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C$ 3,203,055.00
C$ 1,921,833.00
C$ 5,124,888.00
C$ 2,178,077.40
C$ 2,795,970.52
C$ 10,098,935.92
Fecha Comprobante Codigo
7/1/2010
7/1/2010
4
4
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7
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8
8
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9.A
10
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55
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57
58
59
59
60
61
62
Cuentas
JULIO
Efectivo en caja
Efectivo en banco
Almacen
Terreno
Edificio de hacienda
Plantaciones
Vehiculos
Semovientes
Herramientas de trabajo
Prestamo bancario
Interes acumulado por pagar
Capital social
Capital ganado
Clientes
Venta
Costo de venta
Almacen
Efectivo en banco
Cuenta a plazo
Retencion del 1%
Ventas
IVA por pagar
Costo de venta
Almacen
prestamo bancario
Interes acumulado por pagar
Efectivo en banco
Efectivo en banco
Otros ingresos
Intereses
Caja chica
Efectivo en banco
Gastos de administracion
Depreciaciones
Depreciaciones
AGOSTO
banco
vacaciones por pagar
aguinaldo por pagar
ir por pagar
inatec por pagar
prestamo bancario
interes acumulado por pagar
efectivo en banco
efectivo en banco
otros ingresos
intereses
Banco
caja
SEPTIEMBRE
prestamo bancario
interes acumulado por pagar
efectivo en banco
efectivo en banco
otros ingresos
intereses
gastos de administracion general
agua
luz
banco
prestamo bancario
interes acumulado por pagar
efectivo en banco
efectivo en banco
otros ingresos
intereses
gastos de administracion
depreciaciones
depreciaciones
Cuentas por pagar
don ramon
sr hugo
sr felix
Banco
NOVIEMBRE
almacen
produccion agricola en proceso
efectivo en banco
Clientes
prestamo bancario
interes acumulado por pagar
efectivo en banco
efectivo en banco
otros ingresos
intereses
gastos de administracion general
agua
luz
banco
gastos de administracion
depreciaciones
depreciaciones
prestamo bancario
interes acumulado por pagar
efectivo en banco
efectivo en banco
otros ingresos
intereses
inventario de almacen
insumos
efectivo en caja
maquinaria
cuentas por pagar
banco
Descripcion Parcial
JULIO
Registramos el balance de apertura de la finca los cocos
C$ 38,200.00
C$ 4,584.00
C$ 764.00
C$ 3,183.33
C$ 3,183.33
C$ 53,000.00
C$ 6,360.00
C$ 1,060.00
C$ 4,416.67
C$ 4,416.67
C$ 10,600.00
C$ 1,272.00
C$ 212.00
C$ 883.33
C$ 883.33
C$ 24,795.00
C$ 144.64
C$ 3,000.00
C$ 1,500.00
AGOSTO
Registramos el pago de 10 obreros que trabajaron en fumigacion
los cuales devengan C$ 500 semanal
C$ 53,000.00
C$ 6,360.00
C$ 1,060.00
C$ 4,416.67
C$ 4,416.67
C$ 4,000.00
C$ 4,000.00
C$ 5,000.00
C$ 5,300.00
C$ 636.00
C$ 106.00
C$ 441.67
C$ 441.67
los dueños prestaron a la finca C$ 100,000.00 que se depositan en el banco en cuentas corrie
en moneda nacional , abonandole mensualmente a partir de octubre sin intereses
C$ 25,000.00
C$ 40,000.00
C$ 35,000.00
registramos el pago de la planilla del mes de agosto
C$ 38,200.00
C$ 4,584.00
C$ 764.00
C$ 3,183.33
C$ 3,183.33
C$ 144.64
C$ 3,000.00
C$ 1,500.00
registramos los gastos de depreciacion del mes
C$ 30,612.31
SEPTIEMBRE
registramos el pago de 5 trabajadores para el mantenimiento del café
C$ 26,500.00
C$ 2,968.00
C$ 530.00
C$ 2,208.33
C$ 2,208.33
C$ 38,200.00
C$ 4,584.00
C$ 764.00
C$ 3,183.33
C$ 3,183.33
registramos el pago de 1 trabajador para el mantenimiento de 2 mz de arboles frutales
C$ 5,300.00
C$ 636.00
C$ 106.00
C$ 441.67
C$ 441.67
C$ 4,000.00
C$ 4,000.00
C$ 144.64
C$ 3,000.00
C$ 1,500.00
OCTUBRE
registramos planilla del mes de septiembre para el personal permanente
C$ 38,200.00
C$ 4,584.00
C$ 764.00
C$ 3,183.33
C$ 3,183.33
C$ 5,300.00
C$ 636.00
C$ 106.00
C$ 441.67
C$ 441.67
C$ 3,000.00
C$ 1,500.00
C$ 30,612.31
C$ 4,166.67
C$ 6,666.67
C$ 5,833.33
NOVIEMBRE
registramos la planilla temporal del mes de 10 trabajadores de limpieza
C$ 53,000.00
C$ 6,360.00
C$ 1,060.00
C$ 4,416.67
C$ 4,416.67
C$ 5,300.00
C$ 636.00
C$ 106.00
C$ 441.67
C$ 441.67
C$ 10,600.00
C$ 1,272.00
C$ 212.00
C$ 883.33
C$ 883.33
C$ 38,200.00
C$ 4,584.00
C$ 764.00
C$ 3,183.33
C$ 3,183.33
C$ 22,600.00
C$ 2,712.00
C$ 452.00
C$ 1,883.33
C$ 1,883.33
C$ 144.64
C$ 3,000.00
C$ 1,500.00
C$ 30,612.31
C$ 4,166.67
C$ 6,666.67
C$ 5,833.33
DICIEMBRE
pagamos el gasto del personal permantente del mes de diciembre
C$ 38,200.00
C$ 4,584.00
C$ 764.00
C$ 3,183.33
C$ 5,300.00
C$ 636.00
C$ 106.00
C$ 441.67
C$ 441.67
ADMINISTRADOR
C$ 510.00
C$ 1,000.00
C$ 473.50
C$ 1,000.00
C$ 4,000.00
C$ 3,500.00
C$ 2,000.00
C$ 5,000.00
C$ 3,000.00
C$ 8,000.00
C$ 3,000.00
C$ 144.64
C$ 150.00
C$ 3,000.00
C$ 1,500.00
C$ 30,612.31
C$ 4,166.67
C$ 6,666.67
C$ 5,833.33
DEBE HABER
C$ 20,169,222.26 C$ 20,179,238.76
Debe Haber
C$ 21,353.70
C$ 1,387,990.50
C$ 2,579,444.00
C$ 3,971,788.20
C$ 629,934.15
C$ 1,101,423.85
C$ 277,598.10
C$ 53,384.25
C$ 76,019.17
C$ 3,203,055.00
C$ 1,921,833.00
C$ 2,178,077.40
C$ 2,795,970.52
C$ 3,715,543.80
C$ 3,715,543.80
C$ 2,562,444.00
C$ 2,562,444.00
C$ 49,914.67
C$ 6,207.50
C$ 36,103.00
C$ 3,183.33
C$ 3,183.33
C$ 473.50
C$ 764.00
C$ 69,253.33
C$ 59,580.83
C$ 8,612.50
C$ 1,060.00
C$ 13,850.67
C$ 11,916.17
C$ 1,722.50
C$ 212.00
C$ 8,000.00
C$ 8,000.00
mangos y citricos
ereses de 7% mensual
C$ 24,795.00
C$ 21,750.00
C$ 217.50
C$ 21,750.00
C$ 3,262.50
C$ 15,000.00
C$ 15,000.00
C$ 53,384.25
C$ 500.00
C$ 53,884.25
C$ 144.64
C$ 144.64
C$ 4,500.00
C$ 4,500.00
C$ 5,000.00
C$ 5,000.00
C$ 30,612.31
C$ 30,612.31
C$ 69,253.33
C$ 59,580.83
C$ 8,612.50
C$ 1,060.00
C$ 13,000.00
C$ 13,000.00
arboles frutales
C$ 6,925.33
C$ 5,958.08
C$ 861.25
C$ 106.00
nco en cuentas corrientes
intereses
C$ 100,000.00
C$ 100,000.00
C$ 49,914.67
C$ 6,207.50
C$ 36,103.00
C$ 3,183.33
C$ 3,183.33
C$ 473.50
C$ 764.00
C$ 53,384.25
C$ 500.00
C$ 53,884.25
C$ 144.64
C$ 144.64
C$ 4,500.00
C$ 4,500.00
C$ 30,612.31
C$ 30,612.31
C$ 21,353.70
C$ 21,353.70
C$ 34,414.67
C$ 29,790.42
C$ 4,094.25
C$ 530.00
C$ 49,914.67
C$ 6,207.50
C$ 36,103.00
C$ 3,183.33
C$ 3,183.33
C$ 473.50
C$ 764.00
arboles frutales
C$ 6,925.33
C$ 5,958.08
C$ 861.25
C$ 106.00
C$ 53,384.25
C$ 500.00
C$ 53,884.25
C$ 8,000.00
C$ 8,000.00
C$ 144.64
C$ 144.64
C$ 4,500.00
C$ 4,500.00
C$ 30,612.31
C$ 30,612.31
C$ 49,914.67
C$ 6,207.50
C$ 36,103.00
C$ 3,183.33
C$ 3,183.33
C$ 473.50
C$ 764.00
arboles frutales
C$ 6,925.33
C$ 5,958.08
C$ 861.25
C$ 106.00
C$ 53,384.25
C$ 500.00
C$ 53,884.25
C$ 144.64
C$ 144.64
C$ 4,500.00
C$ 4,500.00
C$ 30,612.31
C$ 30,612.31
C$ 16,666.67
C$ 16,666.67
C$ 69,253.33
C$ 59,580.83
C$ 8,612.50
C$ 1,060.00
arboles frutales
C$ 6,925.33
C$ 5,958.08
C$ 861.25
C$ 106.00
nto del camino
C$ 13,850.67
C$ 11,916.17
C$ 1,722.50
C$ 212.00
C$ 49,914.67
C$ 6,207.50
C$ 36,103.00
C$ 3,183.33
C$ 3,183.33
C$ 473.50
C$ 764.00
C$ 297,577.33
C$ 297,577.33
C$ 1,830,528.00
C$ 1,830,528.00 21.792
C$ 29,530.67
C$ 24,932.67
C$ 3,672.50
C$ 452.00
C$ 53,384.25
C$ 500.00
C$ 53,884.25
C$ 144.64
C$ 144.64
C$ 4,500.00
C$ 4,500.00
C$ 30,612.31
C$ 30,612.31
C$ 16,666.67
C$ 16,666.67
C$ 46,731.33
C$ 3,183.33
C$ 6,207.50
C$ 39,286.33
C$ 3,183.33
C$ 473.50
C$ 764.00
arboles frutales
C$ 6,925.33
C$ 5,958.08
C$ 861.25
C$ 106.00
C$ 2,983.50
C$ 983.50
C$ 11,490.00
C$ 1,000.00
C$ 28,500.00
C$ 28,500.00
C$ 53,384.25
C$ 500.00
C$ 53,884.25
C$ 144.64
C$ 144.64
C$ 150.00
C$ 150.00
218825
C$ 65,647.50
C$ 153,177.50
C$ 4,500.00
C$ 4,500.00
C$ 30,612.31
C$ 30,612.31
C$ 16,666.67
C$ 16,666.67
diferencia
C$ (10,016.50)
C$ 1,190.31
C$ 54.10
84000
32
48
BALANZA DE COMPROBACION
FINCA LOS COCOS
al 01-08-2018 expresado en cordobas
DEBITOS CREDITOS
CUENTAS
Efectivo en caja C$ 21,353.70 C$ 21,353.70
Efectivo en banco C$ 3,365,535.03 C$ 1,123,856.17
Almacen C$ 2,877,021.33 C$ 2,577,444.00
Terreno C$ 3,971,788.20
Edificio de hacienda C$ 629,934.15
Plantaciones C$ 1,101,423.85
Vehiculos C$ 277,598.10
Semovientes C$ 53,384.25
Herramientas de trabajo C$ 76,019.17
Prestamo bancario C$ 320,305.50 C$ 3,203,055.00
Interes acumulado por pagar C$ 3,000.00 C$ 1,921,833.00
Capital social C$ 2,178,077.40
Capital ganado C$ 2,795,970.52
Gastos de administracion gen C$ 533,866.21
Costo de venta C$ 2,577,444.00
Inss por pagar C$ 90,090.50
Vacaciones por pagar C$ 19,100.00
Aguinaldo por pagar C$ 3,183.33 C$ 15,916.67
IR por pagar C$ 2,841.00
INATEC por pagar C$ 10,700.00
Depreciaciones C$ 153,061.54
Maquinaria C$ 218,825.00
Otros ingresos C$ 867.83
Cuentas por pagar C$ 50,000.00 C$ 100,000.00
Inventario de almacen C$ 150.00
Produccion agricola en proces C$ 337,016.83 C$ 297,577.33
Retención de 1% ventas C$ 217.50
Ventas C$ 3,737,293.80
IVA por pagar C$ 3,262.50
Caja chica C$ 5,000.00 C$ 150.00
Clientes C$ 3,715,543.80 C$ 1,830,528.00
Cuentas por pagar C$ 65,647.50
SUMAS IGUALES C$ 20,138,609.95 C$ 20,148,626.46
ACION
cordobas
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
C$ -
C$ 2,241,678.86
C$ 299,577.33
C$ 3,971,788.20
C$ 629,934.15
C$ 1,101,423.85
C$ 277,598.10
C$ 53,384.25
C$ 76,019.17
C$ 2,882,749.50
C$ 1,918,833.00
C$ 2,178,077.40
C$ 2,795,970.52
C$ 533,866.21
C$ 2,577,444.00
C$ 90,090.50
C$ 19,100.00
C$ 12,733.33
C$ 2,841.00
C$ 10,700.00
C$ 153,061.54
C$ 218,825.00
C$ 867.83
C$ (50,000.00)
C$ 150.00
C$ 39,439.50
C$ 217.50
C$ 3,737,293.80
C$ 3,262.50
C$ 4,850.00
C$ (1,885,015.80)
C$ 65,647.50
C$ 11,976,196.12 C$ 11,986,212.62
NOMBRE CARGO DEPARTAMENTO SUELDO DEVENGADO INSS
LABORAL
ADMINISTRADOR ADMON C$ 12,000.00 C$ 510.00
VICE-ADMINISTRADOR ADMON C$ 8,500.00 C$ 361.25
CONTADOR ADMON C$ 7,500.00 C$ 318.75
COCINERA ADMON C$ 4,900.00 C$ 208.25
PEON ADMON C$ 5,300.00 C$ 225.25
TOTAL C$ 38,200.00 C$ 1,623.50
C$ 5,300.00
PLANILLA D
PLANILLA D
PLANILLA DE
PLANILLA PA
PLANILLA PARA EL TR
ABRIL
PLANILLA D
PLANILLA PARA EL T
PLANILLA PARA
ABRIL
LABORAL
1
ABRIL
PLANILLA D
PLANILLA D
ANUAL
C$ 5,682.00
C$ -
C$ -
0
0
0.0425 225.25
AGOSTO
6000
60
Calculo de interes de Deposito a plazo
Monto depositado p C$ 24,795.00
Tiempo(meses) m 1
Tasa de interes i 1%
30000
8678.25
Depreciaciones m C$ 30,612.31
Plantaciones 20%
AÑO depreciacio acumuDepreciacion anuaValor en libro
C$ - C$ - C$ 1,101,423.85
C$ 1.00 C$ 220,284.77 C$ 220,284.77 C$ 881,139.08
C$ 2.00 C$ 440,569.54 C$ 220,284.77 C$ 660,854.31
C$ 3.00 C$ 660,854.31 C$ 220,284.77 C$ 440,569.54
C$ 4.00 C$ 881,139.08 C$ 220,284.77 C$ 220,284.77
C$ 5.00 C$ 1,101,423.85 C$ 220,284.77 C$ -
Semovientes 25%
AÑO depreciacio acumuDepreciacion anuaValor en libro
C$ - C$ - C$ 53,384.25
C$ 1.00 C$ 13,346.06 C$ 13,346.06 C$ 40,038.19
C$ 2.00 C$ 26,692.13 C$ 13,346.06 C$ 26,692.13
C$ 3.00 C$ 40,038.19 C$ 13,346.06 C$ 13,346.06
C$ 4.00 C$ 53,384.25 C$ 13,346.06 C$ -
Vehiculos 20%
AÑO Depreciacio acum Depreciacion anua
C$ - C$ -
C$ 1.00 C$ 55,519.62 C$ 55,519.62
C$ 2.00 C$ 111,039.24 C$ 55,519.62
C$ 3.00 C$ 166,558.86 C$ 55,519.62
C$ 4.00 C$ 222,078.48 C$ 55,519.62
C$ 5.00 C$ 277,598.10 C$ 55,519.62
C$ 144.64
C$ 100,000.00
C$ 3,365,535.03
C$ 2,241,678.86
Prestamos Bancarios Intereses acumulados por pagar
C$ 53,384.25 C$ 3,203,055.00 C$ 500.00
C$ 53,384.25 C$ 500.00
C$ 53,384.25 C$ 500.00
C$ 53,384.25 C$ 500.00
C$ 53,384.25 C$ 500.00
C$ 53,384.25 C$ 500.00
C$ 320,305.50 C$ 3,203,055.00 C$ 3,000.00
C$ 2,882,749.50
C$ 1,921,833.00
C$ 1,918,833.00
IR POR PAGAR
C$ 473.50
C$ 473.50
C$ 473.50
C$ 473.50
C$ 473.50
C$ 473.50
C$ 2,841.00
VENTAS
C$ 21,750.00
C$ 3,715,543.80
C$ 3,737,293.80
Edificio de Hacienda Plantaciones
C$ 629,934.15 C$ 1,101,423.85
Gastos de administracion general Costo de venta
C$ 49,914.67 C$ 15,000.00
C$ 4,500.00 C$ 2,562,444.00
C$ 30,612.31 C$ 2,577,444.00
C$ 49,914.67
C$ 4,500.00
C$ 30,612.31
C$ 49,914.67
C$ 4,500.00
C$ 30,612.31
C$ 49,914.67
C$ 4,500.00
C$ 30,612.31
C$ 49,914.67
C$ 4,500.00
C$ 46,731.33
C$ 4,500.00
C$ 30,612.31
C$ 8,000.00
C$ 13,000.00
C$ 8,000.00
C$ 28,500.00
C$ 533,866.21
C$ 867.83
CAJA CHICA ADELANTO DE ENTREGA DE CAFÉ
C$ 150.00 C$ 1,830,528.00
Semovientes
C$ 53,384.25
Depreciaciones
C$ 30,612.31
C$ 30,612.31
C$ 30,612.31
C$ 30,612.31
C$ 30,612.31
C$ 153,061.54
INVENTARIO DE ALMACEN
C$ 150.00
CUENTAS POR PAGAR
C$ 65,647.50
Herramientas de trabajo
C$ 76,019.17
Maquinaria
C$ 218,825.00
Concepto Parcial DEBE HABER
Ajuste -1-
Gastos financieros 383,466.66
Bancos 383,466.66
Ajustes -2-
Gastos de administracion 1,770.00
Costos de produccion 1,140.00
INSS patronal 2,910.00
Reclasificaion -1-
Agotamiento de activo 13,346.06
Depreciacion acumulada 13,346.06
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
ESTADO DE RESULTADO
FINCAS LOS COCOS, S.A.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
Ventas C$ 3,737,293.80
Costo de produccion y venta C$ 2,578,584.00
Utilidad Bruta C$ 1,158,709.80
Gastos de Operación
Gastos de Administracion C$ 535,636.21
Gastos Financieros C$ 6,000.00 C$ 541,636.21
Otros Ingresos C$ 867.83
Utilidad del ejercicio C$ 617,941.42
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
Caja C$ 4,850.00 Prestamo bancario
Efectivo en banco C$ 2,235,678.86 Interes acumulado por pagar
Almacen C$ 299,577.33 INSS por pagar
Produccion Agricola en proceso C$ 39,439.50 Vacaciones por pagar
Clientes C$ 1,885,015.80 IR por pagar
Inventario de almacen C$ 150.00 INATEC por pagar
Retencion 1% sobre ventas C$ 217.50 Cuentas por pagar
C$ 50,000.00
C$ 3,262.50
C$ 5,046,134.00
C$ 2,187,910.73
C$ 2,795,970.52
C$ 617,941.42
C$ 5,601,822.67
C$ 10,647,956.67
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.
FINCA "LOS COCOS"
AL 31 DE DICEMBRE DEL 2018
ACTIVO PASIVO
CORRIENRTES: 8333127.00 CORRIENTES C$ 411,051.04
Prestamo bancario 307950.00
CAJA 4637727.00 Interes acumulado por pagar 103101.04
BANCOS 3695400.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Produccion Agricola en proceso 11142200.00 NO CORRIENTE; 1644204.18
Café 11086200.00 Prestamo bancario L/P 1231800.00
Fruta de Mango 30500.00 Interes acumulado por pagar L/P 412404.18
TOTLA ACTIVO CORRIENTE 25500.00 CAPITAL CONTABLE
NO CORRIENTE: 19475327.00 CAPITAL SOCIAL 12,903,105.00
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS CAPITAL GANADO 13,564,229.83 26467334.83
BIOLOGICO 7,381,869.45
PLANTACIONES 1665393.60
SEMOVIENTES 1588406.10
76987.50
TOTAL ACTIVO C$ 28,522,590.05 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL C$ 28,522,590.05
FINCA LOS COCOS S.A. FINCA LOS COCOS S.A.
COMPRROBANTE DE APERTURA 2018 COMPRROBANTE DE CONTABILIDAD
COD CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER COD CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
ENERO PARTIDA N°1 ENERO PARTIDA N°2
EFECTIVO 8,333,127.00 CUENTAS POR COBRAR 18,486,238.50
Bancos 3695400.00 ENCAFE
Caja 3695400.00 IMPUESTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS (1%) 160,749.90
Inventario de produccto agricola 11,142,200.00 ANTICIPO -
Café 11086200.00 IR POR PAGAR 160,749.90
Frutas de Mango 30,500.00 IR.
Citrico 25,500.00 IVA POR PAGAR 2,411,248.50
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS 7,381,869.45 IVA -
BIOLOGICO 1,665,393.60 COSTOS DE VENTAS 11,086,200.00
Plantaciones 1588406.10 INVENTARIO DE PRODUCTOS AGROPECUARIO 11,086,200.00
Semovientes 76,987.50 VENTAS 16,074,990.00
PRESTAMOS BANCARIO POR PAGAR C/P 307,950.00 CRÉDITO - 16074990 0.15 2411248.5
INTERESES OPOR PAGAR C/P 103,101.04 - 0.01 160749.9
PRESTAMOS BANCARIO POR PAGAR L/P 1,231,800.00 -
INTERRESES ACUMULADO POR PAGAR 412,404.18 -
CAPITAL SOCIAL 12,903,105.00 -
CAPITAL GANADO 13,564,229.83 -
Sumas Igules 28,522,590.05 28,522,590.05 Sumas Igules 29,733,188.40 29,733,188.40 -