DETERMINACION CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

METODO DIRECTO

TOTAL ACTIVO $ 3,670,500,000 TOTAL ACTIVO FIJO

MENOS -$ 1,542,000,000
DEP. ACUM. MAQUINARIA -$ 750,000,000 -$ 975,000,000
DEP. ACUM. DFL 2 -$ 30,000,000 -$ 39,000,000
DEP. ACUM. LEASING -$ 50,000,000 $ -
CUENTA PARTICULAR -$ 100,000,000 -$ 1,014,000,000 -$ 1,014,000,000
ACTIVO FIJO EN LEASING -$ 600,000,000
INTERESES DIFERIDOS POR LEASING -$ 12,000,000

MÁS / MENOS $ 68,600,000

MAQUINARIA $ 159,600,000
DEPARTAMENTO DFL 2 $ 12,000,000
EXITENCIAS $ 10,000,000
ESTIMACION DEUDORES INCOBRABLES $ 16,000,000
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA $ 15,000,000
AJUSTES POR DIFERENCIA DE DEPRECIACION FINANCIERA V/S TRIBUTARIA $ 184,000,000
DEP. ACUM. MAQUINARIA $ 225,000,000
DEP. ACUM. DFL 2 $ 9,000,000
DEP. ACUM. LEASING -$ 50,000,000
IMPUESTOS POR RECUPERAR -$ 118,000,000
PARTICIPACION EN SOCIEDAD RELACIONADA -$ 210,000,000

TOTAL ACTIVO DEPURADO $ 2,197,100,000

MENOS
PASIVO EXIGIBLE
MENOS
PROVISION IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORIA -$ 187,750,000
OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR -$ 12,000,000
PROVISION AÑOS DE SERVICIO -$ 25,000,000
LEYES SOCIALES POR PAGAR -$ 20,000,000
OBLIGACIONES POR LEASING -$ 250,000,000
PROVEEDORES -$ 97,000,000

PASIVO DEPURADO -$ 591,750,000

CAPITAL PROPIO INICIAL TRIBUTARIO $ 1,605,350,000 -$ 572,400,000

METODO DIRECTO

CAPITAL SOCIAL $ 1,075,000,000

UTILIDADES ACUMULADAS $ 429,500,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 713,250,000
SUB-TOTAL $ 2,217,750,000
MENOS -$ 100,000,000
CUENTA PARTICULAR -$ 100,000,000
MAS $ 425,600,000
ESTIMACION DEUDORES INCOBRABLES $ 16,000,000
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA $ 15,000,000
PARTICIPACION EN SOCIEDAD RELACIONADA $ 210,000,000
PROVISION AÑOS DE SERVICIO $ 25,000,000
MAS O MENOS -$ 365,600,000
MAQUINARIA $ 159,600,000
DEPARTAMENTO DFL 2 $ 12,000,000 $ 2,177,750,000
EXITENCIAS $ 10,000,000
AJUSTES POR DIFERENCIA DE DEPRECIACION FINANCIERA V/S TRIBUTARIA $ 184,000,000
 CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

METODO A PARTIR DEL ACTIVO

TOTAL ACTIVO
MENOS

Depreciacion acumulada ( Registrada con saldo acreedor)

Valores intangibles y nominales ( estimacion de derechos de llaves , patentes , formulas , etc)
Valores transitorios ( SDO deudor cuentas particulares y dividendos provisorios)
Cuentas de orden ( Cuentas que reflejen responsabilidad u otro)
Bienes que no generen renta grabada o que no corresonden al giro del negocio
Mayor valor retasación técnica del activo fijo
Activos en leasing
Otras deducciones por valoración de los activos no ajustados a LIR

MAS/ MENOS
Estimaciones que hayan disminuido el valor de los activos
Estimaciones de deudores incobrables deducidas de clientes
Estimación de obsolescencia de existencias
Ajustes por diferencias de depreciación financiera vs tributaria
Diferencia de valorización de derechos sociales y acciones criterio financiero vs LIR
Otras deducciones por valoración de los activos no ajustadas a lir

TOTAL ACTIVO DEPURADO

Menos
PASIVO EXIGIBLE
MENOS

Provisión impuesto renta

provisión para pago reajustes , intereses , multas fiscales
Provisiones por gastos no aceptados ( Vacaciones globales voluntarias , años de servicios)
Provisiones para el pago
Saldos acreedores de cuentas particulares
Cuentas por leasing
Otros ajustes del pasivo
Estimacion deudores incobrables
Estimacion Obsolecencia
Dep acum Maq
Dep acum DFL
Dep acum Leasing

Pasivo Depurado

Capital propio inicial Tributario

CPT Profesora
Diferencia

CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

METODO A PARTIR DEL PATRIMONIO

CAPITAL PAGADO
REVALORIZACION CAPITAL PROPIO
Capital propio inicial Tributario
 3,670,500,000

-975,000,000

-100,000,000

-120,000,000

-600,000,000
-12,000,000

10,000,000
159,600,000
-210,000,000

1,823,100,000

1,452,750,000

-187,750,000
-25,000,000

-250,000,000

-16,000,000
-15,000,000
-750,000,000
 -30,000,000
-50,000,000

129,000,000

1,694,100,000
1,694,100,000
0
 DETERMINACION CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

METODO DIRECTO

TOTAL ACTIVO $ 3,670,500,000 TOTAL ACTIVO FIJO

MENOS -$ 1,807,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 975,000,000
VALORES INTANGIBLES NOMINALES (ESTIMACIONES DE DERECHO DE LLAVES, PATENTES, FORMULAS, ETC.)
VALORES TRANSITORIOS (SALDO DEUDOR DE CTA. PARTICULARESY DIVIDENDOS PROVISORIOS) -$ 100,000,000
CUENTAS DE ORDEN (CUENTAS QUE REFLEJAN RESPONSABILIDAD U OTRO)
BIENES QUE NO GENERAN RENTA GRAVADA O QUE NO CORRESPONDE AL GIRO DEL NEGOCIO -$ 120,000,000
ACTIVO FIJO EN LEASING -$ 600,000,000
INTERESES DIFERIDOS POR LEASING -$ 12,000,000

MÁS / MENOS -$ 40,400,000

MAQUINARIA $ 159,600,000
EXITENCIAS $ 10,000,000
AJUSTES POR DIFERENCIA DE DEPRECIACION FINANCIERA V/S TRIBUTARIA
IMPUESTOS POR RECUPERAR
PARTICIPACION EN SOCIEDAD RELACIONADA -$ 210,000,000

TOTAL ACTIVO DEPURADO $ 1,823,100,000

MENOS
PASIVO EXIGIBLE $ 1,452,750,000
MENOS
PROVISION IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORIA -$ 187,750,000

PROVISION AÑOS DE SERVICIO -$ 25,000,000

OBLIGACIONES POR LEASING -$ 250,000,000
ESTIMACION DEUDORES INCOBRABLES -$ 16,000,000
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA -$ 15,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA -$ 750,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA DFL2 -$ 30,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA LEASING -$ 50,000,000

PASIVO DEPURADO $ 129,000,000

CAPITAL PROPIO INICIAL TRIBUTARIO $ 1,694,100,000 $ 88,600,000

METODO a partir del patrimonio

Capital Pagado $ 1,075,000,000

Revalorización capital propio $ -
Reserva por retasación activo fijo $ -
Reservas de utilidades $ 429,500,000
Utilidad del ejercicio
SUB-TOTAL $ 1,504,500,000
MENOS -$ 100,000,000
Dividendos provisorios o retiros del ejercicio -$ 100,000,000
Pérdidas de arrastre $ -
Pérdida del ejercicio $ -
Estimaciones de activo abonados a una cuenta de patrimonio (derecho de llaves, marca, pat) $ -
MAS $ 56,000,000
Estimaciones que han disminuido la utilidad no aceptada por LIR incobrables, obsolescencia $ 31,000,000
Provisiones por gastos no aceptados (vacaciones globales voluntarias, años de servicios) $ 25,000,000
MAS O MENOS $ 145,000,000
Ajustes por diferencias de depreciación financiera v/s tributaria -$ 145,000,000
$ 1,605,500,000
 CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

METODO A PARTIR DEL ACTIVO

TOTAL ACTIVO 2,709,500,000

MENOS

Depreciacion acumulada ( Registrada con saldo acreedor)

Valores intangibles y nominales ( estimacion de derechos de llaves , patentes , formulas , etc)
Valores transitorios ( SDO deudor cuentas particulares y dividendos provisorios)
Cuentas de orden ( Cuentas que reflejen responsabilidad u otro)
Bienes que no generen renta grabada o que no corresponden al giro del negocio -90,000,000
Mayor valor retasación técnica del activo fijo $ 2,316,000,000 $ 830,000,000 $ 1,486,000,000
Activos en leasing -550,000,000
Otras deducciones por valoración de los activos no ajustados a LIR -12,000,000

MAS/ MENOS
Estimaciones que hayan disminuido el valor de los activos 159,600,000
Estimaciones de deudores incobrables deducidas de clientes 16,000,000 $ 236,000,000
Estimación de obsolescencia de existencias 25,000,000 $ 170,000,000 $ 15,000,000 $ 10,000,000
Ajustes por diferencias de depreciación financiera vs tributaria 225,000,000
Diferencia de valorización de derechos sociales y acciones criterio financiero vs LIR -210,000,000
Otras deducciones por valoración de los activos no ajustadas a lir

TOTAL ACTIVO DEPURADO 2,273,100,000

Menos
PASIVO EXIGIBLE 591,750,000
MENOS

Provisión impuesto renta -187,750,000 $ 187,750,000 $ 12,000,000 $ 199,750,000

provisión para pago reajustes , intereses , multas fiscales -25,000,000
Provisiones por gastos no aceptados ( Vacaciones globales voluntarias , años de servicios)
Provisiones para el pago
Saldos acreedores de cuentas particulares
Cuentas por leasing -250,000,000
Otros ajustes del pasivo
Estimacion deudores incobrables
Estimacion Obsolecencia
Dep acum Maq
Dep acum DFL
Dep acum Leasing

Pasivo Depurado 129,000,000 $ 129,000,000 $ 97,000,000 $ 12,000,000 $ 20,000,000

Capital propio inicial Tributario 2,144,100,000

CPT Profesora 1,694,100,000
Diferencia 450,000,000

CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

METODO A PARTIR DEL PATRIMONIO

CAPITAL PAGADO
REVALORIZACION CAPITAL PROPIO
 CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

METODO A PARTIR DEL ACTIVO

TOTAL ACTIVO
MENOS

Depreciacion acumulada ( Registrada con saldo acreedor)

Valores intangibles y nominales ( estimacion de derechos de llaves , patentes , formulas , etc)
Valores transitorios ( SDO deudor cuentas particulares y dividendos provisorios)
Cuentas de orden ( Cuentas que reflejen responsabilidad u otro)
Bienes que no generen renta grabada o que no corresponden al giro del negocio
Mayor valor retasación técnica del activo fijo
Activos en leasing
Otras deducciones por valoración de los activos no ajustados a LIR

MAS/ MENOS
Estimaciones que hayan disminuido el valor de los activos
Estimaciones de deudores incobrables deducidas de clientes
Estimación de obsolescencia de existencias
Ajustes por diferencias de depreciación financiera vs tributaria
Diferencia de valorización de derechos sociales y acciones criterio financiero vs LIR
Otras deducciones por valoración de los activos no ajustadas a lir

TOTAL ACTIVO DEPURADO

Menos
PASIVO EXIGIBLE
MENOS

Provisión impuesto renta

provisión para pago reajustes , intereses , multas fiscales
Provisiones por gastos no aceptados ( Vacaciones globales voluntarias , años de servicios)
Provisiones para el pago
Saldos acreedores de cuentas particulares
Cuentas por leasing
Otros ajustes del pasivo
Estimacion deudores incobrables
Estimacion Obsolecencia
Dep acum Maq
Dep acum DFL
Dep acum Leasing

Pasivo Depurado

Capital propio inicial Tributario

CPT Profesora
Diferencia

CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

METODO A PARTIR DEL PATRIMONIO

CAPITAL PAGADO
REVALORIZACION CAPITAL PROPIO
Capital propio inicial Tributario
2,709,500,000

-120,000,000
$ 2,316,000,000 $ 830,000,000 $ 1,486,000,000
-600,000,000
-12,000,000

16,000,000 $ 236,000,000
15,000,000 $ 170,000,000 $ 15,000,000 $ 10,000,000
-145,000,000
-210,000,000
169,600,000

1,823,100,000

591,750,000

-187,750,000 $ 187,750,000 $ 12,000,000 $ 199,750,000

-25,000,000

-250,000,000
 129,000,000 $ 129,000,000 $ 97,000,000 $ 12,000,000 $ 20,000,000

1,694,100,000
1,694,100,000
0