EJERCIICIO 7.

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LA COMPAÑÍA EL LIDER S.A , presentasu balance general al 31cde diciembre del 2001 y
pide la elaboracion del Estado desituacion financiera presupuestado para 2002

BALANCE GENERAL
AL 31 de diceimbre del 2001

ACTIVOS PASIVOS
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
Efectivo $2,000.00 Proveedores
Clientes $15,000.00 Documentos por Pagar
Inventario de articulos Terminados $5,000.00 TOTAL A CORTO PLAZO
TOTAL CIRCULANTE $22,000.00 A LARGO PLAZO
NO CIRCULANTE Obligaciones por Pagar
Terreno $43,000.00 TOTAL PASIVO
Edificio y Equipo $40,000.00 CAPITAL CONTABLE
menos depreciacion acumulada $5,000.00 Capital aportado
TOTAL NO CIRCULANTE $78,000.00 Capital ganado
TOTAL ACTIVOS $100,000.00 TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVO + CAPITAL

Sr proporciona ademas lasiguiente informaciòn:

1. el presupuesto de ventas es de $ 90000,00
2. El presupuesto de materia prima requerida es igual al 25% del presUpusto de ventas
3. EL presupuesto de compra de materiales es de 32000.00
4. El presupuesto de mano de obra es igual al 30% de las ventas presupuestadas
5. El presupuesto de gastos de fabricaciòn indirectos es 10% mayor que el de mano de obra
6. El presupuesto de gastosde operación e de $ 7000,00
7. El inventario fina lde articulos terminados es de $ 4600.00
8. El 85% de las ventas del 2002 se cobra en dicho periodo, mientras que el 15% restante se cobra en el siguiente.
9. La cuenta de clientes de 2001 se cobrarà en el 2002
10.Se pagarà un 80% de compras de materiales en 2002. El 20% restante se pagarà en el siguiente periodo
11.La depreciación presupuestad asciende a $ 2000 ( corresponde GIF).
12.Se pedirá un préstamo de % 15000 acorto plazo
13. se liquidara la cuenta proveedores de 2001
14.el saldo mínimo de efectivo que dene mantenerse es de $ 2000

SE PIDE :
Elabore el estado desituación financiera presupuestado para el 2002
diciembre del 2001 y
tado para 2002

30000
5000
35000

5000
40000

40000
20000
60000
100000

estante se cobra en el siguiente.

à en el siguiente periodo
 FLUJO DE EFECTIVO
DATOS

VENTAS 90000
PRESUPUESDE COMPRAS 32000
DE`RECIACION PRESUPUESTADA 2000
FLUJO DE EFECTIVO
FUJO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL EFECTIVO ( BALANCE DEL 2001)
( + ) ENTRADAS OPERACIONALES
COBRANZAS 2001 15000
COBRANZAS 2002 85% 76500
( + ) PRÉSTAMO A CORTO PLAZO 15000
( = ) TOTALENTRADAS
( - )SALIDAS OPERACIONALES
PAGO A PROVEEDORES 2001 30000
PAGO PROVEEDORES 2002 80% 25600
MOD 30% VENTAS 30% 27000
CIF( SIN DEPRECIACIÓN) 10% 27700
GASTOS DE OPERACIÓN 7000
( = ) TOTAL SALIDAS
ENTRADAS -SALIDAS
( + )FINANCIAMIENTO
( = ) EFECTIVO
 2000

106500

117300
-8800
10800
2000
1. PRESUPUESTOS DE VENTAS

COSTO DE VENTAS
CV=I IPT + DISPONIBLE - IFPT
VENTAS 90000
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TRERMINADOS 5000 5000
( + )PRODUCCION
MPD REQUERIDA PARA LA PRODUCCION 25% 22500
MOD REQUERIDA PARA LA PRODUCCION 30% 27000
CIF REQUERIDA PARA LA PRODUCCIÓN 10% 29700 79200
(=) DISPONIBLE PARA LA VENTA 84200
( - ) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 4,600.00
( = ) COSTO DE VENTAS $79,600.00

VENTAS

VENTAS 90000.00
( - ) COSTO DE VENTAS $79,600.00
( =) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $10,400.00
( - ) GASTOSDE OPERACIÓN 7000.00
(= ) UTILIDAD OPERACIONAL $3,400.00
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2002

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
Efectivo 2000 Cuentas x cobrar a corto plazo
clientes 13500 Documentos por cobrar
inventario materia prima 9500 documentos por cobrar
inventario final productos terminados 4600 TOTAL PASIVO CORTO PLAZO
TOTAL CIRCULANTE 29600 PASIVO
NO CIRCULANTE ALARGO PLAZO
Terreno 43000 Obligaciones por pagar
Edificio 40000 TOTAL PASIVO
( - ) depreciación 7000 76000 CAPITAL CONTABLE
Capital aportado
capital pagado
utilidad del ejerciicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 105600 TOTAL PATRIMONIO + PASIVO
 2002

CORTO PLAZO
uentas x cobrar a corto plazo 6400
ocumentos por cobrar 15800
cumentos por cobrar 15000
OTAL PASIVO CORTO PLAZO 37200

ARGO PLAZO
bligaciones por pagar 5000 5000
OTAL PASIVO 42200
APITAL CONTABLE
pital aportado 40000
pital pagado 20000
ilidad del ejerciicio 3400
OTAL PATRIMONIO 63400
OTAL PATRIMONIO + PASIVO 105600
 FLUJO DE EFECTIVO
DATOS

VENTAS 90000
PRESUPUESDE COMPRAS 32000
DE`RECIACION PRESUPUESTADA 2000
FLUJO DE EFECTIVO
FUJO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL EFECTIVO ( BALANCE DEL 2001)
( + ) ENTRADAS OPERACIONALES
COBRANZAS 2001 15000
COBRANZAS 2002 85% 76500
( + ) PRÉSTAMO A CORTO PLAZO 15000
( = ) TOTALENTRADAS
( - )SALIDAS OPERACIONALES
PAGO A PROVEEDORES 2001 30000
PAGO PROVEEDORES 2002 80% 25600
PAGO DOCUMENTOS X PAGAR 5000
MOD 30% VENTAS 30% 27000
CIF( SIN DEPRECIACIÓN) 10% 27700
GASTOS DE OPERACIÓN 7000
( = ) TOTAL SALIDAS
ENTRADAS -SALIDAS
( = ) SOBRANTE O FALTANTE
( = ) FIANCIAMIENTO
( = ) EFECTIVO
 2000

106500

122300
-15800
2000
15800
2000
 BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2002

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
Efectivo 2000 Cuentas x cobrar a corto plazo
clientes 13500 Documentos por cobrar
inventario materia prima 9500 documentos por cobrar
inventario final productos terminados 4600 TOTAL PASIVO CORTO PLAZO
TOTAL CIRCULANTE 29600 PASIVO
NO CIRCULANTE ALARGO PLAZO
Terreno 43000 Obligaciones por pagar
Edificio 40000 TOTAL PASIVO
( - ) depreciación 7000 76000 CAPITAL CONTABLE
Capital aportado
capital pagado
utilidad del ejerciicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 105600 TOTAL PATRIMONIO + PASIVO
 2002

CORTO PLAZO
uentas x cobrar a corto plazo 6400
ocumentos por cobrar 15800
cumentos por cobrar 15000
OTAL PASIVO CORTO PLAZO 37200

ARGO PLAZO
bligaciones por pagar 5000 5000
OTAL PASIVO 42200
APITAL CONTABLE
pital aportado 40000
pital pagado 20000
ilidad del ejerciicio 3400
OTAL PATRIMONIO 63400
OTAL PATRIMONIO + PASIVO 105600