DERECHO MONETARIO

Y DE SEGUROS
DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS

“AÑO DEL DIALOGO Y

RECONCILIACION NACIONAL”

TEMA:

DERECHO MONETARIO Y
DE SEGUROS

INTEGRANTES:

 ESPINOZA QUISPE, Rosselyne Magaly

 APARI ARAUJO; Carla.
 ANYAIPOMA RAMIREZ; Diana.
 FLORES MENDOZA; Paola.

CICLO: VIII SECCIÓN: “”

CATEDRA: DERECHO MONETARIO Y DE SEGUROS

CATEDRÁTICO: MAMANI ESCOBAR, Christian

HUANCAVELICA – PERÚ

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Este trabajo dedicamos al

Doctor que nos brinda sus
conocimientos día a día, para
llegar a ser grandes
profesionales.

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INDICE
INTRODUCCION............................................................................................................................5
EL SECRETO BANCARIO............................................................................................................6
1. CONCEPTO.........................................................................................................................6
2. OPERACIONES COMPRENDIDAS.................................................................................6
3. PRERROGATIVAS DE LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA...................................6
4. RESPONSABILIDADES EMERGENTES........................................................................7
5. EXTENSIÓN DEL BENEFICIO........................................................................................7
6. APLICACIÓN DE LA REFORMA EN EL TIEMPO.......................................................7
7. LAS CENTRALES DE DATOS Y RIESGOS....................................................................8
8. TRANSFERENCIAS ELECTRONICAS DE FONDOS...................................................9
9. AUTORIZACION PARA LA APERTURA, TRASLADO Y CIERRE DE
SUCURSALES Y OTRAS OFICINAS.....................................................................................10
10. CAPITAL........................................................................................................................10
11. ORGANOS DE GOBIERNO.........................................................................................11
11.1. JUNTA GENERAL DE ACIONISTAS OBLIGATORIA Y VOLUNTARIA......11
11.2. DIRECTORIO........................................................................................................11
11.3. GERENCIA............................................................................................................12
12. OPERACIONES DE LOS BANCOS Y OPERACIONES PERMITIDAS A LOS
BANCOS Y SUS SUBSIDIARIAS............................................................................................12
12.1. LÍMITES Y PROHIBICIONES............................................................................13
13. NORMAS SOBRE ENCAJE.........................................................................................14
14. CENTRAL DE RIESGOS..............................................................................................14
15. GARANTIAS A FAVOR DE LAS EMPRESAS BANCARIAS Y FINACIERAS......14
16. PROTECCION DEL AHORRO....................................................................................14
17. FONDOS DE SEGURO DE DEPOSITOS...................................................................14
18. FUSION Y ABSORCION DE ENTIDADES FINANCIERAS....................................14
19. DERECHO PENAL BANCARIO Y FINANCIERO...................................................14
CAPÍTULO I..................................................................................................................................15
CONCILIACIÓN, SUPERVISIÓN Y SANCIONES BANCARIAS..........................................15
CONCILIACIÓN ESPECIALIZADA..........................................................................................15
1. SISTEMA FINANCIERO Y CONCILIACIÓN ESPECIALIZADA..............................15
2. MERCADO DE VALORES...............................................................................................16
CAPÍTULO II................................................................................................................................16

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RÉGIMEN DE SUPERVISIÓN Y SANCIONES........................................................................16

1. RÉGIMEN DE PROHIBICIONES Y SANCIONES.......................................................16
1.1. INFRACCIONES SUJETAS A SANCIÓN...............................................................16
1.2. PERSONAS SANCIONABLES.................................................................................16
1.3. SANCIONES APLICABLES.....................................................................................17
1.4. IMPLICANCIAS DE LAS SANCIONES.................................................................17
1.5. INTERVENCIÓN.......................................................................................................17
2. DISOLUCION Y LIQUIDACION DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS.................18
2.1. SOLICITUD DE LA ENTIDAD................................................................................18
2.2. AFECTACION DE LA SOLVENCIA Y/O LIQUIDEZ...........................................19
3. RESERVA LEGAL.............................................................................................................19
4. PLAN DE REGULARIZACION Y SANEAMIENTO....................................................19
5. INSPECCIONES DISPUESTAS POR LA SUPERINTENDECIA.................................20
6. LAS SANCIONES..............................................................................................................20
7. EL CONTROL DEL SISTEMA FINANCIERO..............................................................21
8. PROHIBICIONES Y LIMITACIONES...........................................................................21
8.1. EXPLOTAR POR CUENTA PROPIA......................................................................21
8.2. EL CONTROL INTERNO.........................................................................................22
8.3. EL CONTROL EXTERNO........................................................................................22
8.4. “CONSTITUIR GRAVÁMENES SOBRE SUS BIENES”......................................22
8.5. “OPERAR CON DIRECTORES Y ADMINISTRADORES” Y “CON
EMPRESAS VINCULADAS”...............................................................................................23
8.6. CONTROL TOTAL....................................................................................................23
CONCLUSIONES..........................................................................................................................25

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INTRODUCCION

Primero debemos hacer la disquisición que nuestra legislación nacional nunca ha definido
el secreto bancario en términos explícitos en nuestro ordenamiento jurídico.

En razón de este hecho, es así como la doctrina viene a salvar el vacío que ha dejado el
silencio legal al respecto. Teniendo en cuenta, primeramente, que el solo secreto como lo
define la Real Academia de la Lengua Española "es lo que cuidadosamente se tiene
reservado y oculto", para efectos de nuestro análisis se puede luego completar la ecuación
que se forma al introducir a éste en el ámbito financiero.

Asimismo el secreto bancario viene referido al deber de reserva y sigilo que el banco tiene
sobre las operaciones que el cliente le confía. Ciertamente es difícil dar una definición
omnicomprensiva al comenzar el tratamiento de cualquier institución jurídica, pues, según
se ha destacado, tal objetivo sólo puede lograrse una vez analizados exhaustivamente todos
los caracteres del objeto jurídico en cuestión. Sin embargo, es necesario partir de algún
concepto, siquiera para delimitar el objeto de la investigación.

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EL SECRETO BANCARIO
1. CONCEPTO

Es un privilegio de interés público, cuyo beneficiario es el cliente de la entidad; y por

cliente debe entenderse toda persona que utilice los servicios de la entidad financiera,
aunque sea en forma ocasional, siendo indistinto que la operación que los une esté
vigente o haya cesado.

El secreto bancario enfatiza el desenvolvimiento de las entidades financieras; teniendo

como obligación reforzar la confianza del público en las entidades financieras
priorizando el sistema financiero, cooperando a la obtención de un alto porcentaje de
depósitos, un volumen sostenido de negocios y una afluencia importante de capital que,
de otra manera, emigraría a países donde gozan de este tipo de seguridad; teniendo
como finalidad en crear un marco adecuado para el desenvolvimiento de un sistema
financiero sólido, competitivo y confiable para lo cual la protección del ahorrista
resulta esencial e imprescindible.

El banco ha reafirmado el secreto bancario como elemento esencial del funcionamiento

del mercado.

2. OPERACIONES COMPRENDIDAS

De conformidad con la ley general del sistema financiero y de seguros, las empresas
bancarias y financieras quedan obligadas a no revelar información o asegurar el deber
de confidencialidad respecto a las “operaciones pasivas” que realicen.

La reforma limita estos alcances solamente a las operaciones pasivas, de tal modo que
las operaciones activas quedan al margen del beneficio del secreto bancario.

3. PRERROGATIVAS DE LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA

La información que solicite la Administración Tributaria debe ser de carácter particular

y referirse a un sujeto determinado que se encuentre bajo un proceso de verificación y
fiscalización teniendo como propósito localizar posibles evasores de impuestos de su
jurisdicción o detectar falsas declaraciones de los contribuyentes.

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4. RESPONSABILIDADES EMERGENTES

La revelación del secreto bancario en violación de lo dispuesto en la presente norma

sea por acción u omisión, puede ocasionar las siguientes responsabilidades:

 Administrativas, que sanciona las infracciones a sus disposiciones.

 Civiles o de índole patrimonial, conforme a los principios generales que regulan

la responsabilidad contractual o extracontractual, según sea la naturaleza del
acto vulneratorio.

 Penales y siempre que se haya ocasionado un daño tangible, por tratarse de un

delito de daño y no de peligro.

Podrán ser imputadas a la entidad infractora, si la violación del secreto proviene

de una decisión de sus órganos societarios o por sus dependientes si el infractor
es integrantes de su personal, como también a la persona de la entidad que haya
violado el deber de confidencialidad, en materia penal queda involucrado el
funcionario o empleado de la entidad.

5. EXTENSIÓN DEL BENEFICIO

Las informaciones que terceros manejan por delegación de las entidades financieras a las
que se preste determinados servicios se encuentran amparadas con la reserva.

Para que se cumpla el propósito del legislador, es menester considerar el ámbito de

aplicación del secreto bancario a quien posea circunstancialmente las referidas
informaciones.

6. APLICACIÓN DE LA REFORMA EN EL TIEMPO

Toda ley por principio general de Derecho no tiene efectos retroactivos, salvo que la
misma disponga el efecto contrario. La nueva normatividad del secreto bancario rige
sólo el futuro.

Quedan también sujetos a la obligación de guardar reserva las siguientes personas:

 La superintendencia.

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 Personal de la superintendencia (directivo, jerárquico y administrativo).

 Las autorías e inspecciones que la superintendencia de Banca y Seguros contrate

para los fines pertinentes.

 Las autorías externas.

La confidencialidad exigida es sustancial, en el sentido que comprende toda aquella

información recibida o recogida y que no se encuentra a disposición del público.

La no admisibilidad de esa información en juicio puede generar que el interesado vea

cercenadas sus disponibilidades de prueba y la contraparte podrá utilizar esa
prescripción legal para dificultar o evitar que se acredite su incumplimiento, inconducta
o infracción. Tal inadmisibilidad funcionaba, en la mayoría de los casos, como estrategia
procesal para despejarse de responsabilidades ciertas y concretas. La eliminación de la
inadmisibilidad comentada, de alguna manera coadyuva a que en los juicios pueda
prosperar la verdad sustancial sobre la verdad formal.

7. LAS CENTRALES DE DATOS Y RIESGOS

Todas las entidades que intervienen en la actividad financiera conforman un sistema en

el cual la posible situación de falencia de una entidad tendrá repercusión inmediata y
desfavorable en el resto de las entidades, puesto que se afecta el elemento confianza, el
cual constituye la base de toda organización financiera sólida. Por ello, se ha
comprendido la creciente interdependencia entre todas las entidades del sistema, y se
han acentuado los mecanismos tendientes a una mayor integración operativa y a una
creciente comunidad informativa.

Mediante la central de datos, las entidades asociadas reciben todo tipo de información,
ya sea de carácter general o de sectores específicos, evolución de determinadas
actividades económicas, datos acerca de clientes, etc.

A través de las centrales de riesgos, las entidades, antes de tomar una decisión en
materia crediticia, pueden conocer el grado de endeudamiento del futuro cliente con el
sistema.

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En el Perú, la superintendencia de Banca y Seguros ha creado una central de riesgos,

asumiendo su conducción. Ello constituye un importante avance hacia una mayor
integración informativa entre todas las entidades del Sistema Financiero, lo que
coadyuva a la mejor y segura toma de decisiones en la concesión de créditos.

Con excepción de los entes estatales, la información que se suministra de los principales
deudores comprende:

 Denominación.

 Importe total de deuda consignada por las entidades.

 Calificación asignada en el estado de situación de deudores, con especificación

de la cantidad de entidades que declaran al cliente en cada nivel y proyección de
la deuda que cada situación representa respecto del total de la deuda
consolidada.

8. TRANSFERENCIAS ELECTRONICAS DE FONDOS

Son las ordenes de transferir sumas de dinero de una persona a otra, las que son
comunicadas y ejecutadas mediante sistemas electrónicos.

El traspaso de riqueza o de fondos de un patrimonio a otro se efectúa sin ningún

movimiento material de dinero o de títulos, y solamente a través de instrucciones
comunicadas y ejecutadas electrónicamente.

Para que exista una efectiva transferencia electrónica es necesario, que todo el
procedimiento de liquidación contable sea efectuado en forma electrónica, en otros
términos, el operador no debe limitarse a transmitir la orden de debitar o acreditar, sino
que debe también efectuar el débito o crédito.

La figura típica normal de una transferencia electrónica, intervienen una ordenatario y

una empresa del sistema financiero encargada de efectuar la transferencia de fondos del
ordenante al ordenatario.

La figura evoca en la mente del jurista un instituto tradicional como es el de la

delegación, en el cual en lugar del delegante tenemos al ordenante, en el lugar del

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delegatario a ordenatario y en el lugar del delegado al instituto ordenado o sea la

institución de crédito encargada del pago.

Las relaciones que así se constituyen entre los sujetos pueden definirse por analogía de
las relaciones que se crean en la delegación, como relación de provisión (ordenante -
ordenatario), relación directa (instituto ordenado- ordenatario) y relación monetaria
(ordenatario -ordenante).

Ventajas de las transferencias electrónicas de fondos:

 Para los bancos, el menor trabajo manual necesario respecto del manejo del papel
moneda, de los cheques y de las cartas de crédito.

 Para las empresas, la posibilidad de recibir los pagos más rápidamente y con
menores riesgos de insolvencia.

 Para los consumidores, el menor costo de los servicios bancarios y comerciales.

Los intereses no siempre coinciden de aquí la necesidad de una modificación al régimen

legal que concilie los opuestos intereses de los consumidores, de los empresarios y de
las instituciones de crédito.

El régimen de carácter privado, de hecho, no siempre es equitativo y nunca es

completo. No siempre es equitativo por cuanto está determinado por el poder
contractual de las partes, tiende a privilegiar los intereses de las categorías más fuertes
de las partes, tiende a privilegiar los interese de las categorías más fuerte y en particular
de las instituciones de crédito y de los clientes más ricos, además de no prever una
equilibrada distribución de los riesgos entre las partes.

9. AUTORIZACION PARA LA APERTURA, TRASLADO Y CIERRE DE

SUCURSALES Y OTRAS OFICINAS

La vigencia de certificado de autorización de funcionamiento es indefinida.

Tratándose de la denegatoria de autorización de apertura de una sucursal o agencia, en

el país o en el extranjero, se dispone que esta deba contener expresión de fundamentos;

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sin embargo, se persiste en el temperamento de la impugnabilidad en la vía

administrativa, así como en la judicial.

10. CAPITAL

Se introduce el concepto de propiedad indirecta, como criterio de vinculación. Este

criterio es muy importante pues se utiliza también para efectos del cómputo de los
limites individuales, así como para identificar los grupos económicos.

Considerando que la adquisición de acciones de una empresa se efectúa a través de la

Bolsa de Valores, lo que imposibilita a los bancos y financieras el control y
conocimiento de la eventual vinculación que pudiera existir entre sus accionistas, la
superintendencia señala el procedimiento del control, la supervisión y las sanciones
para que se cumpla con lo dispuesto en la Ley. Sería recomendable que la
superintendencia efectué las coordinaciones necesarias con la Bolsa de Valores y la
CONASEV, para que las transferencias efectuadas por las sociedades agentes de bolsa,
se ajusten a las disposiciones de la ley.

Resulta recomendable solicitar a los clientes de cada institución remitan a estas la

información necesaria con el objeto de conocer la vinculación directa o indirecta. Deja
abierta la posibilidad para que una subsidiaria pueda ser accionista de un banco
financiero.

La ley otorga una situación privilegiada a la persona jurídica no domiciliada, accionista

de un banco, en la medida que, por razones obvias, sus socios pueden transferir
libremente su participación social sin el control de la superintendencia, al contrario de
lo que dispone para el caso del socio de la persona jurídica domiciliada accionista de
una empresa.

La superintendencia de banca y seguros está obligada a otorgar dicha autorización,

salvo que el adquiriente se encuentre incurso en alguno de los impedimentos señalados
para ser organizador.

Las acciones adquiridas en estos supuestos, sin recabar la autorización de la

superintendencia de banca y seguros, no otorgan derecho a voto, pero se mantienen los

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demás derechos inherentes a ellas. Resulta importante resaltar que esto último
contradice la prohibición expresada.

11. ORGANOS DE GOBIERNO

11.1. JUNTA GENERAL DE ACIONISTAS OBLIGATORIA Y VOLUNTARIA

11.2. DIRECTORIO

Consideramos interesante destacar que, a diferencia de lo normado por la Ley

General de Sociedades, en el caso de las empresas bancarias financieras y de
seguros solo la Junta General De Accionistas puede elegir a los integrantes del
Directorio. Por consiguiente, este no podrá completar su número de caso de
vacancia.

11.3. GERENCIA

Debe tenerse muy en cuenta que la designación del gerente solo puede ser
llevada a cabo por el Directorio, mas no por la Junta General de Accionistas.

12. OPERACIONES DE LOS BANCOS Y OPERACIONES PERMITIDAS

A LOS BANCOS Y SUS SUBSIDIARIAS

A. OTORGAR CREDITOS DIRECTOS

Los “créditos directos” son susceptibles de ser concedidos a corto, mediano y

largo plazo dentro de los límites fijados la ley, dentro de un concepto de banca
múltiple.

B. CONCEDER PRESTAMOS HIPOTECARIOS Y EMITIR LETRAS DE

CAMBIO EN RELACION CON ELLOS

Esta disposición se refiere a las letras hipotecarias.

C. OTORGAR AVALES Y FINANZAS, INCLUSIVE A FAVOR DE OTRAS

EMPRESAS E INSTITUCIONES DEL SITEMA FINANCIERO

La ley permite a los bancos afianzar obligaciones ante terceros por montos y
plazos determinados o determinables, distintos a préstamos (mutuo).

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D. ADQUIRIR Y NEGOCIAR CERTIFICADOS DE DEPOSITOS,

WARRANTS, LETRAS DE CAMBIO Y FACTURAS PROVENIENTES DE
TRANSACCIONES COMERCIALES

Esta operación conocida como factoring (adquisición de letras de cambio o

efecto a cobrar), difiere del descuento de letras.

E. REALIZAR OPERACIONES DE CREDITO CON BANCOS Y

FINANCIERAS DEL EXTERIOR, ASI COMO EFECTUAR DEPOSITOS
EN UNAS Y OTRAS, CON SUJECION A LAS REGULACIONES QUE
ESTABLEZCA EL BANCO CENTRAL

Se establece un límite muy reducido para el tipo de operaciones, que es de 10%

del patrimonio efectivo.

F. EMITIR Y COLOCAR BONOS, INCLUIDOS LOS SUBORDINADOS, ASI

COMO LOS AGARES Y CERTFICADOS DE DEPOSITOS
NEGOCIABLES

Los bonos subordinados se fijan sus características, los subordinados

constituyen una figura novedosa. Debe tenerse presente la negociación de los
certificados de depósitos negociables.

G. OPERAR EN MONEDA EXTRANJERA, EMITIR CERTIFICADOS

BANCARISO EN MONEDA EXTRANJERA Y EFECTUAR CAMBIOS
INTERNACIONALES, INCLUIDAS LAS OPERACIONES

Resulta novedosa la facultad de realizar operaciones a futuro.

H. ADQUIRIR LOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES NECESARIAS

PARA EL DESARROLLO DE SUS ACTIVIDADES

Permite la utilización de medios electrónicos, incluido el facsímil, para la

anotación de los depósitos, retiros y datos.

I. ESTABLECE LAS CARACTERÍSTICAS DE LOS DEPÓSITOS DE

AHORRO

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Entre ellas no son transferibles los depósitos de ahorros, pueden ser

constituidos por personas naturales o jurídicas.

12.1. LÍMITES Y PROHIBICIONES

Superintendencia de Banca y Seguros lleve un registro de los bancos del

exterior regulados por organismos similares a ella, así como de empresas de
derecho público domiciliadas en el exterior.

Consideramos que el límite establecido es diminuto y afecta en particular a los

bancos de menor patrimonio efectivo, restringiendo su alcance operativo.

13. NORMAS SOBRE ENCAJE

Tratándose de obligaciones pagaderas en moneda extranjera, los encajes mínimos

podrán consistir, además, en todo o en parte.

14. CENTRAL DE RIESGOS

Se requiere que un deudor alcance el límite indicado para ser incluido en la central,
aunque su acreedor sea una sola entidad.

15. GARANTIAS A FAVOR DE LAS EMPRESAS BANCARIAS Y

FINACIERAS

Es recomendable que los bancos obliguen personalmente via fianza solidaria, a quien
otorgue la garantía.

16. PROTECCION DEL AHORRO

Se incluyen disposiciones novedosas, particularmente en orden al mantenimiento del

valor constante de los depósitos y las medidas de referencia para atenuar los riegos
del ahorrista.

17. FONDOS DE SEGURO DE DEPOSITOS

Proteger a quienes realizan imposiciones e inversiones en las empresas bancarias y

en las demás instituciones del Sistema financiero.

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18. FUSION Y ABSORCION DE ENTIDADES FINANCIERAS

Se establece la necesidad de autorización por el ente rector de supervisión bancaria,

como la Superintendencia de Banca y Seguros; la necesidad de que sea
jurídicamente posible la fusión.

19. DERECHO PENAL BANCARIO Y FINANCIERO

Delitos cometidos mediante la utilización de las estructuras societarias vinculadas a la

actividad bancaria y financiera.

La ley General del Sistema Financiero y de Seguros y el Código Penal establecen que
las empresas y entidades del Sistema Financiero no pueden iniciar sus actividades sin
previa autorización de la Superintendencia de Banca y seguros

CAPÍTULO I

CONCILIACIÓN, SUPERVISIÓN Y SANCIONES BANCARIAS .

CONCILIACIÓN ESPECIALIZADA

1. SISTEMA FINANCIERO Y CONCILIACIÓN ESPECIALIZADA

Creemos que la conciliación extrajudicial podría tener aplicación especial en el

tratamiento del pago de deudas y en la protección del ahorro, a fin de vincular la
pretensión de pago de las empresas o entidades del sistema financiero con las
posibilidades del cliente, lo que puede motivar la adopción de fórmulas orientadas a

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asegurar la recuperación del capital desembolsado y de los intereses

compensatorios, permitiendo la exoneración o reducción sustancial de los intereses
moratorios, gastos administrativos.

En la actividad bancaria se producen las ventas cruzadas, este procedimiento se

aplica usualmente en operaciones de préstamo y débito en las principales ventas
cruzadas tenemos:

Los de tarjetas de crédito o débito.

La apertura de cuentas a plazo.

Los pagos de servicios públicos, cuando solicitamos una cuenta corriente o una
cuenta de ahorros.

2. MERCADO DE VALORES

En el mercado de valores si una sociedad de bolsa recurre al arbitraje o a la

conciliación para resolver los conflictos con sus clientes respecto al alcance de las
órdenes de compra venta, a la oportunidad de la inversión, al monto de la misma, y
a la oportunidad requerida para asegurar la rentabilidad de la decisión financiera;
acepta a su vez que las disputas que pueda tener con las empresas para la que trabaja
se atiendan igualmente por dichos procedimientos.

CAPÍTULO II

RÉGIMEN DE SUPERVISIÓN Y SANCIONES

1. RÉGIMEN DE PROHIBICIONES Y SANCIONES

1.1. INFRACCIONES SUJETAS A SANCIÓN

Las infracciones son aquellos actos que se cometen, en principio, por las
entidades o personas físicas contra el ordenamiento regulatorio del sistema
financiero institucionalizado.

Se trata de un sistema abierto, que se explica por su interrelación con las

sucesivas variaciones producidas en las reglamentaciones que está autorizada a

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emitir la superintendencia de banca y seguros para la exteriorización o

instrumentación de criterios políticos en materia financiera y monetaria,
necesariamente ligados a las condiciones de la coyuntura económica.

1.2. PERSONAS SANCIONABLES

Son susceptibles de las sanciones contenidas en la misma, las personas o

entidades o ambas a la vez, que resulten responsables de la comisión de
infracciones punibles:

Las personas pasibles de sanción son aquellas personas que tengan a su cargo la
administración y/o fiscalización interna de la entidad financiera o que ejerzan
funciones decisorias con atribuciones y autoridad suficiente para impedir la
comisión de la infracción.

Las entidades pasibles de sanción son las autorizadas oportunamente por la

superintendencia de banca y seguros.

Las personas naturales y las empresas y entidades o ambas a la vez pueden ser
pasibles de sanciones, en merito a una derivación de la personalidad que
corresponde a las entidades.

La aplicación de las sanciones aquí previstas, se puede extender también a todas

aquellas personas o entidades no autorizadas para la actividad de
intermediación financiera.

1.3. SANCIONES APLICABLES

Las legislaciones previstas en la legislación bancaria tienen carácter

disciplinario y no participan de las contenidas en el código penal.

La ley establece pautas para la fijación de las multas, quedando a cargo de la

superintendencia de banca y seguros la reglamentación de los montos mínimos
y máximos, así como los parámetros de orientación para su graduación.

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1.4. IMPLICANCIAS DE LAS SANCIONES

Tradicionalmente se tiene reconocida la constitucionalidad de las normas

legales que, al regular materias específicas de su incumbencia, han instituido
procedimientos administrativos atribuyendo competencia a ciertos órganos,
centralizados o no para esclarecer hechos, deslindar responsabilidades y aplicar
sanciones, reconociéndoles asimismo facultades para dictar normas procesales
que les competen.

1.5. INTERVENCIÓN

La intervención de la superintendencia de banca y seguros tiene un objetivo

típico, sustancial y exclusivo, supone una legitimación que deriva de una acción
de gobiernos, exterioriza un rol de carácter inminente público y anteriormente
motivada la realización de un conjunto de atribuciones alternativas y
consecuencias, que convalidad su singularidad y especificidad, las que
lógicamente, excedían el marco del derecho privado donde naturalmente venía
desempeñándose la entidad que resultaba intervenida.

2. DISOLUCION Y LIQUIDACION DE LAS ENTIDADES

FINANCIERAS

A. Cuando las autoridades estatutarias o legales de una entidad financiera decidan

su disolución, cualquiera sea su causa, tienen la obligación de comunicar tal
evento a la superintendencia en forma inmediata.

B. Corresponde proceder en los casos también de cambio de objeto social, ya que

implica una modificación estatutaria, eventual sustitución de la intermediación
financiera por otra actividad comercial lícita a emprenderse.

C. Las autoridades estatutarias se refieren la norma son las previstas en el propio

estatuto social, en consonancia con las leyes regulatorias de la Constitución de
la sociedad y con el tipo societario asumido en esta oportunidad.

D. se aclara que la ley hace referencia a estas autoridades y no a las competentes y

facultadas para resolver la disolución (juntas de socios o autoridades públicas

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con atribuciones para disponer la disolución), lo que no impide que ellas

también comuniquen dicha situación.

E. Sí ante la presencia de una causal de disolución, los órganos societarios nada

resuelve o declara la superintendencia está facultada para resolver la disolución
de la entidad.

2.1. SOLICITUD DE LA ENTIDAD

Las autoridades legales o estatutarias de la entidad pueden solicitar a la

superintendencia la revocación de la autorización para funcionar, en atención a
la existencia de alguna causal de disolución prevista en la ley o en el contrato
social.

2.2. AFECTACION DE LA SOLVENCIA Y/O LIQUIDEZ

La superintendencia de banca y seguros puede exigir a la entidad financiera un

plan de regularización y saneamiento cuando su liquidez y/o solvencia se
encontrará afectada por debajo de los límites mínimos fijados
reglamentariamente, a fin de permitirle superar las dificultades por las que
estuviera atravesando.

Pero si la afectación de la liquidez y/o solvencia sobrepasa los límites

controlados y no pudiera resolverse, dichas situaciones deben encararse
mediante un plan de saneamiento de la superintendencia de banca y seguros

3. RESERVA LEGAL

Es intangible, es decir, no puede ser distribuida entre los socios bajo ninguna
circunstancia. Mientras no se haya alcanzado el capital mínimo y el fondo de
reserva establecido en la ley, la empresa bancaria Queda prohibida de distribuir o
remesar utilidades.

4. PLAN DE REGULARIZACION Y SANEAMIENTO

En un nivel de mayor rigurosidad, los planes de regularización se imponen cuando

las deficiencias no afectan la estabilidad de las entidades y los planes de
saneamiento; en cambio, obedece a la alteración de su estabilidad.

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El nivel de compromiso asumido en el plan de saneamiento como su evaluación por

el ente de control deben ser más exigentes que en el caso de estar en presencia de un
plan de regularización, precisamente por estar en juego la continuidad operativa de
la entidad.

El plan puede ser presentado por propia iniciativa de la entidad involucrada en

alguna de las situaciones contempladas en la norma o por requerimiento del
organismo de control, mediante resolución fundada.

Es a la superintendencia a quién compite ese requerimiento y evaluación, Pues a ella

también corresponde su aprobación o rechazo.

5. INSPECCIONES DISPUESTAS POR LA SUPERINTENDECIA

 Su función consiste en informar si el funcionamiento operativo de la entidad

se concilia con las metas fijadas en el plan de regularización y saneamiento
en ejecución

 La duración de la medida, por ser una medida cautelar de excepción no

puede ser prorrogada salvo causas especiales y encontrándose debidamente
probada y fundada su extensión temporal

 La designación de los inspectores con Pete a la superintendencia de banca y

seguros

6. LAS SANCIONES

La legislación bancaria prevé un conjunto de sanciones administrativas,

disciplinarias y eventualmente penales con la finalidad de preservar las funciones de
las empresas y entidades del sistema financiero y evitar así la transgresión de las
prohibiciones que contempla.

Las sanciones previstas en la legislación bancaria tienen carácter administrativo por

los motivos siguientes: se trata de infracciones a las normas internas del
ordenamiento crediticio; son conductas que legislador castiga con penas pecuniarias
severas y, finalmente porque quién impone esa pena no es una autoridad judicial
sino una autoridad administrativa.

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 SANCIONES DISCIPLINARIAS

Infracciones administrativas surgen de faltas graves de los directores y

funcionarios de las entidades de crédito, la superintendencia de banca y
seguros tiene facultades para invitar, con carácter obligatorio, los órganos
competentes de la entidad a imponer suspensiones a los responsables,
incluso disponer la resolución del contrato de trabajo

 SANCIONES PENALES

Sanciones penales tendientes a proteger la función crediticia, castigando la

actividad ilícita de quienes operan como representantes o por cuenta o
interés de entidades de crédito. Incluso Aunque operen independientemente
de las entidades en perjuicio del crédito y del ahorro.

Tratándose de delitos y no de simples contravenciones por lo que la

penalidad está condicionada a la concurrencia del dolo o sea con
conocimiento y voluntad de Qué se celebra con la entidad una operación no
permitida.

7. EL CONTROL DEL SISTEMA FINANCIERO

El control que la ley la encomienda a la superintendencia de banca y seguros deriva

de su condición de autoridad de aplicación de la misma y del ejercicio de la
competencia asignada para ejercer la fiscalización permanente de las entidades
financieras, en atención al desarrollo de la actividad financiera.

Este control permanente comprende desde la autorización para operar hasta la

cancelación de la misma no vulnera principios constitucionales

La tarea de control que asume la superintendencia de banca y seguros no son

equiparables a las de un acusador o alas de un juez si se tiene presente el marco de
las relaciones de índole administrativa que vinculan al órgano de control con las
entidades sujetas a su esfera de fiscalización por la actividad que desarrolla.

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Las inspecciones pueden ser parciales (en determinada área operativa), generales
(referidas al funcionamiento integral operativo)

8. PROHIBICIONES Y LIMITACIONES

8.1. EXPLOTAR POR CUENTA PROPIA

Esta limitación comprende la explotación de empresas comerciales, industriales,

agropecuarias o de otra clase que la entidad hace por y para sí, en virtud de ser
titular de una participación accionaria total o mayoritaria que le otorgue los
votos necesarios para formar la voluntad social de la sociedad no financiera
(control interno), o bien por ejercer una influencia dominante por los especiales
vínculos existentes con la citada sociedad (control externo).

8.2. EL CONTROL INTERNO

Denominado también jurídico es el que se lleva a cabo desde adentro de la

misma sociedad configura la modalidad más típica de control, la más corriente y
por eso mismo la más estudiada en la doctrina y mayormente contemplada en
las legislaciones.

Elemento principal es la cantidad de votos requerida para formar la voluntad

social y no el porcentaje de capital.

8.3. EL CONTROL EXTERNO

Llamado también “económico” existe cuando una sociedad depende de otra

económicamente, a través de la influencia dominante que ejerce esta última
sobre aquella en virtud de relaciones especiales entre las mismas.
La doctrina y la ley pretenden reglar el control de una sociedad sobre otra,
partiendo de este pensamiento “el control es del poder efectivo de dirección en
los asuntos sociales” y ha evitar que el control que se ejerza de las agrupaciones
empresarias involucradas se vea disminuidas en daños de los intereses
generales.

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8.4. “CONSTITUIR GRAVÁMENES SOBRE SUS BIENES”

Se refiere al otorgamiento de garantías reales que afectan bienes propios por

obligaciones propias y no de terceros, ya que no es acto comprendido en el
objeto social ni una operación que puedan realizar las entidades financieras, ya
que solo estas otorgan avales, finanzas u otras garantías, pero solo de naturaleza
personal. Las garantías reales constituidas a favor de terceros serian inoponibles
a la entidad.

8.5. “OPERAR CON DIRECTORES Y ADMINISTRADORES” Y “CON

EMPRESAS VINCULADAS”

Esta prohibición se refiere solamente a las operaciones que se realicen en

condiciones más favorables que las determinas para la clientela de la entidad,
pero no a las que se lleven a cabo en idénticas o más onerosas condiciones.

Se persigue evitar el aprovechamiento de la capacidad crediticia y de servicios

de la entidad, a favor de sus directivos.

Igualdad de condiciones de contratación se refiere a intereses y plazos

punitivos, garantías, renovaciones, prorrogas, refinanciaciones, tratamientos
moros, etc.

a) Directores y administradores

Están comprendidos las siguientes personas que se desempeñen en la

Entidad: directores, administradores y consejeros de administración;
gerentes y funcionarios con facultades para otorgar créditos.

b) Empresas o personas vinculadas

Puede ser directas o indirectas. En la vinculación directa se consideran a

la entidad financiera, a las empresas y personas que ejercen sobre ella el
control o influencias significativa en las decisiones.

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8.6. CONTROL TOTAL

Se da cuando de hecho o de derecho, la unidad de decisión, el control patrimonial

u otras modalidades de la estructura organizativa y societaria del conjunto y/o
grupo revelen la existencia de una relación de sociedad controlante-controlada.

Serán pautas que denotarán la posible existencia de una relación de controlante o

controlada, entre otras, las siguientes:

 La controlante posee la totalidad o la mayor parte del capital de la

controlada.

 La controlante financia significativamente a la contralada, o viceversa.

 El patrimonio de la controlada es manifiestamente inadecuado para su giro

económico y/o el cumplimiento de sus fines.

 La controlante se hace cargo de los gastos y/o perdidas de la controlada, o

viceversa.

 La controlante no tiene actividades de importancia, excepto con su

controlada, o viceversa.

 En la documentación de la contrala, esta es descrita como un departamento o

división de la controlante, o su actividad o responsabilidad es referida a la de la
controlante.

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CONCLUSIONES

 Actualmente el secreto bancario, ya consagrado en nuestro sistema legal, ha estado

sufriendo mermas importantes en lo relativo al ámbito de protección que otorga
pues a pesar de estar amparado por nuestra Constitución como una manifestación
del derecho a la intimidad, está tiene poca importancia a la hora de sopesarla con la
potestad del Estado en materia tributaria. Es entonces el fundamento del secreto
bancario insuficiente. Debiera propenderse hacia un nuevo giro, que permita a este
país convertirse, ya uno de los líderes de nuestra región en lo que a materia
económica se refiere, en uno de los centros financieros internacionales de
importancia.

 Es cierto que hay casos en los que sí procede el alzamiento del secreto bancario por
necesidades mayores, tales como el cometido de ilícitos de gran relevancia, como el
tráfico de drogas, de armas, etcétera, que no pueden ser detenidos mientras se les
permita seguir blanqueando sus ganancias a través del lavado de dinero que hacen
amparándose en el secreto bancario. Este es un caso claro en que debe ceder esta
institución.

 Debe recordarse que el secreto bancario es una institución creada en favor de las
personas que utilizan el sistema financiero.

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 Tenemos que asumir que nuestro país no puede quedar ajeno a la inversión que
distintos sujetos deseen realizar en estas latitudes y no lo hagan debido a la sobre-
regulación, y a la ya casi cero confidencialidad que tendrían de depositar en un
banco peruano.

 Existen países que no están interesados en restringir el secreto bancario, lo que

provoca una suerte de competencia desleal.

 Por otro lado, una revalorización del secreto bancario constituiría una excelente
compensación para las instituciones financieras, frente a las desventajas que para
ellas implica la existencia de una regulación especial y contribuiría a mejorar
la competitividad de este sector frente a los nuevos actores que desarrollan
operaciones financieras libres de tan compleja regulación.

 Por otra parte, el hecho que en el Perú se haga la distinción entre secreto y reserva
bancaria, protegiendo cada uno de ellos ha distintas operaciones, le
resta eficacia y valor práctico a la institución. El que solamente haya sanción penal
para aquellos que revelen información sobre los depósitos y captaciones que
mantengan clientes de un banco los deja igualmente descubiertos ante la temeridad
de uno que otro funcionario del banco o de alguna de las instituciones que tengan
acceso a la información sujeta a reserva bancaria que se arriesgue en obtener un
beneficio económico ante la nula posibilidad de sanciones relevantes.

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