La Especial Casa de cristal S.
A
Estados de resultados del 01 al 31 de diciembre del 2017
PARCIAL
Ventas del periodo
(-) Devoluciones sobre ventas
(-) Rebajas sobre ventas
(=)Ventas netas
Inventario inicial
(+) Compras
(+) Gasto de compras
(=) compras brutas
(-) Devoluciones sobre compras
(-) Rebajas sobre compras
(=) Compras netas (+)
Inventario final (-)
(-) Costo de venta (=)
(=) Utilidad bruta
Gastos de operación
(-)Gasto de venta
(-)Gastos de administracion
(=) Utilidad de operación
(-)Gastos financieros
(+)Productos financieros
(=)Utilidad en financiamiento
(-) otros gastos
(+)Otros productos
(=)Utilidad antes de impuesto
DEBE
$ 890,000
$ 1,000
$ 500
$ 750,000
$ 850,000
$ 3,000
$ 853,000
$ 2,100
$ 1,500
$ 849,400
$ 700,000
$ 60,000
$ 80,000
$ 5,000
-$ 2,000
$ 4,000
-$ 2,000
HABER

$ 888,500

$ 899,400
-$ 10,900

$ 140,000
-$ 150,900

$ 3,000
-$ 153,900

$ 2,000
-$ 155,900
 LA ESPECIAL CASA DE CRISTAL S.A
Balanza de comprobacion al 31 de diciembre del 2017
SALDO FINAL
CONCEPTO
Deudor Acreedor
ACTIVO
CIRCULANTE DISPONIBLE
Caja $ 45,000
Bancos $ 150,000
Inversines temporales $ 6,000,000
CIRCULANTE REALIZABLE
Clientes $ 400,000
Documentos por cobrar $ 280,000
Inventarios $ 1,300,000
Mercansia transito $ 470,000
Iva acreditable $ 125,000
Deudores diversos $ 200,000
ACTIVO NO CIRCULANTE
FIJO TANGIBLE
Terrenos $ 3,250,000
Maquinaria $ 5,500,000
Equipo de computo $ 630,000
Equipo de entrega y reparto $ 900,000
NO CIRCULANTE
FIJO INTANGIBLE
Derecho de autor $ 300,000
Patentes $ 650,000
Credencial mercantil $ 750,000
NO CIRCULANTE
DIFERIDO
Gasto de instalacion $ 50,000
Primas de seguros $ 75,000
Antes de impuesto $ 180,000
Impuestos pagados por anticipado $ 10,000
PASIVO CIRCULANTE CORTO PLAZO
Proveedores $ 500,000
Dividendos por pagar $ 700,000
Impuestos por pagar $ 185,000
Impuestos y derechos retenidos ent. $ 65,000
Iva causado $ 95,000
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital social $ 18,840,000
CAPITAL GANADO
Utilidad neta ejercicio anterior $ 800,000
Reserva legal $ 80,000
ventas del periodo $ 888,500
costos de venta $ 899,400
gasto de venta $ 60,000
Gasto de administracion $ 80,000
gastos financieros $ 5,000
Productos financieros $ 2,000
otros gastos $ 4,000
0tros productos $ 2,000
perdida del periodo -$ 155,900.00
$ 22,157,500.00 $ 22,157,500.00
ASA DE CRISTAL S.A
31 de diciembre del 2017
ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE POSICION FINANCIERA
Deudor Acreedor Deudor Acreedor

$ 45,000
$ 150,000
$ 6,000,000

$ 400,000
$ 280,000
$ 1,300,000
$ 470,000
$ 125,000
$ 200,000

$ 3,250,000
$ 5,500,000
$ 630,000
$ 900,000

$ 300,000
$ 650,000
$ 750,000

$ 50,000
$ 75,000
$ 180,000
$ 10,000

$ 500,000
$ 700,000
$ 185,000
$ 65,000
$ 95,000

$ 18,840,000
 $ 800,000
$ 80,000
$ 888,500
$ 899,400
$ 60,000
$ 80,000
$ 5,000
$ 2,000
$ 4,000
$ 2,000
-$ 155,900
$ 892,500.00 $ 892,500.00 $ 21,265,000 $ 21,265,000
 LA ESPECIAL CASA DE CRISTAL S.A
Estado de posicion financiera al 31 de dicmbre del 2017
ACTIVO PASIVO CIRCULANTE CORTO PLAZO
CIRCULANTE DISPONIBLE Proveedores $ 500,000
Caja $ 45,000 Dividendos por pagar $ 700,000
Bancos $ 150,000 Impuestos por pagar $ 185,000
Inversiones temporales $ 6,000,000 Impuestos y derechos ret. $ 65,000
Suma disponible $ 6,195,000 IVA causado $ 95,000
CIRCULANTE REALIZABLE Total pasivo $ 1,545,000
Clientes $ 400,000 CAPITAL CONTABLE
Documentos por cobrar $ 280,000 CAPITAL CONTRIBUIDO
Inventarios $ 1,300,000 Capital social $ 18,840,000
Mercancia transito $ 470,000 CAPITAL GANADO
Iva acreditable $ 125,000 Utilidad neta ejercicio ant. $ 800,000
Deudores diversos $ 200,000 Reserva legal $ 80,000
Suma realizable $ 2,775,000 Total capital $ 19,720,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE
FIJO TANGIBLE
Terrenos $ 3,250,000
Maquinaria $ 5,500,000
Equipo de computo $ 630,000
Equipo de entrega y reparto $ 900,000
Suma fijo tangible $ 10,280,000
ACTIVO NO CIRCULANTE
FIJO INTANGIBLE
Derecho de autor $ 300,000
patentes $ 650,000
Credito mercantil $ 750,000
Suma fijo intangible $ 1,700,000
ACTIVO NO CIRCULANTE
DIFERIDO
Gasto de instalacion $ 50,000
Prima de seguros y fianzas $ 75,000
Antes de impuesto $ 180,000
Impuestos pagados por ant. $ 10,000
Suma diferido $ 315,000
Total Activo $ 21,265,000 Total pasivo + capital $ 21,265,000
 LA ESPECIAL CASA DE CRISTAL S.A
Estado de posicion financiera al 31 de dicmbre del 2017
ACTIVO
CIRCULANTE DISPONIBLE
Caja $ 45,000
Bancos $ 150,000
Inversiones temporales $ 6,000,000
Suma disponible $ 6,195,000
CIRCULANTE REALIZABLE
Clientes $ 400,000
Documentos por cobrar $ 280,000
Inventarios $ 1,300,000
Mercancia transito $ 470,000
Iva acreditable $ 125,000
Deudores diversos $ 200,000
Suma realizable $ 2,775,000
ACTIVO NO CIRCULANTE
FIJO TANGIBLE
Terrenos $ 3,250,000
Maquinaria $ 5,500,000
Equipo de computo $ 630,000
Equipo de entrega y reparto $ 900,000
Suma fijo tangible $ 10,280,000
ACTIVO NO CIRCULANTE
FIJO INTANGIBLE
Derecho de autor $ 300,000
patentes $ 650,000
Credito mercantil $ 750,000
Suma fijo intangible $ 1,700,000
ACTIVO NO CIRCULANTE
DIFERIDO
Gasto de instalacion $ 50,000
Prima de seguros y fianzas $ 75,000
Antes de impuesto $ 180,000
Impuestos pagados por ant. $ 10,000
Suma diferido $ 315,000
TOTAL ACTIVO $ 21,265,000
PASIVO CIRCULANTE CORTO PLAZO
Proveedores $ 500,000
Dividendos por pagar $ 700,000
Impuestos por pagar $ 185,000
Impuestos y derechos ret. $ 65,000
IVA causado $ 95,000
Total pasivo $ 1,545,000
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital social $ 18,840,000
CAPITAL GANADO
Utilidad neta ejercicio ant. $ 800,000
Reserva legal $ 80,000
Total capital $ 19,720,000
TOTAL PASIVO + CAPITAl $ 21,265,000