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(-)
DO $ 9,971.00
DE
RESUL
COSTO DE VENTAS
(-)
TADO $ 2,167.00 UTILIDAD NETA
S GASTOS DE OPE. = $ 3,076.00
$ 478.00 / =
GASTOS POR INT.
(-) VENTAS
$ 4,250.00 $ 9,971.00
IMPUESTOS
$ 8,132.00
VENTAS
$ 9,971.00
BALA
NCE /
GENE ACTIVOS CIRCULANTES
ACTIVOS TOTALES
RAL
$ 199.00 9888
$ 9,689.00
PASIVO A C. P.
PASIVO TOTAL
$ 2,345.00 $ 3,951.00
PASIVO A L. P.
/ =
$ 1,606.00
CAPITAL CONTABLE
$ 2,282.00
UTILIDAD NETA por cada peso que vende la empresa obtiene 0.108c
X
0.31108414
TOTAL DE PAS. Y C. C.
1.73137599
/ MAF
R. C .
X 0.00023602
= El rendimiento de los propietarios
fue de 8
por cada peso invertido
ESTA VENTAS
(-)
DO $ 9,905.00
DE
RESUL COSTO DE VENTAS
(-)
TADO $ 3,216.00 UTILIDAD NETA
S GASTOS DE OPE. = $ 1,961.00
$ 478.00 /
GASTOS POR INT.
(-) VENTAS
$ 4,250.00 $ 9,905.00
IMPUESTOS
$ 8,105.00
VENTAS
$ 9,905.00
/
BALA ACTIVOS CIRCULANTES
ACTIVOS TOTALES
NCE $ 19,956.00 29645
GENE
ACT. FIJOS NETOS
RAL
$ 9,689.00
PASIVO A C. P.
PASIVO TOTAL
$ 2,345.00 $ 3,951.00
PASIVO A L. P.
/ =
$ 1,606.00
CAPITAL CONTABLE
$22,821.00
UTILIDAD NETA por cada peso que vende la empresa obtiene 0.108c
TOTAL DE PAS. Y C. C.
0.17313001
/ MAF
R. C .
X 5.0184E-07
= El rendimiento de los propietarios
fue de 8
por cada peso invertido
TIPO DE NOMBRE DE VALOR DEL VALOR
FORMULA
INDICADOR INDICADOR INDICADOR EXPRESADO EN:
Act. Circ. -
PRUEBA DE ACIDO Inventarios ÷ Pas. -0.21 Veces
Circ.
Pasivo total ÷
DEUDA 20.39 Proporcion
Activo total
ENDEUDAMIENTO
Pasivo total ÷
APALACAMIENTO 0.16 Proporcion
Cap. Cont.
(Inventarios ÷
DIAS DE Costo de vtas.) * 919712160 Dias
INVENTARIOS Dias del edo. De
resultados
(Clientes ÷ Vtas.)
CLIENTES (DIAS) * Dias del Edo. 95 Dias
De Resultados
EFICIENCIA (Proveedores ÷
PROVEEDORES Costo de Vtas) * 81 Dias
(DIAS) Dias del Edo. De
Resultados
Rotacion de Inv. +
Rotacion de
CICLO FINANCIERO Cuentas por 919712174 Dias
Cobrar - Rotacion
de Proveedores
RENTABILIDAD
(Unidad neta ÷
RENTABILIDAD DE Activo total) *
RENTABILIDAD 14.82 %
ACTIVO 100
Pasivo total ÷
DEUDA 0.16 Proporcion
Activo total
ENDEUDAMIENTO
Pasivo total ÷
APALACAMIENTO 0.19 Proporcion
Cap. Cont.
(Inventarios ÷
DIAS DE Costo de vtas.) * 97438975 Dias
INVENTARIOS Dias del edo. De
resultados
(Clientes ÷ Vtas.)
CLIENTES (DIAS) * Dias del Edo. 1281 Dias
De Resultados
EFICIENCIA
EFICIENCIA (Proveedores ÷
PROVEEDORES Costo de Vtas) * 1 Dias
(DIAS) Dias del Edo. De
Resultados
Rotacion de Inv. +
Rotacion de
CICLO FINANCIERO Cuentas por 20628 Dias
Cobrar - Rotacion
de Proveedores
Mayor o igual
que el pasivo J la empresa cuenta con -$ 589.00
circulante
Menor que
rotacion de J la empresa tarda en promedio 95
proveedores
Mayor que
rotacion de J la empresa tarda en promedio 81
clientes
Mayor que la
tasa promedio
L por cada peso que la empresa vende genera 20.27
de creditos
bancarios (15%)
Mayor que la
tasa promedio por cada peso de invercion en activos la
K 14.82
de creditos empresa genera
bancarios (15%)
Mayor que la
tasa promedio por cada pesos de la aportacion de los socios la
K 14.82
de creditos empresa genera
bancarios (15%)
VALOR DE INTERPRETACION
REFERENCIA
Mayor o igual
que el pasivo L la empresa cuenta con $ 1,396,931.00
circulante
Menor que
rotacion de L la empresa tarda en promedio 1281
proveedores
Mayor que
rotacion de J la empresa tarda en promedio 1
clientes
Mayor que la
tasa promedio
L por cada peso que la empresa vende genera 3.17
de creditos
bancarios (15%)
Mayor que la
tasa promedio por cada peso de invercion en activos la
K 0.06
de creditos empresa genera
bancarios (15%)
Mayor que la
tasa promedio por cada pesos de la aportacion de los socios la
K 546.80
de creditos empresa genera
bancarios (15%)
pesos por pagar.
pasa su operación
despues de pagar
sus deudas de corto
plazo
centavos
centavos
dia en rotar o
renover sus
invetarios.
en recuperar su
dinero desde que
compra la materia
prima hasta que
cobra las ventas
realizadas a credito
centavos de
ganancia
centavos de
ganancia
centavos de
ganancia
pasa su operación
despues de pagar
sus deudas de corto
plazo
centavos
centavos
dia en rotar o
renover sus
invetarios.
en recuperar su
dinero desde que
compra la materia
prima hasta que
cobra las ventas
realizadas a credito
centavos de
ganancia
centavos de
ganancia
centavos de
ganancia
VALOR
TIPO DE NOMBRE DE VALOR DE
FORMULA VALOR DEL INDICADOR EXPRESADO REFERENCIA
INDICADOR INDICADOR EN:
Act. Circ. ÷ Pas.
LIQUIDEZ 4.29 Veces 2
Circ.
Act. Circ. -
PRUEBA DE ACIDO Inventarios ÷ Pas. 1.48 Veces 1.5
Circ.
Mayor o
igual que el
CAPITAL DE TRABAJO Act. Circ. - Pas. Circ. $ 1,396,931.00 Magnitud $ pasivo
circulante
(Inventarios ÷ Costo
DIAS DE INVENTARIOS de vtas.) * Dias del 97438975 Dias ___ o ___
edo. De resultados
Rotacion de Inv. +
Rotacion de Minimo
CICLO FINANCIERO Cuentas por Cobrar 20628 Dias posible
- Rotacion de
Proveedores
Mayor que
la tasa
RENTABILIDAD DE (Utilidad neta ÷ promedio
3.17 %
VENTAS ventas netas)* 100 de creditos
bancarios
(15%)
RENTABILID
AD
Mayor que
la tasa
RENTABILID RENTABILIDAD DE (Unidad neta ÷ promedio
0.06 %
AD ACTIVO Activo total) * 100 de creditos
bancarios
(15%)
Mayor que
la tasa
(Unidad neta ÷
RENTABILIDAD DE promedio
Capital contable) * 546.80 %
CAPITAL 100 de creditos
bancarios
(15%)
INTERPRETACION
centavos
centavos
centavos de ganancia
centavos de ganancia
centavos de ganancia
NOMBRE VALOR
TIPO DE VALOR DEL VALOR DE
DE FORMULA EXPRESADO REFERENCIA
INDICADOR INDICADOR INDICADOR EN:
Act. Circ. En
LIQUIDEZ efvo. Y
LIQUIDEZ INMEDIATA dinero liq. ÷
Pas. Circ.
629476.88 Veces 1 L por cada peso que la em
ti
Mayor o
CAPITAL DE Act. Circ. -
TRABAJO Pas. Circ. $ 1,396,931.00 Magnitud $ igual que el
pasivo
circulante
L la empresa
Pasivo total
ENDEUDAM
DEUDA ÷ Activo
total
0.16 Proporcion Menor a
0.50 K por cada peso que la em
activo
IENTO
APALACAMI Pasivo total
ENTO ÷ Cap. Cont. 0.19 Proporcion Menor a 1 L por cada peso de apor
empre
(Inventarios
DIAS DE ÷ Costo de
INVENTARIO vtas.) * Dias
S del edo. De
919712160 Dias ___ o ___ L la empresa tar
resultados
(Proveedore
PROVEEDOR sVtas)
÷ Costo de Mayor que
EFICIENCIA ES (DIAS) * Dias
del Edo. De
81 Dias rotacion de
clientes
J la empresa tar
Resultados
EFICIENCIA
Rotacion de
Inv. +
Rotacion de
CICLO
FINANCIERO Cuentas
Cobrar -
por 919712174 Dias Minimo
posible K la empresa tar
Rotacion de
Proveedores
Mayor que
RENTABILID (Utilidad la tasa
AD DE
VENTAS
neta ÷
ventas
netas)* 100
20.27 % promedio
de creditos
bancarios
L por cada peso que la
(15%)
Mayor que
(Unidad la tasa
RENTABILID RENTABILID
AD AD DE
ACTIVO
neta ÷
Activo total)
* 100
14.82 % promedio
de creditos
bancarios
K por cada peso de inverci
gen
(15%)
Mayor que
(Unidad la tasa
RENTABILID neta ÷
AD DE
CAPITAL
Capital
contable) *
14.82 % promedio
de creditos
bancarios
K por cada pesos de la ap
empres
100 (15%)
INTERPRETACION
por cada peso que la empresa debe a corto plazo, 4.29 pesos por
tiene pagar.
sin tomar en
por cada peso que la empresa debve a corto plazo 1.48 cuenta los
tiene inventarios
pesos por
por cada peso que la empresa debe a corto plazo 629476.88 pagar en
tien dinero
liquido.
pasa su
operación
1,396,931.00 despues de
la empresa cuenta con $ pagar sus
deudas de
corto plazo
dia en rotar
919712160 o renover
la empresa tarda en promedio sus
invetarios.
dias en
cobrar las
la empresa tarda en promedio 95 ventas
realizada a
credito.
dias en
pagar las
la empresa tarda en promedio 81 compras
realizadas a
credito.
en
recuperar su
dinero
desde que
compra la
la empresa tarda en promedio 919712174 materia
prima hasta
que cobra
las ventas
realizadas a
credito
20.27 centavos de
por cada peso que la empresa vende genera ganancia
DISTRIBUCION DE VENTAS
primer bimestre
segundo bimestre
tercer bimestre
cuarto bimestre
quinto bimestre
sexto bimestre
CONCEPTO
UNIDADES
PRECIO VENTAS
PRESUPUESTO
CONCEPTO
UNIDADES A VENDER
INV. FINAL DESEADO
NECESIDAD TOTAL
INVENTARIO INICIAL
PRESUPUESTO DE PROD
Enero
Unidades a p -267.74
Horas Trazo -89.25
$ Hrs trazo -$1,160.22
Horas corte -178.50
$ corte made -$2,463.24
Hrs corte tub -401.62
$ Corte tubul -$6,024.23
Hrs Ensamble -312.37
$ Ensamble -$4,435.62
Total mano d -$14,083.31
% -5.690 B
20% 1299.42 A
13% 1260Y'
10%
18%
9%
30%
$35.00
PRESUPUESTO DE VENTAS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
125.96 125.96 81.87 81.87 62.98 62.98 113.36
$35.00 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00
$4,408.55 $4,408.55 $2,865.56 $2,865.56 $2,204.27 $2,204.27 $3,967.69
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
5% 10% 20% 20% 20% 20% 10%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
125.9584615385 125.958462 81.873 81.873 62.9792308 62.9792307692 113.362615
6.30 12.60 16.37 16.37 12.60 12.60 11.34
132.2563846154 138.55 98.25 98.25 75.58 75.58 124.70
400 6.30 12.60 16.37 16.37 12.60 12.60
-267.7436153846 132.256385 85.65 81.87 59.20 62.98 112.10
costo Precio
unidad de medida
unitario Unitario
metro $48.00
metro $18.00
pieza $60.00
$ 90,000.00
$ 416,000.00
$ 75,600.00
$ 96,000.00
$ 677,600.00
lo que se espera vender en el 2019
N
10% 10% 10% 5% 10%
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
113.362615 56.6813077 56.6813077 188.937692 188.937692 1259.58462
11.34 5.67 5.67 9.45 350.00 350.00
124.70 62.35 62.35 198.38 538.94 1609.58
11.34 11.34 5.67 5.67 9.45 400.00
113.36 51.01 56.68 192.72 529.49 1209.58
Datos:
DEPARTAMEN $ 463,000.00 $ 50,930.00
Enganche 11%
VA $ 412,070.00
N 6 años 72 meses
I 10% anual 0.79% Amortizacion
Amortizacio
Pago de Pago De n O pago
Periodo Saldo Inicial Intereses Capital Total
0 $ 412,070.00 0 0 0
1 $ 412,070.00 $3,262.22 $4,268.23 $7,530.45
2 $ 407,801.77 $3,228.43 $4,302.02 $7,530.45
3 $ 403,499.75 $3,194.37 $4,336.08 $7,530.45
4 $ 399,163.67 $3,160.05 $4,370.41 $7,530.45
5 $ 394,793.26 $3,125.45 $4,405.01 $7,530.45
6 $ 390,388.26 $3,090.57 $4,439.88 $7,530.45
7 $ 385,948.38 $3,055.42 $4,475.03 $7,530.45
8 $ 381,473.35 $3,020.00 $4,510.45 $7,530.45
9 $ 376,962.90 $2,984.29 $4,546.16 $7,530.45
10 $ 372,416.74 $2,948.30 $4,582.15 $7,530.45
11 $ 367,834.58 $2,912.02 $4,618.43 $7,530.45
12 $ 363,216.15 $2,875.46 $4,654.99 $7,530.45
13 $ 358,561.16 $2,838.61 $4,691.84 $7,530.45
14 $ 353,869.32 $2,801.47 $4,728.99 $7,530.45
15 $ 349,140.34 $2,764.03 $4,766.42 $7,530.45
16 $ 344,373.91 $2,726.29 $4,804.16 $7,530.45
17 $ 339,569.75 $2,688.26 $4,842.19 $7,530.45
18 $ 334,727.56 $2,649.93 $4,880.53 $7,530.45
19 $ 329,847.04 $2,611.29 $4,919.16 $7,530.45
20 $ 324,927.87 $2,572.35 $4,958.11 $7,530.45
21 $ 319,969.77 $2,533.09 $4,997.36 $7,530.45
22 $ 314,972.41 $2,493.53 $5,036.92 $7,530.45
23 $ 309,935.49 $2,453.66 $5,076.80 $7,530.45
24 $ 304,858.69 $2,413.46 $5,116.99 $7,530.45
25 $ 299,741.71 $2,372.96 $5,157.50 $7,530.45
26 $ 294,584.21 $2,332.12 $5,198.33 $7,530.45
27 $ 289,385.88 $2,290.97 $5,239.48 $7,530.45
28 $ 284,146.40 $2,249.49 $5,280.96 $7,530.45
29 $ 278,865.44 $2,207.68 $5,322.77 $7,530.45
30 $ 273,542.68 $2,165.55 $5,364.91 $7,530.45
31 $ 268,177.77 $2,123.07 $5,407.38 $7,530.45
32 $ 262,770.39 $2,080.27 $5,450.19 $7,530.45
33 $ 257,320.21 $2,037.12 $5,493.33 $7,530.45
34 $ 251,826.87 $1,993.63 $5,536.82 $7,530.45
35 $ 246,290.05 $1,949.80 $5,580.66 $7,530.45
36 $ 240,709.39 $1,905.62 $5,624.84 $7,530.45
37 $ 235,084.56 $1,861.09 $5,669.37 $7,530.45
38 $ 229,415.19 $1,816.20 $5,714.25 $7,530.45
39 $ 223,700.94 $1,770.97 $5,759.49 $7,530.45
40 $ 217,941.46 $1,725.37 $5,805.08 $7,530.45
41 $ 212,136.38 $1,679.41 $5,851.04 $7,530.45
42 $ 206,285.34 $1,633.09 $5,897.36 $7,530.45
43 $ 200,387.98 $1,586.40 $5,944.05 $7,530.45
44 $ 194,443.93 $1,539.35 $5,991.10 $7,530.45
45 $ 188,452.83 $1,491.92 $6,038.53 $7,530.45
46 $ 182,414.29 $1,444.11 $6,086.34 $7,530.45
47 $ 176,327.95 $1,395.93 $6,134.52 $7,530.45
48 $ 170,193.43 $1,347.36 $6,183.09 $7,530.45
49 $ 164,010.35 $1,298.42 $6,232.04 $7,530.45
50 $ 157,778.31 $1,249.08 $6,281.37 $7,530.45
51 $ 151,496.93 $1,199.35 $6,331.10 $7,530.45
52 $ 145,165.83 $1,149.23 $6,381.22 $7,530.45
53 $ 138,784.61 $1,098.71 $6,431.74 $7,530.45
54 $ 132,352.87 $1,047.79 $6,482.66 $7,530.45
55 $ 125,870.21 $996.47 $6,533.98 $7,530.45
56 $ 119,336.23 $944.75 $6,585.71 $7,530.45
57 $ 112,750.53 $892.61 $6,637.84 $7,530.45
58 $ 106,112.68 $840.06 $6,690.39 $7,530.45
59 $ 99,422.29 $787.09 $6,743.36 $7,530.45
60 $ 92,678.93 $733.71 $6,796.74 $7,530.45
61 $ 85,882.19 $679.90 $6,850.55 $7,530.45
62 $ 79,031.64 $625.67 $6,904.78 $7,530.45
63 $ 72,126.85 $571.00 $6,959.45 $7,530.45
64 $ 65,167.40 $515.91 $7,014.54 $7,530.45
65 $ 58,152.86 $460.38 $7,070.08 $7,530.45
66 $ 51,082.79 $404.41 $7,126.05 $7,530.45
67 $ 43,956.74 $347.99 $7,182.46 $7,530.45
68 $ 36,774.28 $291.13 $7,239.32 $7,530.45
69 $ 29,534.96 $233.82 $7,296.63 $7,530.45
70 $ 22,238.32 $176.05 $7,354.40 $7,530.45
71 $ 14,883.92 $117.83 $7,412.62 $7,530.45
72 $ 7,471.30 $59.15 $7,471.30 $7,530.45
$7,530.45
Saldo final
$ 412,070.00
$ 407,801.77
$ 403,499.75
$ 399,163.67
$ 394,793.26
$ 390,388.26
$ 385,948.38
$ 381,473.35
$ 376,962.90
$ 372,416.74
$ 367,834.58
$ 363,216.15
$ 358,561.16
$ 353,869.32
$ 349,140.34
$ 344,373.91
$ 339,569.75
$ 334,727.56
$ 329,847.04
$ 324,927.87
$ 319,969.77
$ 314,972.41
$ 309,935.49
$ 304,858.69
$ 299,741.71
$ 294,584.21
$ 289,385.88
$ 284,146.40
$ 278,865.44
$ 273,542.68
$ 268,177.77
$ 262,770.39
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