de juego de 4,830.51 4,588.98 4,359.53 4,141.56 3,934.48
tubos (14 juego de tubos
con base y pernos para
peaje de plancha ½, tubo 3
pulgadas cedula 80 eje 3/8,
soldadura).
F Fabricación de brida. 84.75 80.51 76.48 72.66 69.03
G Rellenado y barrenado de 974.58 925.85 879.56 835.58 793.80
ejes (la pieza se rellena y el
barrenado es portátil).
H Relleno y barrenado de 169.49 161.02 152.97 145.32 138.05
stick y cambio de bocinas
(4 unds.).
I Rellenado y barrenado de 177.97 169.07 160.61 152.58 144.95
cucharon.
J Montaje y desmontaje de 1,694.92 1,610.17 1,529.66 1,453.18 1,380.52
pines y bocina en
excavadoras.
K Corte de portalimpiadores. 1,016.95 966.10 917.80 871.91 828.31
L Recuperación de polín. 254.24 241.53 229.45 217.98 207.08
M Reparación fondo de 466.10 442.80 420.66 399.62 379.64
lampón, cambio de
planchas laterales.
N Reparación de autovolteo 2,881.36 2,737.29 2,600.42 2,470.40 2,346.88
(cajas grandes para
elaboración de caña de
azúcar).
Cuadro nº08
21
 Precio Unitario de Ventas por producto.
Código Producto 2017 2018 2019 2020 2021
A Fabricación de pines y 1,127.12 1,127.12 1,070.76 1,070.76 1,017.22

bocinas (piezas de
excavadoras).
B Fabricación de eje para 1,771.19 1,771.19 1,682.63 1,682.63 1,598.50
polín de faja.
und.).
soldadura).
F Fabricación de brida. 161.02 161.02 152.97 152.97 145.32
G Rellenado y barrenado de 1,851.69 1,851.69 1,759.11 1,759.11 1,671.15
H Relleno y barrenado de stick 322.03 322.03 305.93 305.93 290.64
y cambio de bocinas (4
unds.).
I Rellenado y barrenado de 338.14 338.14 321.23 321.23 305.17
cucharon.
pines y bocina en
excavadoras.
K Corte de portalimpiadores. 1,932.20 1,932.20 1,835.59 1,835.59 1,743.81
L Recuperación de polín. 483.05 483.05 458.90 458.90 435.95
M Reparación fondo de 885.59 885.59 841.31 841.31 799.25
lampón, cambio de planchas
laterales.
(cajas grandes para
azúcar).
Cuadro nº09
22
Costeo Por Cada Producto.
A Fabricación de pines y bocinas (piezas de excavadoras).

Materia Prima 415.25
Mano de Obra 100.85
Acabados 47.46
Suministros 29.66
593.22
Cuadro nº10
B Fabricación de eje para polín de faja.

Mano de Obra 158.47
Acabados 27.97
Suministros 46.61
932.20
Cuadro nº11
C Fabricación de varillas sincada para calibrar (150 und.).

Materia Prima 1,487.29
Mano de Obra 247.88
Acabados 95.34
Suministros 76.27
1,906.78
Cuadro nº12
D Fabricación de parihuela metálica de 4 mts. X 3 mts.

Mano de Obra 461.02
Acabados 115.25
Suministros 86.44
2,881.36
Cuadro nº13
Fabricación de juego de tubos (14 juego de tubos con base y pernos para peaje
E
de plancha ½, tubo 3 pulgadas cedula 80 eje 3/8, soldadura).
Mano de Obra 40.68
Acabados 10.17
Suministros 7.63
254.24
Cuadro nº14
23
F Fabricación de brida.
Materia Prima 65.25
Mano de Obra 13.56
Acabados 3.39
Suministros 2.54
84.75
Cuadro nº15
G Rellenado y barrenado de ejes (la pieza se rellena y el barrenado es portátil).

Mano de Obra 155.93
Acabados 38.98
Suministros 29.24
974.58
Cuadro nº16
H Relleno y barrenado de stick y cambio de bocinas (4 unds.).

Mano de Obra 27.12
Acabados 6.78
Suministros 5.08
169.49
Cuadro nº17
I Rellenado y barrenado de cucharon.

Mano de Obra 28.47
Acabados 7.12
Suministros 5.34
177.97
Cuadro nº18
J Montaje y desmontaje de pines y bocina en excavadoras.

Mano de Obra 271.19
Acabados 67.80
Suministros 50.85
1,694.92
Cuadro nº19
24
K Corte de portalimpiadores.
Mano de Obra 162.71
Acabados 40.68
Suministros 30.51
1,016.95
Cuadro nº20
L Recuperación de polín.
Mano de Obra 40.68
Acabados 10.17
Suministros 7.63
254.24
Cuadro nº21
M Reparación fondo de lampón, cambio de planchas laterales.

Mano de Obra 74.58
Acabados 18.64
Suministros 13.98
466.10
Cuadro nº22
N Reparación de autovolteo (cajas grandes para elaboración de caña de azúcar).

Mano de Obra 461.02
Acabados 115.25
Suministros 86.44
2,881.36
Cuadro nº23
25
3.2.2. Presupuesto de ventas
 Pronostico de Compras por año.
Código Producto 2017 2018 2019 2020 2021

bocinas (piezas de
excavadoras).
polín de faja.
und.).
soldadura).
F Fabricación de brida. 50,169.49 57,161.02 51,626.06 56,383.31 51,976.54
H Relleno y barrenado de 98,983.05 112,872.88 102,028.39 111,458.75 102,710.62
(4 unds.).
I Rellenado y barrenado de 114,788.14 130,858.47 118,051.59 128,933.22 118,717.74
cucharon.
pines y bocina en
excavadoras.
K Corte de porta limpiadores. 41,694.92 47,338.98 42,218.64 46,211.06 40,587.26
L Recuperación de polín. 12,966.10 14,733.05 13,308.05 14,822.42 12,838.83
M Reparación fondo de 30,762.71 34,980.93 31,549.26 34,367.66 29,991.78
lampón, cambio de
planchas laterales.
N Reparación de auto-volteó 141,186.44 161,500.00 145,623.73 158,105.76 133,772.30
(cajas grandes para
azúcar).
Cuadro nº24
26
 Pronostico de Ventas por año.

Código Producto 2017 2018 2019 2020 2021

bocinas (piezas de
excavadoras).
polín de faja.
und.).
soldadura).
F Fabricación de brida. 95,322.03 57,161.02 51,626.06 56,383.31 51,976.54
H Relleno y barrenado de 188,067.80 112,872.88 102,028.39 111,458.75 102,710.62
(4 unds.).
I Rellenado y barrenado de 218,097.46 130,858.47 118,051.59 128,933.22 118,717.74
cucharon.
pines y bocina en
excavadoras.
K Corte de portalimpiadores. 79,220.34 47,338.98 42,218.64 46,211.06 40,587.26
L Recuperación de polín. 24,635.59 14,733.05 13,308.05 14,822.42 12,838.83
M Reparación fondo de 58,449.15 34,980.93 31,549.26 34,367.66 29,991.78
lampón, cambio de
planchas laterales.
(cajas grandes para
azúcar).
Cuadro nº25
27
3.3. COSTOS DEL PROYECTO
3.3.1. Costos fijos

Los costos fijos son aquellos costos que la empresa debe pagar independientemente de
su nivel de operación, es decir, produzca o no produzca debe pagarlos.
Un costo fijo, es una erogación en que la empresa debe incurrir obligatoriamente, aun
cuando la empresa opere a media marcha, o no lo haga, razón por la que son tan
importantes en la estructura financiera de cualquier empresa.
DESCRIPCION Valor Mes

Sueldo +1 trabajador 1,500.00
Interés capital 95,186.08
Seguros 83.00
Depreciación 73,872.00
Reparaciones y mantenimiento 200.00
TOTAL 170,758.08
Cuadro nº26
3.3.2. Costos Variables
Como su nombre lo indica, el costo variable hace referencia a los costos de producción
que varían dependiendo del nivel de producción.
Todo aquel costo que aumenta o disminuye según aumente o disminuya la producción,
se conoce como costo variable.

Lubricantes y aceites 100.00
Energía 900.00
TOTAL 2,000.00
Cuadro nº27
28
3.3.3. Costos Directos (CD)
Son aquellos que pueden identificarse directamente con un objeto de costos, sin necesidad
de ningún tipo de reparto. Los costos directos se derivan de la existencia de aquello cuyo
costo se trata de determinar, sea un producto, un servicio, una actividad, como, por
ejemplo, los materiales directos y la mano de obra directa destinados a la fabricación de
un producto, o los gastos de publicidad efectuados directamente para promocionar los
productos en un territorio particular de ventas.
Reparaciones y mantenimiento 200.00
Sueldo + 1 trabajador 1,500.00
TOTAL 2,700.00
Cuadro nº28
3.3.4. Costos Indirectos (CI)

Son aquellos costos cuya identificación con un objeto de costos específico es muy difícil,
o no vale la pena realizarla. Para imputar los costos indirectos a los distintos
departamentos, productos o actividades, es necesario, normalmente, recurrir a algún tipo
de mecanismo de asignación, distribución o reparto. Los costos comunes a varios
productos, o costos conjuntos, reciben también el tratamiento de costos indirectos.

Seguros 83.00
Lubricantes y aceites 100.00
Otros gastos de gestión 2,540.00
TOTAL 2,723.00
Cuadro nº29
4. FINANCIAMIENTO DE LA PROPUESTA
4.1. Costos Financieros
Definición importe
gastos registrales 126.00
gastos notariales 352.00
gastos por tasación 310.00
gastos por trámites municipales 230.00
total 1018.00
Cuadro nº30
29
4.2. Costo de capital
4.2.1. MAQUINARIA
CANTIDAD. DESCRIPCIÓN IMPORTE
1 Guillotina EHT $ 25,000.00
1 Guillotina Atlantic $36,000.00
1 Plegadora Baycal $47,000.00
Total $108,000.00
Cuadro nº31
4.2.2. SERVICIOS
CANTIDAD DESCRIPCIÓN IMPORTE
1 traslado de las maquinas lima - Piura 2,500.00
1 instalación de las maquinas 150.00
capacitación al personal 250.00
Total 2,900.00
Cuadro nº32
4.2.3. ACCESORIOS PARA EL PERSONAL
3 guantes de cuero cromo 23.70
6 uniformes 150.00
3 cascos 30.00
3 pares de botas 180.00
Total 383.70
Cuadro nº33
4.2.4. OTROS COSTOS (GERENTE)
pasajes Piura - lima 200.00
pasajes lima 150.00
almuerzo 30.00
hospedaje 80.00
Total 460.00
Cuadro nº34
30
4.2.5. Remodelación de establecimiento donde se ubicaran la
maquinas 120mts²
 ENTECHADO DEL ESTABLECIMIENTO
COSTO
METERIALES MARCA CANTIDAD C. UNITARIO TOTAL
Techo Gran Onda Fibrocemento Gris
1.10x3.05 m eternit 37 59.25 2192.25
Producto
Listón Madera Pino Radiata 2"x3"x10.5´ Exclusivo 59 16.5 973.5
Mamut Kit gancho J + capuchón x 20 und Mamut 7 15.5 108.5
Fixser Clavo calaminero 2 1/2" 50 und Fixser 2 9.1 18.2
MANO DE OBRA PARA TECHO OBREROS 4 65 260
ALMUERZO DE OBREROS OBREROS 4 9.5 38
TOTAL COSTO DE ENTECHADO 3590.45
Cuadro nº35
 PEGAMENTO DE CERÁMICA EN PISO
MATERIALES CAJAS C. POR CAJA TOTAL
Cerámica Novara 62x62cm 2.32m2 Fiorano 52 69.37 3607.24
Pegamento en polvo Chemayolic 25 kilos chema 40 33.9 1356
Fragua para cerámicos marfil 1Kg chema 40 5.9 236
COSTO TOTAL DE MATERIALES 5199.24
MANO DE OBRA OBREROS METROS C. POR METRO TOTAL
constructores 3 120 21.5 2580
almuerzos a 9.5 c/u 3 28.5
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA 2608.5
COSTO TOTAL DE PISO CON
CERAMICA 7807.74
Cuadro nº36
 PINTADO DEL ESTABLECIMIENTO
COSTO
MATERIALES MARCA CANTIDAD C. UNITARIO TOTAL
Pintura Duralatex Blanco Mate 5gl CPP 2 185 370
intura Superior Pastel Mate 5gl Kolor 2 151.6 303.2
Latex deluxe verde 5 gl Kolor 2 255.6 511.2
COSTO TOTAL DE MATERIALES 1184.4
MANO DE OBRA OBREROS METROS C. POR METRO TOTAL
MANO DE OBRA PARA PINTADO 4 207 8.5 1759.5
ALMUERO PARA OBREROS A 9.5 C/U 4 38
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA 1797.5
COSTO TOTAL DE ESTABLECIMIENTO
PINTADO 2981.9
Cuadro nº37
31
 OTROS SERVICIOS O ACCESORIOS
MATERIALES O SERVICIOS CANTIDAD COSTO TOTAL

puerton de 3.65mt x 4.25 instalado 1 798 798
ventanas construidas e instaladas 2 380 760
florecentes marca PHILIHS 5 23.9 119.5
interruptores 7 2.5 17.5
toma corrientes 12 6.8 81.6
cable solido eléctrico 97mt 97 2.3 223.1
otros accesorios eléctricos 9 5.2 46.8
mano de obra de instalación eléctrica 342 342
COSTO TOTAL 2388.5
Cuadro nº38
32
4.3. Servicio de deuda Cronograma
4.3.1. SERVICIO DE CRONOGRAMA BCP
Ver datos
Cronograma
NOTA: Todo crédito se encuentra sujeto a la evaluación crediticia del Banco, quien determina el monto y plazo a otorgar.
Este documento ha sido emitido en base a la información proporcionada por el cliente y tiene caracter referencial.
Tasa de Interés Efectiva Anual (en base a 360 días): 12,00%

Tasa de Costo Efectivo Anual (en base a 360 días): 12,72%
Cantidad Total a Pagar: S/. 396.122,14
Envìo fìsico de
Interés Seguro Desg Seguro Bien Amortización Cuota
Estado de
Totales a pagar 95.186,08 4.848,06 0,00 295.488,00 600,00 396.122,14
# Fecha Saldo Interés Seguro Desg Seguro Bien Amortización Envìo fìsico de Cuota
30/09/2016 295.488,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Estado
0,00 de 0,00
1 30/10/2016 291.842,59 2.803,82 142,81 0,00 3.645,41 10,00 6.602,04
2 30/11/2016 288.257,85 2.861,54 145,75 0,00 3.584,75 10,00 6.602,04
3 30/12/2016 284.540,34 2.735,22 139,31 0,00 3.717,51 10,00 6.602,04
4 30/01/2017 280.880,35 2.789,94 142,10 0,00 3.659,99 10,00 6.602,04
5 28/02/2017 276.995,91 2.576,37 131,22 0,00 3.884,44 10,00 6.602,04
6 30/03/2017 273.166,10 2.628,36 133,87 0,00 3.829,81 10,00 6.602,04
7 30/04/2017 269.388,90 2.678,42 136,42 0,00 3.777,20 10,00 6.602,04
8 30/05/2017 265.483,23 2.556,18 130,19 0,00 3.905,67 10,00 6.602,04
9 30/06/2017 261.626,86 2.603,09 132,58 0,00 3.856,37 10,00 6.602,04
10 30/07/2017 257.643,79 2.482,52 126,44 0,00 3.983,07 10,00 6.602,04
11 30/08/2017 253.706,64 2.526,22 128,67 0,00 3.937,15 10,00 6.602,04
12 30/09/2017 249.728,92 2.487,62 126,70 0,00 3.977,72 10,00 6.602,04
13 30/10/2017 245.627,20 2.369,63 120,69 0,00 4.101,72 10,00 6.602,04
14 30/11/2017 241.566,23 2.408,40 122,67 0,00 4.060,97 10,00 6.602,04
15 30/12/2017 237.383,11 2.292,17 116,75 0,00 4.183,12 10,00 6.602,04
16 30/01/2018 233.237,18 2.327,56 118,55 0,00 4.145,93 10,00 6.602,04
17 28/02/2018 228.893,48 2.139,37 108,96 0,00 4.343,70 10,00 6.602,04
18 30/03/2018 224.583,99 2.171,92 110,62 0,00 4.309,49 10,00 6.602,04
19 30/04/2018 220.306,17 2.202,07 112,16 0,00 4.277,81 10,00 6.602,04
20 30/05/2018 215.911,05 2.090,44 106,47 0,00 4.395,12 10,00 6.602,04
21 30/06/2018 211.543,86 2.117,03 107,83 0,00 4.367,18 10,00 6.602,04
22 30/07/2018 207.061,36 2.007,30 102,24 0,00 4.482,50 10,00 6.602,04
23 30/08/2018 202.602,98 2.030,25 103,41 0,00 4.458,38 10,00 6.602,04
24 30/09/2018 198.098,67 1.986,54 101,18 0,00 4.504,32 10,00 6.602,04
25 30/10/2018 193.482,09 1.879,72 95,74 0,00 4.616,58 10,00 6.602,04
26 30/11/2018 188.883,79 1.897,11 96,62 0,00 4.598,30 10,00 6.602,04
27 30/12/2018 184.175,31 1.792,28 91,29 0,00 4.708,47 10,00 6.602,04
28 30/01/2019 179.481,11 1.805,85 91,98 0,00 4.694,20 10,00 6.602,04
29 28/02/2019 174.619,21 1.646,29 83,85 0,00 4.861,90 10,00 6.602,04
30 30/03/2019 169.768,50 1.656,93 84,39 0,00 4.850,72 10,00 6.602,04
31 30/04/2019 164.925,84 1.664,59 84,78 0,00 4.842,66 10,00 6.602,04
32 30/05/2019 159.978,45 1.564,95 79,71 0,00 4.947,38 10,00 6.602,04
33 30/06/2019 155.034,91 1.568,60 79,89 0,00 4.943,54 10,00 6.602,04
34 30/07/2019 149.988,90 1.471,09 74,93 0,00 5.046,02 10,00 6.602,04
35 30/08/2019 144.942,42 1.470,65 74,90 0,00 5.046,48 10,00 6.602,04
36 30/09/2019 139.843,94 1.421,17 72,38 0,00 5.098,48 10,00 6.602,04
37 30/10/2019 134.646,44 1.326,95 67,58 0,00 5.197,50 10,00 6.602,04
38 30/11/2019 129.441,87 1.320,22 67,24 0,00 5.204,57 10,00 6.602,04
39 30/12/2019 124.140,64 1.228,25 62,56 0,00 5.301,23 10,00 6.602,04
40 30/01/2020 118.827,81 1.217,21 62,00 0,00 5.312,83 10,00 6.602,04
41 29/02/2020 113.420,73 1.127,53 57,43 0,00 5.407,08 10,00 6.602,04
42 30/03/2020 107.959,74 1.076,23 54,81 0,00 5.461,00 10,00 6.602,04
43 30/04/2020 102.480,17 1.058,55 53,91 0,00 5.479,57 10,00 6.602,04
44 30/05/2020 96.910,07 972,41 49,53 0,00 5.570,10 10,00 6.602,04
45 30/06/2020 91.316,65 950,21 48,40 0,00 5.593,43 10,00 6.602,04
46 30/07/2020 85.635,23 866,48 44,13 0,00 5.681,42 10,00 6.602,04
47 30/08/2020 79.925,62 839,66 42,77 0,00 5.709,61 10,00 6.602,04
48 30/09/2020 74.157,17 783,68 39,91 0,00 5.768,44 10,00 6.602,04
49 30/10/2020 68.304,64 703,66 35,84 0,00 5.852,53 10,00 6.602,04
50 30/11/2020 62.416,45 669,73 34,11 0,00 5.888,19 10,00 6.602,04
51 30/12/2020 56.446,83 592,26 30,17 0,00 5.969,61 10,00 6.602,04
52 30/01/2021 50.436,45 553,47 28,19 0,00 6.010,38 10,00 6.602,04
53 28/02/2021 44.330,61 462,63 23,56 0,00 6.105,84 10,00 6.602,04
54 30/03/2021 38.180,64 420,64 21,42 0,00 6.149,97 10,00 6.602,04
55 30/04/2021 31.982,04 374,36 19,07 0,00 6.198,60 10,00 6.602,04
56 30/05/2021 25.708,93 303,47 15,46 0,00 6.273,11 10,00 6.602,04
57 30/06/2021 19.381,81 252,08 12,84 0,00 6.327,12 10,00 6.602,04
58 30/07/2021 12.983,05 183,91 9,37 0,00 6.398,76 10,00 6.602,04
59 30/08/2021 6.524,80 127,30 6,48 0,00 6.458,25 10,00 6.602,04
60 30/09/2021 789,00 63,98 3,26 0,00 6.524,80 10,00 6.602,04
Cuadro nº39
33
4.3.2. SERVICIO DE CRONOGRAMA INTERBANK
Cuadro nº40
34
4.3.3. SERVICIO DE CRONOGRAMA SCOTIABANK
Cuadro nº41
35
Cuadro nº42
Después de haber adquirido los 3 modelos de simuladores en 3 distintas instituciones

bancarias, se concluye que la mejor opción para adquirir dicho financiamiento se
encuentra en el BCP puesto que nos otorga una tasa más accesible y baja de 12%
36
5. Flujo de caja
5.1. Flujo de caja económico
DETALLE 0 2017 2018 2019 2020 2021

A. INVERSION -390896.42
B. BENEFICIO
A 66,500.00 80,025.42 71,741.10 82,448.73 72,222.94
B 77,932.20 93,872.88 87,496.61 106,005.51 92,712.75
C 163,029.66 195,635.59 175,528.60 203,062.50 173,291.47
D 383,220.34 459,864.41 416,067.80 478,477.97 429,850.04
E 330,406.78 394,652.54 357,481.78 418,515.25 356,173.92
F 95,322.03 114,322.03 103,252.12 118,701.69 109,424.30
G 81,474.58 98,139.83 91,473.73 110,823.94 98,598.13
H 188,067.80 225,745.76 204,056.78 234,650.00 216,232.88
I 218,097.46 261,716.95 236,103.18 271,438.35 249,932.08
J 96,610.17 115,932.20 104,016.95 119,313.56 90,097.03
K 79,220.34 94,677.97 84,437.29 97,286.44 85,446.86
L 24,635.59 29,466.10 26,616.10 31,205.08 27,029.11
M 58,449.15 69,961.86 63,098.52 72,352.97 63,140.58
N 268,254.24 323,000.00 291,247.46 332,854.24 281,625.89
TOTAL INGRESOS 2,131,220.34 2,557,013.56 2,312,618.01 2,677,136.23 2,345,778.00
C. COSTO
A 35,000.00 40,012.71 35,870.55 39,163.15 34,305.90
B 41,016.95 46,936.44 43,748.31 50,352.62 44,038.56
C 85,805.08 97,817.80 87,764.30 96,454.69 82,313.45
D 201,694.92 229,932.20 208,033.90 227,277.03 204,178.77
E 173,898.31 197,326.27 178,740.89 198,794.75 169,182.61
F 50,169.49 57,161.02 51,626.06 56,383.31 51,976.54
G 42,881.36 49,069.92 45,736.86 52,641.37 46,834.11
H 98,983.05 112,872.88 102,028.39 111,458.75 102,710.62
I 114,788.14 130,858.47 118,051.59 128,933.22 118,717.74
J 50,847.46 57,966.10 52,008.47 56,673.94 42,796.09
K 41,694.92 47,338.98 42,218.64 46,211.06 40,587.26
L 12,966.10 14,733.05 13,308.05 14,822.42 12,838.83
M 30,762.71 34,980.93 31,549.26 34,367.66 29,991.78
N 141,186.44 161,500.00 145,623.73 158,105.76 133,772.30
COSTOS DE VENTAS 1,121,694.92 1,278,506.78 1,156,309.00 1,271,639.71 1,114,244.55
COTOS DE OPERACIÓN 320,991.10 313,077.40 328,760.40 328,334.40 331,748.40
-
F.C.ECONOMICO 390896.421 688,534.32 965,429.38 827,548.60 1,077,162.12 899,785.05
Cuadro nº43
37
5.2. Flujo de caja financiero
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
DETALLE 0 2017 2018 2019 2020 2021
A. INVERSION -390896.421
B. BENEFICIO
A 66,500.00 80,025.42 71,741.10 82,448.73 72,222.94
B 77,932.20 93,872.88 87,496.61 106,005.51 92,712.75
C 163,029.66 195,635.59 175,528.60 203,062.50 173,291.47
D 383,220.34 459,864.41 416,067.80 478,477.97 429,850.04
E 330,406.78 394,652.54 357,481.78 418,515.25 356,173.92
F 95,322.03 114,322.03 103,252.12 118,701.69 109,424.30
G 81,474.58 98,139.83 91,473.73 110,823.94 98,598.13
H 188,067.80 225,745.76 204,056.78 234,650.00 216,232.88
I 218,097.46 261,716.95 236,103.18 271,438.35 249,932.08
J 96,610.17 115,932.20 104,016.95 119,313.56 90,097.03
K 79,220.34 94,677.97 84,437.29 97,286.44 85,446.86
L 24,635.59 29,466.10 26,616.10 31,205.08 27,029.11
M 58,449.15 69,961.86 63,098.52 72,352.97 63,140.58
N 268,254.24 323,000.00 291,247.46 332,854.24 281,625.89
TOTAL INGRESOS 2,131,220.34 2,557,013.56 2,312,618.01 2,677,136.23 2,345,778.00
C. COSTO
A 35,000.00 40,012.71 35,870.55 39,163.15 34,305.90
B 41,016.95 46,936.44 43,748.31 50,352.62 44,038.56
C 85,805.08 97,817.80 87,764.30 96,454.69 82,313.45
D 201,694.92 229,932.20 208,033.90 227,277.03 204,178.77
E 173,898.31 197,326.27 178,740.89 198,794.75 169,182.61
F 50,169.49 57,161.02 51,626.06 56,383.31 51,976.54
G 42,881.36 49,069.92 45,736.86 52,641.37 46,834.11
H 98,983.05 112,872.88 102,028.39 111,458.75 102,710.62
I 114,788.14 130,858.47 118,051.59 128,933.22 118,717.74
J 50,847.46 57,966.10 52,008.47 56,673.94 42,796.09
K 41,694.92 47,338.98 42,218.64 46,211.06 40,587.26
L 12,966.10 14,733.05 13,308.05 14,822.42 12,838.83
M 30,762.71 34,980.93 31,549.26 34,367.66 29,991.78
N 141,186.44 161,500.00 145,623.73 158,105.76 133,772.30
COSTOS DE VENTAS 1,121,694.92 1,278,506.78 1,156,309.00 1,271,639.71 1,114,244.55
COTOS DE OPERACIÓN 320,991.10 313,077.40 328,760.40 328,334.40 331,748.40
F.C.ECONOMICO -390896.421 688,534.32 965,429.38 827,548.60 1,077,162.12 899,785.05
PRESTAMOS 295488 -58,104.89 -53,207.79 -60,034.68 -67,693.80 -56,446.83

INTERESES -38,799.49 -24,641.58 -18,145.55 -10,857.62 -2,741.84
SEG. DESGRAV. -1,976.15 -1,255.06 -924.20 -553.00 -139.65
PORTES -150.00 -120.00 -120.00 -120.00 -90.00
F.C.FINANCIERO -95,408.42 589,503.79 886,204.95 748,324.17 997,937.70 840,366.73
Cuadro nº44
38
6. Evaluación económica y financiera
6.1. Evaluación económica (VAN, TIR, R B/C)
 COK =10.49%
6.1.1. PERIODO DE RECUPERACIÓN
PR=0.57
 En la evaluación económica la inversión de nuestro proyecto se
recuperara en 7 meses de iniciada la inversión.
6.1.2. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO

PRD=0.63
 La inversión se recuperara en 8 meses de iniciada la inversión en
periodo descontado.
6.1.3. VALOR ACTUAL NETO

VAN= 2, 905,764.93
 Se acepta el proyecto porque la sumatoria de los flujos de inversión es
mayor que la inversión inicial, por consiguiente nos traerá una buena
rentabilidad.
6.1.4. TASA DE INTERÉS DE RETORNO

TIR=196.86%
 Nuestro proyecto es factible para colocarlo en marcha, ya nos traerá
una rentabilidad de 196.86%, y será mucho, mayor que el COK, por
lo cual este proyecto es viable en el ámbito financiero.
6.1.5. RAZÓN BENEFICIO COSTO

R b/c= 8.43
 Se aceptaría el proyecto porque nuestro beneficio es de 8.43, quiere
decir que la sumatoria de nuestros flujos de inversión descontados,
dividido entre la inversión económica es ocho veces más rentable que
la inversión inicial.
39
6.2. Evaluación financiera (VAN, TIR, R B/C)
F. FINANCIAMIENTO INVERSION PROPORCION COSTO C.PROMEDIO

FUENTES PROPIAS 95,408.42 24.41% 10.49% 2.56%
FUENTES BANCARIAS 295488 75.59% 12.00% 9.07%
TOTAL 390896.42 100% 11.63%
Cuadro nº45
6.2.1. PERIODO DE RECUPERACIÓN
PR=0.16
 En cuanto a la evaluación financiera, en base al financiamiento del
leasing BCP, la inversión se estaría recuperando en casi 2 meses.
6.2.2. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO

PRD=0.18
 Una vez traídos los flujos al valor actual, estos nos demuestran que la
inversión se estaría recuperando en 2 meses y 2 días
aproximadamente.
6.2.3. VALOR ACTUAL NETO

VAN= S/.2,809,152.03
 Luego de sumar al valor actual la inversión, se obtiene un valor
superior a cero, lo que quiere decir que el excedente resultante
después de recuperar toda la inversión financiera es rentable y
factible
6.2.4. TASA DE INTERÉS DE RETORNO

TIR=656.95%
 La rentabilidad medida en porcentaje (tir), nos demuestra que la
inversión es rentable en 657% más que la tasa del costo de
oportunidad. por lo tanto el proyecto se acepta.
6.2.5. RAZÓN BENEFICIO COSTO

R b/c= 30.44
 Este indicador nos demuestra que el valor actual de los beneficios
proyectados es mayor que el valor actual de los costos más la
inversión. por lo tanto se acepta el proyecto ya que la razón es 30.44
40
7. Conclusiones
 La adquisición de las 3 maquinarias: 01 Guillotina EHT, 01 Plegadora Baycal y

01 Guillotina Atlantic, requerirá de una inversión total de S/. 390,896.42 cuyo
monto asume los costos de la compra de dichos activos, el traslado, y la
remodelación del espacio donde se instalarán.
 El proyecto de recuperación se dará en un plazo no mayor a 1 año, por lo cual se

recomienda aceptarlo debido a que:
- La suma de los valores actuales dan un monto de S/. 2, 905,764.93 el cual es
mayor que la inversión inicial del proyecto.
- Nuestra tasa de interés de rentabilidad es mucho mayor que nuestro costo de
capital
- Nuestro beneficio es de 8.43, quiere decir que la sumatoria de nuestros flujos
de inversión descontados, dividido entre la inversión económica es ocho veces
más rentable que la inversión inicial.
 La empresa FACTONOR E.I.R.L. es líder en el sector de la industria

metalúrgica en la región norte, al incrementar su nivel de servicios aumentará su
nivel de demanda y su margen de utilidad tendrá un crecimiento constante. Por
consiguiente se afirma que el proyecto de inversión es factible y rentable.
41
8. Anexos
ANEXO I
A Fabricación de pines y bocinas (piezas de excavadoras).
PRONÓSTICO DE VENTAS (por mes del año 2017)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
UNIDADES 3 6 2 5 3 6 4 9 4 8 3 6
PRECIO VENTA 1,127.12 1,127.12 1,127.12 1,127.12 1,127.12 1,127.12 1,127.12 1,127.12 1,127.12 1,127.12 1,127.12 1,127.12
VENTA 3,381.36 6,762.71 2,254.24 5,635.59 3,381.36 6,762.71 4,508.47 10,144.07 4,508.47 9,016.95 3,381.36 6,762.71
PRECIO COSTO 593.22 593.22 593.22 593.22 593.22 593.22 593.22 593.22 593.22 593.22 593.22 593.22
COMPRAS 1,779.66 3,559.32 1,186.44 2,966.10 1,779.66 3,559.32 2,372.88 5,338.98 2,372.88 4,745.76 1,779.66 3,559.32
PRONÓSTICO DE VENTAS
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

UNIDADES 31 47 59 71 67 77 71
PRECIO VENTA 1,186.44 1,186.44 1,127.12 1,127.12 1,070.76 1,070.76 1,017.22
VENTA 36,779.66 55,762.71 66,500.00 80,025.42 71,741.10 82,448.73 72,222.94
PRECIO COSTO 741.53 741.53 593.22 563.56 535.38 508.61 483.18
COMPRAS 22,987.29 34,851.69 35,000.00 40,012.71 35,870.55 39,163.15 34,305.90
PRESUPUESTO DE VENTA
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 36,779.66 55,762.71 66,500.00 80,025.42 71,741.10 82,448.73 72,222.94
TOTALES 36,779.66 55,762.71 66,500.00 80,025.42 71,741.10 82,448.73 72,222.94
PRESUPUESTO DE COBRANZA
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

AL CONTADO 100% 36,779.66 55,762.71 66,500.00 80,025.42 71,741.10 82,448.73 72,222.94
PRESUPUESTO DE COMPRAS 36,779.66
TOTALES 55,762.71 66,500.00 80,025.42 71,741.10 82,448.73 72,222.94
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COMPRAS 22,987.29 34,851.69 35,000.00 40,012.71 35,870.55 39,163.15 34,305.90
TOTALES 22,987.29 34,851.69 35,000.00 40,012.71 35,870.55 39,163.15 34,305.90
42
ANEXO II
B Fabricación de eje para polín de faja.
UNIDADES 2 7 4 2 4 3 3 2 4 4 3 6
PRECIO VENTA 1,771.19 1,771.19 1,771.19 1,771.19 1,771.19 1,771.19 1,771.19 1,771.19 1,771.19 1,771.19 1,771.19 1,771.19
VENTA 3,542.37 12,398.31 7,084.75 3,542.37 7,084.75 5,313.56 5,313.56 3,542.37 7,084.75 7,084.75 5,313.56 10,627.12
PRECIO COSTO 932.20 932.20 932.20 932.20 932.20 932.20 932.20 932.20 932.20 932.20 932.20 932.20
COMPRAS 1,864.41 6,525.42 3,728.81 1,864.41 3,728.81 2,796.61 2,796.61 1,864.41 3,728.81 3,728.81 2,796.61 5,593.22
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

UNIDADES 23 35 44 53 52 63 58
PRECIO VENTA 1,864.41 1,864.41 1,771.19 1,771.19 1,682.63 1,682.63 1,598.50
VENTA 42,881.36 65,254.24 77,932.20 93,872.88 87,496.61 106,005.51 92,712.75
PRECIO COSTO 1,165.25 1,165.25 932.20 885.59 841.31 799.25 759.29
COMPRAS 26,800.85 40,783.90 41,016.95 46,936.44 43,748.31 50,352.62 44,038.56
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 42,881.36 65,254.24 77,932.20 93,872.88 87,496.61 106,005.51 92,712.75
TOTALES 42,881.36 65,254.24 77,932.20 93,872.88 87,496.61 106,005.51 92,712.75
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

AL CONTADO 100% 42,881.36 65,254.24 77,932.20 93,872.88 87,496.61 106,005.51 92,712.75
TOTALES 42,881.36 65,254.24 77,932.20 93,872.88 87,496.61 106,005.51 92,712.75
PRESUPUESTO DE COMPRAS
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COMPRAS 26,800.85 40,783.90 41,016.95 46,936.44 43,748.31 50,352.62 44,038.56
TOTALES 26,800.85 40,783.90 41,016.95 46,936.44 43,748.31 50,352.62 44,038.56
43
ANEXO III
C Fabricación de varillas sincada para calibrar (150 und.).
UNIDADES 3 4 5 4 4 3 3 3 5 4 3 4
PRECIO VENTA 3,622.88 3,622.88 3,622.88 3,622.88 3,622.88 3,622.88 3,622.88 3,622.88 3,622.88 3,622.88 3,622.88 3,622.88
VENTA 10,868.64 14,491.53 18,114.41 14,491.53 14,491.53 10,868.64 10,868.64 10,868.64 18,114.41 14,491.53 10,868.64 14,491.53
PRECIO COSTO 1,906.78 1,906.78 1,906.78 1,906.78 1,906.78 1,906.78 1,906.78 1,906.78 1,906.78 1,906.78 1,906.78 1,906.78
COMPRAS 5,720.34 7,627.12 9,533.90 7,627.12 7,627.12 5,720.34 5,720.34 5,720.34 9,533.90 7,627.12 5,720.34 7,627.12
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

UNIDADES 24 36 45 54 51 59 53
PRECIO VENTA 3,813.56 3,813.56 3,622.88 3,622.88 3,441.74 3,441.74 3,269.65
VENTA 91,525.42 137,288.14 163,029.66 195,635.59 175,528.60 203,062.50 173,291.47
PRECIO COSTO 2,383.47 2,383.47 1,906.78 1,811.44 1,720.87 1,634.83 1,553.08
COMPRAS 57,203.39 85,805.08 85,805.08 97,817.80 87,764.30 96,454.69 82,313.45
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 91,525.42 137,288.14 163,029.66 195,635.59 175,528.60 203,062.50 173,291.47
TOTALES 91,525.42 137,288.14 163,029.66 195,635.59 175,528.60 203,062.50 173,291.47
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

AL CONTADO 100% 91,525.42 137,288.14 163,029.66 195,635.59 175,528.60 203,062.50 173,291.47
TOTALES 91,525.42 137,288.14 163,029.66 195,635.59 175,528.60 203,062.50 173,291.47
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COMPRAS 57,203.39 85,805.08 85,805.08 97,817.80 87,764.30 96,454.69 82,313.45
TOTALES 57,203.39 85,805.08 85,805.08 97,817.80 87,764.30 96,454.69 82,313.45
44
ANEXO IV
UNIDADES 5 7 4 8 5 7 6 5 8 5 4 6
PRECIO VENTA 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58
VENTA 27,372.88 38,322.03 21,898.31 43,796.61 27,372.88 38,322.03 32,847.46 27,372.88 43,796.61 27,372.88 21,898.31 32,847.46
PRECIO COSTO 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36
COMPRAS 14,406.78 20,169.49 11,525.42 23,050.85 14,406.78 20,169.49 17,288.14 14,406.78 23,050.85 14,406.78 11,525.42 17,288.14
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

UNIDADES 37 56 70 84 80 92 87
PRECIO VENTA 5,762.71 5,762.71 5,474.58 5,474.58 5,200.85 5,200.85 4,940.81
VENTA 213,220.34 322,711.86 383,220.34 459,864.41 416,067.80 478,477.97 429,850.04
PRECIO COSTO 3,601.69 3,601.69 2,881.36 2,737.29 2,600.42 2,470.40 2,346.88
COMPRAS 133,262.71 201,694.92 201,694.92 229,932.20 208,033.90 227,277.03 204,178.77
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 213,220.34 322,711.86 383,220.34 459,864.41 416,067.80 478,477.97 429,850.04
TOTALES 213,220.34 322,711.86 383,220.34 459,864.41 416,067.80 478,477.97 429,850.04
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

AL CONTADO 100% 213,220.34 322,711.86 383,220.34 459,864.41 416,067.80 478,477.97 429,850.04
TOTALES 213,220.34 322,711.86 383,220.34 459,864.41 416,067.80 478,477.97 429,850.04
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COMPRAS 133,262.71 201,694.92 201,694.92 229,932.20 208,033.90 227,277.03 204,178.77
TOTALES 133,262.71 201,694.92 201,694.92 229,932.20 208,033.90 227,277.03 204,178.77
45
ANEXO V
E Fabricación de juego de tubos (14 juego de tubos con base y pernos para peaje de plancha ½,
tubo 3 pulgadas cedula 80 eje 3/8, soldadura).
UNIDADES 2 3 4 2 4 3 3 2 3 4 3 3
PRECIO VENTA 9,177.97 9,177.97 9,177.97 9,177.97 9,177.97 9,177.97 9,177.97 9,177.97 9,177.97 9,177.97 9,177.97 9,177.97
VENTA 18,355.93 27,533.90 36,711.86 18,355.93 36,711.86 27,533.90 27,533.90 18,355.93 27,533.90 36,711.86 27,533.90 27,533.90
PRECIO COSTO 4,830.51 4,830.51 4,830.51 4,830.51 4,830.51 4,830.51 4,830.51 4,830.51 4,830.51 4,830.51 4,830.51 4,830.51
COMPRAS 9,661.02 14,491.53 19,322.03 9,661.02 19,322.03 14,491.53 14,491.53 9,661.02 14,491.53 19,322.03 14,491.53 14,491.53
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

UNIDADES 19 29 36 43 41 48 43
PRECIO VENTA 9,661.02 9,661.02 9,177.97 9,177.97 8,719.07 8,719.07 8,283.11
VENTA 183,559.32 280,169.49 330,406.78 394,652.54 357,481.78 418,515.25 356,173.92
PRECIO COSTO 6,038.14 6,038.14 4,830.51 4,588.98 4,359.53 4,141.56 3,934.48
COMPRAS 114,724.58 175,105.93 173,898.31 197,326.27 178,740.89 198,794.75 169,182.61
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 183,559.32 280,169.49 330,406.78 394,652.54 357,481.78 418,515.25 356,173.92
TOTALES 183,559.32 280,169.49 330,406.78 394,652.54 357,481.78 418,515.25 356,173.92
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

AL CONTADO 100% 183,559.32 280,169.49 330,406.78 394,652.54 357,481.78 418,515.25 356,173.92
TOTALES 183,559.32 280,169.49 330,406.78 394,652.54 357,481.78 418,515.25 356,173.92
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COMPRAS 114,724.58 175,105.93 173,898.31 197,326.27 178,740.89 198,794.75 169,182.61
TOTALES 114,724.58 175,105.93 173,898.31 197,326.27 178,740.89 198,794.75 169,182.61
46
ANEXO VI
F Fabricación de brida.
UNIDADES 49 53 57 43 45 41 52 48 43 54 58 49
PRECIO VENTA 592.00 592.00 592.00 592.00 592.00 592.00 592.00 592.00 592.00 592.00 592.00 592.00
VENTA 29,008.00 31,376.00 33,744.00 25,456.00 26,640.00 24,272.00 30,784.00 28,416.00 25,456.00 31,968.00 34,336.00 29,008.00
PRECIO COSTO - - - - - - - - - - - -
COMPRAS - - - - - - - - - - - -
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

UNIDADES 316 474 592 710 675 776 753
PRECIO VENTA 169.49 169.49 161.02 161.02 152.97 152.97 145.32
VENTA 53,559.32 80,338.98 95,322.03 114,322.03 103,252.12 118,701.69 109,424.30
PRECIO COSTO 105.93 105.93 84.75 80.51 76.48 72.66 69.03
COMPRAS 33,474.58 50,211.86 50,169.49 57,161.02 51,626.06 56,383.31 51,976.54
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 53,559.32 80,338.98 95,322.03 114,322.03 103,252.12 118,701.69 109,424.30
TOTALES 53,559.32 80,338.98 95,322.03 114,322.03 103,252.12 118,701.69 109,424.30
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

AL CONTADO 100% 53,559.32 80,338.98 95,322.03 114,322.03 103,252.12 118,701.69 109,424.30
TOTALES 53,559.32 80,338.98 95,322.03 114,322.03 103,252.12 118,701.69 109,424.30
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COMPRAS 33,474.58 50,211.86 50,169.49 57,161.02 51,626.06 56,383.31 51,976.54
TOTALES 33,474.58 50,211.86 50,169.49 57,161.02 51,626.06 56,383.31 51,976.54
47
ANEXO VII
G Rellenado y barrenado de ejes (la pieza se rellena y el barrenado es portátil).
UNIDADES 5 2 3 5 4 4 3 2 4 5 3 4
PRECIO VENTA 1,851.69 1,851.69 1,851.69 1,851.69 1,851.69 1,851.69 1,851.69 1,851.69 1,851.69 1,851.69 1,851.69 1,851.69
VENTA 9,258.47 3,703.39 5,555.08 9,258.47 7,406.78 7,406.78 5,555.08 3,703.39 7,406.78 9,258.47 5,555.08 7,406.78
PRECIO COSTO 974.58 974.58 974.58 974.58 974.58 974.58 974.58 974.58 974.58 974.58 974.58 974.58
COMPRAS 4,872.88 1,949.15 2,923.73 4,872.88 3,898.31 3,898.31 2,923.73 1,949.15 3,898.31 4,872.88 2,923.73 3,898.31
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

AL CONTADO 100% 44,830.51 68,220.34 81,474.58 98,139.83 91,473.73 110,823.94 98,598.13
TOTALES 44,830.51 68,220.34 81,474.58 98,139.83 91,473.73 110,823.94 98,598.13
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COMPRAS 28,019.07 42,637.71 42,881.36 49,069.92 45,736.86 52,641.37 46,834.11
TOTALES 28,019.07 42,637.71 42,881.36 49,069.92 45,736.86 52,641.37 46,834.11
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

UNIDADES 23 35 44 53 52 63 59
PRECIO VENTA 1,949.15 1,949.15 1,851.69 1,851.69 1,759.11 1,759.11 1,671.15
VENTA 44,830.51 68,220.34 81,474.58 98,139.83 91,473.73 110,823.94 98,598.13
PRECIO COSTO 1,218.22 1,218.22 974.58 925.85 879.56 835.58 793.80
COMPRAS 28,019.07 42,637.71 42,881.36 49,069.92 45,736.86 52,641.37 46,834.11
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 44,830.51 68,220.34 81,474.58 98,139.83 91,473.73 110,823.94 98,598.13
TOTALES 44,830.51 68,220.34 81,474.58 98,139.83 91,473.73 110,823.94 98,598.13
48
ANEXO VIII
H Relleno y barrenado de stick y cambio de bocinas (4 unds.).
UNIDADES 42 29 42 46 37 64 49 52 54 48 59 62
PRECIO VENTA 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03
VENTA 13,525.42 9,338.98 13,525.42 14,813.56 11,915.25 20,610.17 15,779.66 16,745.76 17,389.83 15,457.63 19,000.00 19,966.10
PRECIO COSTO 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
COMPRAS 7,118.64 4,915.25 7,118.64 7,796.61 6,271.19 10,847.46 8,305.08 8,813.56 9,152.54 8,135.59 10,000.00 10,508.47
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

UNIDADES 311 467 584 701 667 767 744
PRECIO VENTA 338.98 338.98 322.03 322.03 305.93 305.93 290.64
VENTA 105,423.73 158,305.08 188,067.80 225,745.76 204,056.78 234,650.00 216,232.88
PRECIO COSTO 211.86 211.86 169.49 161.02 152.97 145.32 138.05
COMPRAS 65,889.83 98,940.68 98,983.05 112,872.88 102,028.39 111,458.75 102,710.62
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 105,423.73 158,305.08 188,067.80 225,745.76 204,056.78 234,650.00 216,232.88
TOTALES 105,423.73 158,305.08 188,067.80 225,745.76 204,056.78 234,650.00 216,232.88
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

AL CONTADO 100% 105,423.73 158,305.08 188,067.80 225,745.76 204,056.78 234,650.00 216,232.88
TOTALES 105,423.73 158,305.08 188,067.80 225,745.76 204,056.78 234,650.00 216,232.88
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COMPRAS 65,889.83 98,940.68 98,983.05 112,872.88 102,028.39 111,458.75 102,710.62
TOTALES 65,889.83 98,940.68 98,983.05 112,872.88 102,028.39 111,458.75 102,710.62
49
ANEXO IX
I Rellenado y barrenado de cucharon.
UNIDADES 67 42 56 43 65 58 39 69 47 52 43 64
PRECIO VENTA 338.14 338.14 338.14 338.14 338.14 338.14 338.14 338.14 338.14 338.14 338.14 338.14
VENTA 22,655.08 14,201.69 18,935.59 14,539.83 21,978.81 19,611.86 13,187.29 23,331.36 15,892.37 17,583.05 14,539.83 21,640.68
PRECIO COSTO 177.97 177.97 177.97 177.97 177.97 177.97 177.97 177.97 177.97 177.97 177.97 177.97
COMPRAS 11,923.73 7,474.58 9,966.10 7,652.54 11,567.80 10,322.03 6,940.68 12,279.66 8,364.41 9,254.24 7,652.54 11,389.83
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

UNIDADES 344 516 645 774 735 845 819
PRECIO VENTA 355.93 355.93 338.14 338.14 321.23 321.23 305.17
VENTA 122,440.68 183,661.02 218,097.46 261,716.95 236,103.18 271,438.35 249,932.08
PRECIO COSTO 222.46 222.46 177.97 169.07 160.61 152.58 144.95
COMPRAS 76,525.42 114,788.14 114,788.14 130,858.47 118,051.59 128,933.22 118,717.74
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 122,440.68 183,661.02 218,097.46 261,716.95 236,103.18 271,438.35 249,932.08
TOTALES 122,440.68 183,661.02 218,097.46 261,716.95 236,103.18 271,438.35 249,932.08
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

AL CONTADO 100% 122,440.68 183,661.02 218,097.46 261,716.95 236,103.18 271,438.35 249,932.08
TOTALES 122,440.68 183,661.02 218,097.46 261,716.95 236,103.18 271,438.35 249,932.08
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COMPRAS 76,525.42 114,788.14 114,788.14 130,858.47 118,051.59 128,933.22 118,717.74
TOTALES 76,525.42 114,788.14 114,788.14 130,858.47 118,051.59 128,933.22 118,717.74
50
ANEXO X
J Montaje y desmontaje de pines y bocina en excavadoras.
UNIDADES 2 3 1 2 2 3 3 2 3 2 3 4
PRECIO VENTA 3,220.34 3,220.34 3,220.34 3,220.34 3,220.34 3,220.34 3,220.34 3,220.34 3,220.34 3,220.34 3,220.34 3,220.34
VENTA 6,440.68 9,661.02 3,220.34 6,440.68 6,440.68 9,661.02 9,661.02 6,440.68 9,661.02 6,440.68 9,661.02 12,881.36
PRECIO COSTO 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92
COMPRAS 3,389.83 5,084.75 1,694.92 3,389.83 3,389.83 5,084.75 5,084.75 3,389.83 5,084.75 3,389.83 5,084.75 6,779.66
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

UNIDADES 16 24 30 36 34 39 31
PRECIO VENTA 3,389.83 3,389.83 3,220.34 3,220.34 3,059.32 3,059.32 2,906.36
VENTA 54,237.29 81,355.93 96,610.17 115,932.20 104,016.95 119,313.56 90,097.03
PRECIO COSTO 2,118.64 2,118.64 1,694.92 1,610.17 1,529.66 1,453.18 1,380.52
COMPRAS 33,898.31 50,847.46 50,847.46 57,966.10 52,008.47 56,673.94 42,796.09
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 54,237.29 81,355.93 96,610.17 115,932.20 104,016.95 119,313.56 90,097.03
TOTALES 54,237.29 81,355.93 96,610.17 115,932.20 104,016.95 119,313.56 90,097.03
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

AL CONTADO 100% 54,237.29 81,355.93 96,610.17 115,932.20 104,016.95 119,313.56 90,097.03
TOTALES 54,237.29 81,355.93 96,610.17 115,932.20 104,016.95 119,313.56 90,097.03
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COMPRAS 33,898.31 50,847.46 50,847.46 57,966.10 52,008.47 56,673.94 42,796.09
TOTALES 33,898.31 50,847.46 50,847.46 57,966.10 52,008.47 56,673.94 42,796.09
51
ANEXO XI
K Corte de portalimpiadores.
UNIDADES 3 5 4 3 4 3 3 2 3 4 3 4
PRECIO VENTA 1,932.20 1,932.20 1,932.20 1,932.20 1,932.20 1,932.20 1,932.20 1,932.20 1,932.20 1,932.20 1,932.20 1,932.20
VENTA 5,796.61 9,661.02 7,728.81 5,796.61 7,728.81 5,796.61 5,796.61 3,864.41 5,796.61 7,728.81 5,796.61 7,728.81
PRECIO COSTO 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95
COMPRAS 3,050.85 5,084.75 4,067.80 3,050.85 4,067.80 3,050.85 3,050.85 2,033.90 3,050.85 4,067.80 3,050.85 4,067.80
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

UNIDADES 22 33 41 49 46 53 49
PRECIO VENTA 2,033.90 2,033.90 1,932.20 1,932.20 1,835.59 1,835.59 1,743.81
VENTA 44,745.76 67,118.64 79,220.34 94,677.97 84,437.29 97,286.44 85,446.86
PRECIO COSTO 1,271.19 1,271.19 1,016.95 966.10 917.80 871.91 828.31
COMPRAS 27,966.10 41,949.15 41,694.92 47,338.98 42,218.64 46,211.06 40,587.26
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 44,745.76 67,118.64 79,220.34 94,677.97 84,437.29 97,286.44 85,446.86
TOTALES 44,745.76 67,118.64 79,220.34 94,677.97 84,437.29 97,286.44 85,446.86
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

AL CONTADO 100% 44,745.76 67,118.64 79,220.34 94,677.97 84,437.29 97,286.44 85,446.86
TOTALES 44,745.76 67,118.64 79,220.34 94,677.97 84,437.29 97,286.44 85,446.86
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COMPRAS 27,966.10 41,949.15 41,694.92 47,338.98 42,218.64 46,211.06 40,587.26
TOTALES 27,966.10 41,949.15 41,694.92 47,338.98 42,218.64 46,211.06 40,587.26
52
ANEXO XII
L Recuperación de polín.
UNIDADES 4 5 2 6 5 6 4 6 3 3 4 3
PRECIO VENTA 483.05 483.05 483.05 483.05 483.05 483.05 483.05 483.05 483.05 483.05 483.05 483.05
VENTA 1,932.20 2,415.25 966.10 2,898.31 2,415.25 2,898.31 1,932.20 2,898.31 1,449.15 1,449.15 1,932.20 1,449.15
PRECIO COSTO 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
COMPRAS 1,016.95 1,271.19 508.47 1,525.42 1,271.19 1,525.42 1,016.95 1,525.42 762.71 762.71 1,016.95 762.71
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

AL CONTADO 100% 13,728.81 20,847.46 24,635.59 29,466.10 26,616.10 31,205.08 27,029.11
TOTALES 13,728.81 20,847.46 24,635.59 29,466.10 26,616.10 31,205.08 27,029.11
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COMPRAS 8,580.51 13,029.66 12,966.10 14,733.05 13,308.05 14,822.42 12,838.83
TOTALES 8,580.51 13,029.66 12,966.10 14,733.05 13,308.05 14,822.42 12,838.83
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

UNIDADES 27 41 51 61 58 68 62
PRECIO VENTA 508.47 508.47 483.05 483.05 458.90 458.90 435.95
VENTA 13,728.81 20,847.46 24,635.59 29,466.10 26,616.10 31,205.08 27,029.11
PRECIO COSTO 317.80 317.80 254.24 241.53 229.45 217.98 207.08
COMPRAS 8,580.51 13,029.66 12,966.10 14,733.05 13,308.05 14,822.42 12,838.83
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 13,728.81 20,847.46 24,635.59 29,466.10 26,616.10 31,205.08 27,029.11
TOTALES 13,728.81 20,847.46 24,635.59 29,466.10 26,616.10 31,205.08 27,029.11
53
ANEXO XIII
M Reparación fondo de lampón, cambio de planchas laterales.
UNIDADES 4 6 5 6 5 7 5 5 5 6 5 7
PRECIO VENTA 885.59 885.59 885.59 885.59 885.59 885.59 885.59 885.59 885.59 885.59 885.59 885.59
VENTA 3,542.37 5,313.56 4,427.97 5,313.56 4,427.97 6,199.15 4,427.97 4,427.97 4,427.97 5,313.56 4,427.97 6,199.15
PRECIO COSTO 466.10 466.10 466.10 466.10 466.10 466.10 466.10 466.10 466.10 466.10 466.10 466.10
COMPRAS 1,864.41 2,796.61 2,330.51 2,796.61 2,330.51 3,262.71 2,330.51 2,330.51 2,330.51 2,796.61 2,330.51 3,262.71
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

UNIDADES 35 53 66 79 75 86 79
PRECIO VENTA 932.20 932.20 885.59 885.59 841.31 841.31 799.25
VENTA 32,627.12 49,406.78 58,449.15 69,961.86 63,098.52 72,352.97 63,140.58
PRECIO COSTO 582.63 582.63 466.10 442.80 420.66 399.62 379.64
COMPRAS 20,391.95 30,879.24 30,762.71 34,980.93 31,549.26 34,367.66 29,991.78
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 32,627.12 49,406.78 58,449.15 69,961.86 63,098.52 72,352.97 63,140.58
TOTALES 32,627.12 49,406.78 58,449.15 69,961.86 63,098.52 72,352.97 63,140.58
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

AL CONTADO 100% 32,627.12 49,406.78 58,449.15 69,961.86 63,098.52 72,352.97 63,140.58
TOTALES 32,627.12 49,406.78 58,449.15 69,961.86 63,098.52 72,352.97 63,140.58
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COMPRAS 20,391.95 30,879.24 30,762.71 34,980.93 31,549.26 34,367.66 29,991.78
TOTALES 20,391.95 30,879.24 30,762.71 34,980.93 31,549.26 34,367.66 29,991.78
54
ANEXO IV
N Reparación de autovolteo (cajas grandes para elaboración de caña de azúcar).
UNIDADES 4 5 4 3 5 4 3 4 4 4 5 4
PRECIO VENTA 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58 5,474.58
VENTA 21,898.31 27,372.88 21,898.31 16,423.73 27,372.88 21,898.31 16,423.73 21,898.31 21,898.31 21,898.31 27,372.88 21,898.31
PRECIO COSTO 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36 2,881.36
COMPRAS 11,525.42 14,406.78 11,525.42 8,644.07 14,406.78 11,525.42 8,644.07 11,525.42 11,525.42 11,525.42 14,406.78 11,525.42
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

AL CONTADO 100% 149,830.51 224,745.76 268,254.24 323,000.00 291,247.46 332,854.24 281,625.89
TOTALES 149,830.51 224,745.76 268,254.24 323,000.00 291,247.46 332,854.24 281,625.89
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COMPRAS 93,644.07 140,466.10 141,186.44 161,500.00 145,623.73 158,105.76 133,772.30
TOTALES 93,644.07 140,466.10 141,186.44 161,500.00 145,623.73 158,105.76 133,772.30
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

UNIDADES 26 39 49 59 56 64 57
PRECIO VENTA 5,762.71 5,762.71 5,474.58 5,474.58 5,200.85 5,200.85 4,940.81
VENTA 149,830.51 224,745.76 268,254.24 323,000.00 291,247.46 332,854.24 281,625.89
PRECIO COSTO 3,601.69 3,601.69 2,881.36 2,737.29 2,600.42 2,470.40 2,346.88
COMPRAS 93,644.07 140,466.10 141,186.44 161,500.00 145,623.73 158,105.76 133,772.30
DETALLE 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

VENTAS 149,830.51 224,745.76 268,254.24 323,000.00 291,247.46 332,854.24 281,625.89
TOTALES 149,830.51 224,745.76 268,254.24 323,000.00 291,247.46 332,854.24 281,625.89
55
ANEXO XV
EVALUACIÒN ECONÒMICA
COK = 10.49%
PERIODO DEE RECUPERACION
-390,896.42 688,534.32 965,429.38 827,548.60 1,077,162.12 899,785.05
297,637.90 1,263,067.28 2,090,615.89 3,167,778.01 4,067,563.06
0.57
PERIODO DE RECUPERACIÒN DESCONTADO
-390,896.42 688,534.32 965,429.38 827,548.60 1,077,162.12 899,785.05
623164.3802 790814.391 613514.1586 722751.7937 546416.6259
232,267.96 1,023,082.35 1,636,596.51 2,359,348.30 2,905,764.93
0.63
VAN 2,905,764.93
TIR 196.86%
R. B/C S/.8.43
3,296,661.35
DATOS
390,896.42
EVALUACIÒN FINANCIERO
F. FINANCIAMIENTO INVERSION PROPORCION COSTO C.PROMEDIO

FUENTES PROPIAS 95,408.42 24.41% 10.49% 2.56%
FUENTES BANCARIAS 295488 75.59% 12.00% 9.07%
TOTAL 390896.42 100% 11.63%
PERIODO DE RECUPERACIÒN
-95,408.42 589,503.79 886,204.95 748,324.17
997,937.70 840,366.73
494,095.37 1,380,300.32 2,128,624.50
3,126,562.20 3,966,928.93
RESULTADO 0.16
PERIODO DE RECUPERACIÒN DESCONTADO
-95,408.42 589,503.79 886,204.95 748,324.17 997,937.70 840,366.73
528,080.41 711,149.77 537,935.41 642,624.44 484,770.42
432,671.99 1,143,821.76 1,681,757.17 2,324,381.61 2,809,152.03
RESULTADO 0.18
56
TIR S/.2,809,152.03 R. B/C S/.30.44

TIR 656.95% S/.2,904,560.45
DATOS
95,408.42
ANEXO XVI
COSTO DE LA INVERSION
traslado de maquinaria 2,500.00

viáticos para la compra 389.83
gastos de registro 126.00
gastos notariales 352.00
gastos tasación 310.00
gastos de trámites municipales 230.00
instalación de las maquinas 150.00
capacitación de personal 250.00
pasajes de gerente 350.00
Almuerzo 30.00
Hospedaje 80.00
entechado de establecimiento 3,590.45
pegamento de cerámica 7,807.74
pintado de local 2,981.90
servicios o accesorios 2,388.50
Total 21,536.42
COSTO DE MAQUINARIA 369,360.00

COSTO TOTAL DE LA INVERSION 390,896.42
57
ANEXO XVII
AÑO1
GASTOS OPERATIVOS mensual anual

energia 900.00 10,800.00
mantenimiento 200.00 800.00
sueldos de empleados 18,350.00 220,200.00
sueldos de esperto 1,500.00 4,500.00
seguros 83.00 996.00
lubricantes y aceite 100.00 1,200.00
publicidad 456.00 5,472.00
depreciacion 73,872.00
guantes 23.70 71.10
uniforme 150.00 300.00
cascos 30.00 60.00
botas 180.00 180.00
otros gastos 2,540.00
TOTALES 21972.70 320,991.10
AÑO 2

energia 1,000.00 12,000.00
seguros 85.00 1,020.00
publicidad 320.00 3,840.00
guantes 23.70 47.40
uniforme 150.00 300.00
cascos 30.00 30.00
botas 180.00 180.00
TOTALES 20,227.70 313,077.40
58
AÑO 3

energia 1,100.00 13,200.00
seguros 112.00 1,344.00
publicidad 420.00 5,040.00
guantes 23.70 47.40
uniforme 150.00 300.00
cascos 30.00 30.00
botas 180.00 180.00
TOTALES 21,443.70 328,760.40
AÑO 4

energia 1,150.00 13,800.00
seguros 102.00 1,224.00
publicidad 400.00 4,800.00
guantes 23.70 47.40
uniforme 150.00 300.00
cascos 30.00 30.00
botas 180.00 180.00
TOTALES 21,688.70 328,334.40
59
AÑO 5

energia 1,250.00 15,000.00
seguros 122.00 1,464.00
publicidad 365.00 4,380.00
guantes 23.70 47.40
uniforme 150.00 300.00
cascos 30.00 30.00
botas 180.00 180.00
TOTALES 21,965.70 331,748.40
60

Proyecto de Inversion Finanzas Corporativas

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Proyecto de Inversion Finanzas Corporativas

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

“FACTONOR E.I.R.

ABADIE HUACHEZ LESLY AMPARO

DURAND YOVERA, HESVIN JUNIOR.

QUEREVALÚ GALÁN, IRBIN JOEL.

IPANAQUE VARGAS, DEYBI RENZO.

TRELLES HIDALGO, CRISTHIAN DAVID.

ZAPATA ZAPATA SANDRA PATRICIA

RAMOS ALTAMIRANO, CECILIA MARGOTH.

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

conveniencia que se obtendría al invertir en edificios industriales y comerciales, equipos

de transporte, maquinarias, equipos, muebles y útiles, etc.

Un problema para la inversión de capital fijo es la determinación de si las utilidades

previstas para un proyecto propuesto, llegan a ser lo suficientemente atractivas para

garantizar la inversión de fondos en ese proyecto. La inversión se hace en una fecha

cuales tienen en consideración la tasa de interés de mercado, permitiéndonos evaluar los

costos de oportunidad entre las distintas alternativas que se presenten.

Esta investigación permitirá la ampliación de servicios en FACTONOR E.I.R.L mediante

la adquisición de 3 máquinas complementarias como lo son: Guillotina EHT, Plegadora

Baycal y Guillotina Atlantic.

Por otra parte, también es primordial enfocarse en la distribución de las maquinarias y

mejorar las condiciones de trabajo para evitar pérdidas y aumentar la productividad de

enfocándose en plantear mejoras que favorezcan el rendimiento de sus productos y

1.2.1. OBJETIVO GENERAL

 Implementar los servicios de la empresa FACTONOR E.I.R.L ubicada en la

 Realizar un estudio financiero que muestre proyecciones realistas de ventas y

gastos que conlleve la compra de 01 Guillotina EHT, 01 Plegadora Baycal y 01

Guillotina Atlantic para FACTONOR E.I.R.L.

 Identifica el tiempo e recuperación de la inversión al llevarse a cabo la compra de

los activos fijos en FACTONOR E.I.R.L.

La empresa FACTONOR EIRL brinda beneficios con la finalidad de

alcanzar un grado de modernización de los equipamientos productivos, así como lograr

una mejora de la productividad que les aumente su nivel de competitividad.

se controlan visualmente de forma fácil, esto ayudará a evitar descomposturas y tener un

mayor control en la reparación, fabricación y mantenimiento de las estructuras metálicas.

producción bajo techo, construcción en seco y cimientos más pequeños, fácil

construcción de las instalaciones, son beneficios que ayudará económicamente a la

empresa para una mejor producción y una mejor eficiencia.

2. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN

2.1. Presentación de la organización

FACTONOR EIRL es una empresa piurana, se dedica a la reparación, fabricación y

mantenimiento de estructuras metálicas para la industria en general, se mantiene en el

crecimiento constante, gracias al soporte de sus colaboradores y clientes; así como el

trabajo en equipo, compromiso, profesionalismo y honestidad. Además trabaja con lo

referente a la línea amarilla, es decir todas las maquinas cargadores, excavadores y

2.2. Nombre de la organización

PEQUEÑA EMPRESA DE INDUSTRIA METALURGICA QUE

BRINDA SERVICIOS AL SECTOR NORTE DEL PAÌS

CUENTA CON UN LOCAL CON UN ÀREA APROXIMADAMENTE DE 2,310MT²

2.4. Macro localización

CALLE 6, MZ. X - LOTE 8 ZONA INDUSTRIAL, II ETAPA. PIURA, PIURA (PIURA)

2.5. Línea de productos y servicios

FACTONOR EIRL, se encarga en la reparación, fabricación y mantenimiento de

estructuras metálicas para la industria en general, en los siguientes servicios:

2.5.1. Fabricación de pines y bocinas (piezas de excavadoras

2.5.2. Fabricación de eje para polín de faja.

2.5.3. Fabricación de varillas sincada para calibrar (150 und.).

2.5.4. Fabricación de parihuela metálica de 4 mts. X 3 mts.

de plancha ½, tubo 3 pulgadas cedula 80 eje 3/8, soldadura).

2.5.6. Fabricación de brida

2.5.8. Relleno y barrenado de stick y cambio de bocinas (4 unidades).

2.5.9. Rellenado y barrenado de cucharon.

2.5.10. Montaje y desmontaje de pines y bocina en excavadoras

2.5.11. Corte de portalimpiadores.