CAPITULO XVI

OPERACIONES DE CRÉDITO EN PARTICULAR

OPERACIONES PASIVAS

16.1.- GENERALIDADES

Señalamos en otro lugar que las operaciones pasivas son aquellas por las que el
banco se allega capitales, y en cuya virtud se convierte en deudor de sus clientes.
Naturalmente, esta clase de negocios pueden ser celebrados por cualquier
persona, pero partiremos de la premisa de que es una institución de crédito la que
los efectúa.

Entre las operaciones pasivas que realizan los bancos, destacan el depósito y el
redescuento (art. 46 LIC.). En esta unidad analizaremos únicamente el depósito,
reservando el estudio del otro contrato para el momento en que tratemos el
descuento, dada la intima vinculación que existe entre ambas operaciones.

16.2.- EL DEPÓSITO BANCARIO.

Las instituciones de crédito pueden recibir depósitos de dinero, de oro y plata, y de

divisas.

El depósito de dinero, desde el punto de vista económico es la más importante y

frecuente de las operaciones bancarias pasivas, al constituir la principal fuente de
obtención de recursos de las instituciones de crédito para su posterior colocación
en el mercado, y suele definirse como aquel contrato por virtud del cual el
depositario se obliga hacia el depositante a recibir una cosa, mueble o inmueble
que este le confía, y a guardarla para restituirla cuando la pida el depositante.

El depósito se califica de mercantil si las cosas depositadas son objeto de

comercio o si se efectúa como consecuencia de una operación de comercio, y se
le tilda de bancario cuando en él interviene una institución de crédito con el
carácter de depositario.

16.2.1.- CLASIFICACIÓN

El depósito, como cualquier otra figura jurídica, es susceptible de clasificarse

atendiendo a diversos criterios, de los cuales atenderemos básicamente a
aquellos que nos representen utilidad de trascendencia practica.

16.2.1.1.- ATENDIENDO A LA NATURALEZA DEL BIEN DEPOSITADO.

El depósito puede ser de dinero, de títulos de crédito o de mercancías.

Tratándose de depósitos bancarios solo pueden presentarse las dos primeras

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clases, pues el de mercancías es una operación efectuada por almacenes
generales u otras instituciones.

16.2.1.2.- ATENDIENDO AL BIEN QUE RESTITUYE EL DEPOSITARIO.

El depósito puede ser regular o irregular. Es regular cuando el depositario cumple

con su deber de restituir la cosa depositada, entregando al depositante
exactamente el bien depositado. Tal es el caso del deposito constituido en caja,
saco o sobre cerrado, en los cuales es necesario devolver al depositante
precisamente el bien depositado y no otro, pues la propiedad sobre el mismo no
se transfirió al depositario. En cambio, en el deposito irregular, por una ficción
legal, el bien depositado pasa a ser propiedad del depositario quien puede
disponer del mismo libremente, y cumplirá con su obligación de devolver la cosa
depositada, entregando al depositante otro tanto de la misma especie y calidad.
Tal es el caso del depósito bancario de dinero, que se presume irregular salvo
pacto en contrario. (arts. 267 y 268 LTOC)

16.2.1.3.- ATENDIENDO AL PLAZO ESTIPULADO PARA LA RESTITUCIÓN

DEL BIEN DEPOSITADO.

El depósito puede ser constituido a la vista, a plazo fijo, con previo aviso, a días
preestablecidos, pudiéndose combinar estas formas de vencimiento o establecer
otras variantes en el contrato respectivo.

Que el deposito sea a la vista, significa que el depositario debe restituir el bien
depositado en el preciso momento que lo requiera el depositante. Tal es el caso
del depósito de dinero en cuenta de cheques.

Si el depósito fuera a plazo, el depositario puede retener el bien depositado hasta

la fecha pactada por las partes para la devolución al depositante, sin
responsabilidad alguna.

Cuando el objeto del depósito es retirable con previo aviso, surge para el
depositante la necesidad jurídica de notificar al depositario, con la antelación
pactada, su deseo de retirar los bienes depositados, para que surja la obligación
de este de reintegrarlos en la fecha correspondiente.

Finalmente, si el depósito ha sido constituido a días preestablecidos, el

depositante solo podrá exigir la restitución de los bienes, en los días que
previamente han determinado las partes en el contrato, para tal efecto. (art. 271
LTOC)

16.2.1.4.- ATENDIENDO AL COSTO DEL DEPOSITO

El depósito puede ser gratuito u oneroso. Es gratuito cuando el depositario no

paga cantidad alguna al depositante en función del contrato; es oneroso cuando

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por el contrario, el banco paga al depositante un interés como contraprestación por
el depósito.

Por lo general el depósito se constituye en interés del depositante, por lo que

naturalmente el costo por la guarda de las cosas debería correr a su cargo. Sin
embargo, tratándose de depósitos irregulares, particularmente de dinero y
bancarios, la regla se invierte, porque a través del deposito es como la institución
de crédito capta importantes recursos que le permiten su colocación entre el
publico y como corolario la obtención de ganancias, y es la institución de crédito la
principal beneficiada con el deposito. Por ello los depósitos irregulares de dinero
son esencialmente onerosos para la institución bancaria, mientras que los
depósitos regulares son onerosos pero para el depositante.

16.2.1.5.- ATENDIENDO AL NÚMERO DE DEPOSITANTES

El contrato de depósito puede ser celebrado por una sola persona en su carácter
de depositante, caso en el cual estamos en presencia de un depósito individual.
En cambio, cuando intervienen en el contrato varias personas con la mencionada
calidad, estaremos en presencia del depósito colectivo.

No debemos confundir el depósito colectivo con la forma de disposición colectiva

de ciertas clases de depósito. En efecto, en un contrato de deposito, sea
individual o colectivo, el depositante puede facultar a varias personas para que
indistinta o mancomunadamente dispongan de los bienes depositados. También
puede ocurrir que en un depósito, individual o colectivo, los depositantes faculten
exclusivamente a una persona para que disponga del bien depositado. En ambos
casos resulta clara la distinción entre la clase de deposito y la forma (individual o
colectiva) de disposición de los bienes objeto del mismo.

16.2.2- EL DEPÓSITO EN CUENTA DE CHEQUES

Cuando estudiamos el cheque como titulo de crédito, señalamos que el contrato

subyacente requisito para la emisión regular de dicho documento, lo es un
contrato de depósito bancario irregular de dinero retirable a la vista. Todo depósito
bancario de dinero retirable a la vista se entiende hecho en cuenta de cheques.
Esta clase de depósito constituye la única operación pasiva que es exclusiva para
los bancos.

Este contrato permite al depositante efectuar depósitos de dinero para que se le

acrediten en la cuenta correspondiente, pudiendo disponer de las cantidades
depositadas, sea en forma parcial o total y a la vista, mediante el libramiento del
cheque correspondiente. Para tal efecto los depositantes pueden autorizar a
terceros para hacer disposiciones de dinero, bastando para ello la autorización
firmada en los registros especiales que lleve la institución de crédito. (art. 57 LIC.)

En esta clase de depósitos el titular de la cuenta puede designar o sustituir

beneficiarios, y, en caso de fallecimiento del titular, la institución de crédito

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entregara el importe correspondiente a los que hubieren sido designados por
escrito. Es una forma especial de testar respecto a los depósitos bancarios.

Las cuentas de cheques pueden ser abiertas a nombre de una o varias personas.
En el primer caso estaremos en presencia de un depósito individual y en el
segundo de uno colectivo, que, como antes se dijo, no debe confundirse con la
forma de disposición del dinero objeto del mismo, que también puede ser
individual o colectiva.

Un aspecto que es preciso recordar es que las condiciones generales que se

establezcan respecto a los depósitos a la vista, como lo son aquellos que se
efectúan en cuenta de cheques, y en los depósitos retirables en días
preestablecidos, pueden ser modificadas unilateralmente por el banco mediante
aviso dado con diez días hábiles de anticipación, por escrito, a través de
publicaciones en periódicos de amplia circulación o de su colocación en lugares
abiertos al publico en las oficinas de la propia institución (art. 57 LIC.).

Cuando se cumplan los requisitos para la remisión del estado autorizado de las
cantidades abonadas y cargadas a la cuenta, que deberán especificarse en las
condiciones generales, los asientos que figuren en la contabilidad de la institución
harán fe, salvo prueba en contrario, en el juicio respectivo (art. 58 LIC.).

Entiéndese por “condiciones generales” el conjunto de reglas que un particular

ha establecido para fijar el contenido (derechos y obligaciones) de los contratos
que sobre un determinado tipo de prestaciones se propone celebrar; se expresan
en forma de lista de cláusulas que obran anexas al contrato o bien, se incorporan
a él por referencia.

16.2.3.- EL DEPÓSITO EN CUENTA DE AHORROS

Es un depósito bancario irregular de dinero con interés capitalizable, regulado por

la Ley de Instituciones de Crédito. En su virtud, el depositante queda facultado
para hacer depósitos de dinero para que se le abonen a su cuenta, y disponer de
ellos según le convenga con las limitaciones que la ley establezca al efecto. Esta
clase de depósitos se documentan y comprueban con las anotaciones en la libreta
especial que las instituciones depositarias deberán proporcionar gratuitamente a
los depositantes y que contendrán los datos que señalen las condiciones
generales respectivas. Tales libretas constituyen titulo ejecutivo en contra de la
institución depositaria, sin necesidad de reconocimiento de firma ni otro requisito
previo alguno.

Estas cuentas pueden ser abiertas a favor de menores de edad, en cuyo caso solo
los representantes del titular podrán disponer de los fondos correspondientes.
Asimismo, se pueden designar beneficiarios en los mismos términos y condiciones
que en los casos de depósito en cuenta de cheques, y se puede autorizar a un
tercero para que disponga de las cantidades depositadas.

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Por otra parte, las cantidades que tengan por lo menos un ano en deposito en
cuenta de ahorro, no estarán sujetas a embargo hasta una suma equivalente a la
que resulte mayor de los limites señalados para el caso de entrega directa a los
beneficiarios del titular.

Finalmente, conviene recordar que, de acuerdo con lo dispuesto por el artículo 61

LIC, los intereses de la cuenta de ahorros (única clase de deposito en que la Ley
no específica forma de vencimiento) que en el transcurso de cinco años no hayan
tenido movimiento, y cuyo saldo no exceda del equivalente a una vez el salario
mínimo general diario vigente en el D.F. elevado al año, podrán ser abonados en
una cuenta global que llevará la institución bancaria para tales efectos, con la
finalidad de bajar las cargas administrativas que le representa el manejo de
cuentas yacientes. No obstante, cuando el depositante se presente para actualizar
su estado de cuenta o realice un depósito o retiro, la institución deberá retirar de la
cuenta global los intereses devengados, a efecto de abonarlos a la cuenta
respectiva, actualizando el saldo a la fecha.

Los depósitos de ahorro y sus intereses, cuyas cuentas no tengan movimiento en

el transcurso de cinco años contados a partir de que estos últimos hubieren sido
depositados en la cuenta global cuyo importe conjunto por operación no supere al
equivalente a trescientos días de salario mínimo general vigente en el D.F.,
prescribirán a favor del patrimonio de la beneficencia pública.

16.2.4.- DEPÓSITOS A PLAZO FIJO

Son depósitos bancarios irregulares de dinero en los que el depositante no puede

exigir a la institución crediticia, el reembolso del deposito sino hasta que llegue la
fecha pactada sobre el particular. Estos depósitos PUEDEN representarse por
medio de CERTIFICADOS DE DEPOSITO BANCARIO DE DINERO, estudiados
anteriormente a propósito del análisis de los títulos de crédito, remitiéndonos en
consecuencia al capitulo correspondiente (art. 62 LIC.).

16.2.5.- EL DEPÓSITO BANCARIO DE TÍTULOS DE CRÉDITO.

Por regla general, esta clase de depósito es regular, y en consecuencia la

irregularidad debe pactarse expresamente. (Art. 276 LTOC)

Si el depósito tiene como objeto títulos al portador, el contrato se perfecciona con

la simple entrega del documento al depositario. Si los títulos fueren nominativos
será necesario el endoso correspondiente y la notificación a la sociedad emisora
para que haga las anotaciones en el registro relativo.

Ahora bien, el depósito bancario de títulos de crédito puede tener dos variantes,
pudiendo ser SIMPLE o en ADMINISTRACIÓN. En el primer caso la obligación
del banco depositario se limita a la guarda material del documento, proveyendo
únicamente a su custodia y conservación física, por lo que ni siquiera requiere de
endoso alguno. En la hipótesis de que el depósito del titulo fuera en

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administración, el banco depositario queda obligado no solo a la guarda y custodia
material del documento, sino a su conservación jurídica, debiendo velar por la
vigencia de los derechos incorporados en dichos instrumentos, por lo que en este
supuesto si será necesario que el depositante endose el documento nominativo al
banco y este provea al registro correspondiente, si fuere el caso, pues de otra
manera la institución no podría ejercitar los derechos inherentes al título. (arts. 277
y 278 LTOC)

En estos depósitos el titular puede designar o sustituir beneficiarios, a efecto de

que en caso de fallecimiento del titular, la institución entregue el importe
correspondiente a aquellos que hubieren sido nombrados por escrito, pero sin
exceder de los límites cuantitativos que también se establecen para el caso de los
beneficiarios de las cuentas de cheques.

16.3.- EL DEPÓSITO EN ALMACENES GENERALES

165.3.1.- GENERALIDADES.

Hemos señalado anteriormente que los Almacenes Generales de depósito son

organizaciones auxiliares del crédito cuyo principal objeto consiste en prestar el
servicio de almacenamiento, guarda o conservación de bienes o mercancías, así
como la expedición de certificados de depósito y bonos de prenda, documento, el
primero de ellos, que se emplea para documentar el contrato respectivo que
celebran las partes y que permite agilizar la circulación de los bienes amparados
por dicho título, cuyo análisis específico se efectuó a la luz de la Ley General de
Títulos y Operaciones de Crédito.

Corresponde ahora estudiar el tema desde el punto de vista del depósito en sí

mismo considerado, con las variables que presenta respecto al derecho civil y
mercantil en general.

Al efecto, hemos de recordar que el contrato de que hablamos, es aquel en virtud

del cual una persona llamada depositario se obliga hacia otra designada
depositante a recibir, guardar y conservar un bien mueble o inmueble que éste le
encarga, para restituírselo cuando se lo solicite, y que, de conformidad con el
artículo 75 fracción XVIII del Código de Comercio, son mercantiles los depósitos
en almacenes generales, con independencia de cualquier otra consideración.

16.3.2.- MARCO LEGAL Y ATRIBUCIONES DE LOS ALMACENES

GENERALES.

Tratándose del depósito en Almacenes Generales, cobra aplicación la Ley General

de Títulos y Operaciones de Crédito y la de organizaciones y actividades auxiliares
de crédito, cuyo artículo 11 previene que aquellas instituciones tienen por objeto el

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almacenamiento, guarda y conservación, manejo, control, distribución o
comercialización de bienes o mercancías bajo su custodia o que se encuentren en
tránsito, amparados por certificados de depósito, y el otorgamiento de
financiamientos con garantía de los mismos. También podrán realizar procesos de
incorporación de valor agregado, así como la transformación, reparación y
ensamble de las mercancías depositadas a fin de aumentar su valor, sin variar
esencialmente su naturaleza.

Vemos así que las funciones del Almacén General, a la luz de la legislación actual,
rebasan ampliamente sus tradicionales atribuciones, y se han convertido además
en instituciones financieras no bancarias.

16.3.3.- CLASES DE DEPÓSITOS.

Al tenor de la Ley General de títulos y Operaciones de Crédito, los depósitos

constituidos en los Almacenes Generales pueden ser de varias clases:

A) DE MERCANCIAS INDIVIDUALMENTE DESIGNADAS, que son aquellos en

los que los bienes depositados se encuentran perfectamente identificados, de
manera que no pueden confundirse con otros, mediante números de serie u otros
distintos que hagan inequívoca su determinación individual. Se trata de un
depósito regular en el que el Almacén debe restituir al depositante o su
causahabiente los mismos bienes depositados en el estado en que los hayan
recibido, respondiendo sólo de su conservación aparente y de los daños que se
deriven por su culpa. (art. 280 Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito).

Asimismo el Almacén se obliga en esta especie de depósitos a la guarda de las

mercancías por todo el tiempo pactado, y si por causas que no les sean
imputables las mercancías o efectos se descompusieren en condiciones que
puedan afectar la seguridad o la salubridad, los almacenes, con intervención de
corredor o con autorización de las oficinas de seguridad o la de salubridad, los
almacenes, con intervención de corredor o con autorización de las oficinas de
seguridad pública respectivas, podrán proceder, sin responsabilidad, a la venta o
destrucción de las mercancías o efectos de que se trate, siendo por cuenta del
depositante los daños que los almacenes puedan sufrir en tales supuestos, salvo
pacto en contrario. El producto de la venta de los bienes en tales casos, se
aplicará:

1. Al pago de impuestos, derechos o responsabilidades fiscales que estuvieren

pendientes por concepto de los bienes depositados;
2. Al pago del adeudo causado a favor de los almacenes de acuerdo al contrato;
3. Al pago de los bonos de prenda en su caso; y
4. El sobrante será conservado a disposición del tenedor del certificado de
depósito.

B) DE MERCANCIAS GENERICAMENTE DESIGNADAS, que son aquellas que

se definen por su género, especie, tupo y calidad, pero que no es posible

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identificar individualmente. Así, se hace referencia a maíz, trigo u otros cereales o
productos de tal o cual cantidad y calidad.

En estos casos, el depósito se califica de irregular y el almacén debe restituir otros

tantos de la misma especie y calidad siempre que dichos bienes sean de calidad
tipo, o que, de no serlo, pueda conservarse en los almacenes en condiciones que
aseguren su autenticidad, una muestra conforme a la cual se efectuará la
restitución. En este caso los almacenes responden no solo de los daños derivados
de su culpa sino aun de los riesgos inherentes a los efectos depositados, por lo
que deben tomar seguro contra incendio por el valor en el mercado de los bienes a
la fecha de constitución del depósito (arts. 282 y 284 LTOC).

Por tratarse de un depósito irregular, los almacenes pueden disponer de los bienes
depositados, pero tienen la obligación de conservar una existencia igual, en
cantidad y calidad, a la que hubiere sido materia del depósito, y serán por su
cuenta todas las pérdidas que ocurran por alteración o descomposición de las
mercancías, salvo las mermas naturales cuyo monto quede expresamente
determinado en el certificado respectivo.

C) DE MERCANCIAS EN TRANSITO. El depósito puede extenderse no solo a

mercancías recibidas físicamente por el Almacén en sus propios locales o en
bodegas habilitadas al efecto, sino que también pueden expedir certificados de
depósito de mercancías en tránsito, esto es, tener por recibidos bienes que aún no
están materialmente en poder de la almacenadora. En este último supuesto es
menester que se haga referencia expresa a esa circunstancia en el certificado, y
que las mercaderías se encuentren aseguradas en tránsito, por conducto y a favor
del Almacén, quien asume la responsabilidad del traslado hasta la bodega de
destino en donde continuará con el carácter de depositario hasta el momento en
que se efectúe el rescate del certificado correspondiente.

En tales supuestos, los documentos de embarque deberán estar expedidos o

endosados a favor del Almacén. (art. 11 LOAAC).

Se entiende por bodegas habilitadas aquellos locales que formen parte de las
instalaciones del depositante, tratándose de bodegas propias, rentadas o recibidas
en comodato, que el Almacén tome a su cargo para operarlos como bodegas y
efectuar en ellos los actos propios del depósito, siempre que tales locales se
encuentren en condiciones adecuadas al efecto. (arts. 16 y 17 – II- LOAAC).

16.3.4.- PLAZO DE DURACION DEL DEPÓSITO.

La duración del depósito de bienes, será establecida libremente por las partes
contratantes, a menos de que se trate de mercancías sujetas al pago de
impuestos o pensiones fiscales de cualquier clase, en cuyo caso la duración del
depósito no excederá del término que señale la Secretaría de Hacienda, o del
plazo de dos años, cuando no haya término específicamente señalado. (286
LTOC).

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Tratándose de bienes sujetos al pago de derechos de importación, los almacenes
no consentirán en el retiro del depósito si no es mediante la comprobación legal
del pago de los adeudos fiscales respectivos, o de la conformidad de las
autoridades hacendarias correspondiente, y serán responsables frente al fisco
hasta donde alcance en su caso el producto de la venta de las mercancías
depositadas por el pago de todos los derechos, impuestos, multas, recargos o
gravámenes fiscales en que hubieren incurrido los dueños o consignatarios hasta
la fecha del depósito de los bienes en los Almacenes. (285 LTOC).

16.3.5.- REIVINDICACION Y EMBARGO DE LOS BIENES DEPOSITADOS.

Las mercancías objeto del depósito en los almacenes, y el producto de su venta o

el valor de la indemnización en caso de siniestro, no podrán ser reivindicados,
embargados ni sujetos a cualquier otro vínculo, cuando habiéndose expedido
certificado de depósito, no quede comprendido el título mismo. (arts. 20 y 287
LTOC).

16.3.6.- RETENCION DE LAS MERCANCIAS.

Los bienes depositados en un Almacén General, respecto a las cuales se hubiere

expedido certificado de depósito, y en su caso el valor de la venta o indemnización
en caso de siniestro, solo podrán ser retenidos en los siguientes casos, por orden
judicial dictada en los casos de quiebra, sucesión, robo, extravío, destrucción,
mutilación o grave deterioro del certificado o del bono correspondiente, en los
términos del procedimiento de cancelación y reposición de títulos de valores. (art.
287 LTOC).

16.4. CUESTIONARIO Y ACTIVIDADES.

1.- Defina el contrato de depósito en general.
2.- Explique por qué el depósito bancario se considera una operación pasiva.
3.- Explique en qué casos el depósito se considera mercantil.
4.- Elabore un cuadro sinóptico clasificando el contrato de depósito bancario.
5.- Indique en cuales contratos de depósito bancario es posible designar
beneficiarios para el caso de muerte del depositante, y cómo han de actuar
aquellos para reclamar de la institución depositaria el importe del dinero o bienes
depositados.
6.- Señale que cantidades o porcentajes del importe del depósito se entregará
directamente a los beneficiarios del depositante fallecido, y que tratamiento debe
darse al resto del recurso, esto es, la manera de proceder para obtener su entrega
por parte del banco, si fuera el caso.
7.- Defina el concepto de “condiciones generales” aplicables a un contrato, sea de
depósito bancario, de seguros, de fianza otorgada por institución afianzadora, etc.
8.- Indique si es o no lícito que el banco modifique unilateralmente las condiciones
generales en el contrato de cuenta de cheques y el fundamento legal, en su caso.
9.- Defina el contrato de depósito en cuenta de ahorros.

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10.- Indique en que casos es inembargable el dinero depositado en cuenta de
ahorros, y los requisitos exigibles para ello.
11.- Explique que es el depósito a plazo fijo.
12.- Explique que es el depósito de títulos de crédito, y su clasificación, precisando
en cada caso las obligaciones del banco respecto a los títulos depositados.
13.- Explique que son los almacenes generales de depósito, y cuales son sus
características, diferenciando el depósito realizado ante ellos del depósito
bancario.
14.- Indique que clases de depósitos se pueden realizar ante los almacenes
generales.

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