MATRIZ RIESGOS MIPYMES MARKIA SA

CONSECIONARIO

Presentado Por:

Julieth Viviana Pachón Parrado ID 4535115

John Alexander Hernandez ID 459577

Jeny Lucia Carvajal Junco ID 514025

Presentado a:
Sergio Ballesteros Herrera

DIPLOMADO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ADMINISTRACION FINANCIERA
BOGOTÁ
2018
 Maestro de Riesgos
Proyecto:
Versión
PM responsable: PI Probabilidad inherente
CP Control preventivo

Fecha en que fue Probabilidad Duración

Clave Riesgo Probabilidad Índice P-I Costo por día Exposición al riesgo
identificado (cualitativa) (Dias)

16 1.Estructuración de Informe Financiero mensual 3-Dec-18 Media: #NAME? 5 #NAME? $13,424,657.53 #NAME? proceso PR Probabilidad residual
19 2.Estructuración de modelos Financieros de la compañía 3-Dec-18 Media-alta: #NAME? 15 #NAME? $60,410,958.90 #NAME? proceso CI Consecuencia inherente
48 3.Estructuración de presupuesto Anual de la compañía 3-Dec-18 Media-alta: #NAME? 10 #NAME? $40,273,972.60 #NAME? proceso CR Control de reactivos
17 4.Pagos a proveedores 3-Dec-18 Media-alta: #NAME? 15 #NAME? $60,410,958.90 #NAME? proceso IR Impacto residual
5.Revisión y control Gastos ejecutados contra el presupuesto 3-Dec-18 Media-alta: #NAME? 15 #NAME? $60,410,958.90 #NAME? proceso VR Valores residuales
28
de la compañía
DIAGRAMA CAUSA EFECTO
CAUSA

Materiales Equipos

3. Selección inadecuada de
inforacion 6

4. Personal no calificado. 3

5. Alta rotacion de personal(retencion

del conocimiento). 9
7. Omisión de políticas y
procedimientos. 1, 2, 4, 5, 8, 9, 11

6. Personal no capacitado. 10

Métodos /
Mano de obra Procedimientos

No. CAUSA RAIZ

1 7. Omisión de políticas y procedimientos. 1, 2, 4, 5, 8, 9, 11

DIAGRAMA CAUSA EFECTO

CAUSA

Materiales Equipos
 Materiales Equipos

4, Poco tiempo para recoleccion de

informacion

6. Carencia de personal capacitado.

8

5. Desconocimiento de informacion.
11
8. Estudios de conveniencia y
oportunidad incompletos. 10

7.Personal cargado con informacion

de ultimo momento

Métodos /
Mano de obra Procedimientos

No. CAUSA RAIZ

2 9. Represamiento de trabajo e informacion. 1, 4, 5, 6, 7, 11.

DIAGRAMA CAUSA EFECTO

CAUSA

Materiales Equipos

4, Poco tiempo para recoleccion de

informacion
 6. Carencia de personal capacitado.
8
5. Desconocimiento de informacion.
11
8. Estudios de conveniencia y
oportunidad incompletos. 10

7.Personal cargado con informacion 6

de ultimo momento

Métodos /
Mano de obra Procedimientos

No. CAUSA RAIZ

3 12.Informes financieros en supuestos incompletos11

DIAGRAMA CAUSA EFECTO

CAUSA

Materiales Equipos

7. Informacion completa y adecuada

6. Recaudo en ingresos

8. Disponibilidad de recursos
 9. Transferir recursos a los diferentes
proveedores

10. Transferiri informacion

11.Elaboracion de transferencia.10

Métodos /
Mano de obra
Procedimientos

No. CAUSA RAIZ

4 3. Estrategia y manejo de proveedor.6,13,14

DIAGRAMA CAUSA EFECTO

CAUSA

Materiales Equipos

7. Papeleria.3

6. Bases de control en gestion de

10.Compras incesarias.3 gastos

9. Servicios locatarios.3

10. Personal, con baja adaptacion y

pertenencia.18

11.Rotacion de personal
13. Omision de informacion.6

12. variables del mercado,

inherentes a cambios en
presupuestos
 12. variables del mercado,
inherentes a cambios en
presupuestos 5

Métodos /
Mano de obra
Procedimientos

No. CAUSA RAIZ

5 3. Fugas de gastos Excesivos.18
 CAUSA

Equipos Entorno

1. Marco legal incompleto. 9

2. Cambios y tendencias del mercado.

10

8. Ausencia de politicas y 11. Inadecuado uso indicadores. 4

procedimientos . 1

10. Analisis deficientes. 6

9. Procesos y procedimientos 12. Medición incorrecta. 6

obsoletos. 10

5
Métodos / 6
Medición
Procedimientos 7

CAUSA

Equipos Entorno
 Equipos Entorno

1. Poca gestión en Informacion 7

4

3. No aceptación de cierres de
informacion 7
2. incumplimiento en entregas de
informacion 8

9. Represamiento de trabajo e
informacion. 1, 4, 5, 6, 7, 11.

5
10. procesos e informacion sin 11. No se realizan los análisis
control y verificacion oportuna. 1 oportuno y a tiempo. 6

Métodos / Medición
Procedimientos

CAUSA

Equipos Entorno

1. Poca gestión en Informacion 7

3. No aceptación de cierres de
informacion 7
2. incumplimiento en entregas de
informacion 8
 2. incumplimiento en entregas de
informacion 8

9. Represamiento de trabajo e 7 12.Informes financieros en supuestos

informacion. 1, 4, 5, 6, 7, 11. incompletos11

11. No se realizan los análisis

oportuno y a tiempo. 6

10. procesos e informacion sin 8

control y verificacion oportuna. 1

Métodos /
Procedimientos Medición

CAUSA

Equipos Entorno

1.Segun politicas establecidas en

4. Interfaz de informacion tiempos

3. Estrategia y manejo de
proveedor.6,13,14
2. Prioridad en pagos
5. Programacion de vencimientos
 5
12. Elaboracion de cheques.9,10 14.Disponibilidad de flujo.

13. Estrategias de credito para su

pago.3

15. Control de informacion eficiente.6

Métodos /
Medición
Procedimientos

CAUSA

Equipos Entorno

4. Revision de informes finales 1.Analisis de areas involucradas

(gastos incurridos)

3. Fugas de gastos Excesivos.18

2. planes de contingencia
5.Personal.10

18. Personal no apto para brindar

14.Informacion desactualizada informacion veraz

16.Desfase en presupuestos y
supuestos de informacion

15 Personal no es participe de esta 17. Analisis de costos y gastos que se

informacion y por ende no entiene incurre en la operación
la importancia
 15 Personal no es participe de esta 17. Analisis de costos y gastos que se
informacion y por ende no entiene incurre en la operación
la importancia

Métodos / Medición
Procedimientos
 29-Jan-17

EFECTO

1.Estructuración de Informe
Financiero mensual

29-Jan-17

EFECTO
2.Estructuración de modelos
Financieros de la compañía

29-Jan-17

EFECTO
3.Estructuración de presupuesto
Anual de la compañía

29-Jan-17

EFECTO

4.Pagos a proveedores
4.Pagos a proveedores

29-Jan-17

EFECTO

5.Revisión y control Gastos

ejecutados contra el presupuesto
de la compañía

Amenaza / Evento de
Riesgo
1.Estructuración de Informe
Financiero mensual
2.Estructuración de modelos
Financieros de la compañía
3.Estructuración de presupuesto
Anual de la compañía
Escenario de Riesgo
Informe de P&G mensual de la compañía
Modelos Financieros
Presupuesto anual de la compañía
Evaluación de Riesgos
Controles preventivos
PI Descripción de la probabilidad CP PR CI Descripción del impacto CR Descripción del control reactivo IR VR VR
implementados
- Revisión Previa de la -Entrega de información No Control de información con base
2 -Entrega de información No real de la 2 4 10 2
información entregada a la real de la situación financiera en lo representado en sistema 20 24 13.6
situación financiera de la compañía
gerencia General de la compañía ERP (resultado 100%)
- Revisión Previa de la
2 -Entrega de información No real del 2 4 8 -Entrega de información No 2 Objetivos acorde a la situación 16 20 11.2
información entregada a la
modelo financiero real del modelo financiero actual de la empresa
gerencia General
- Revisión Previa de la Entrega de información No real
2 Entrega de información No real de la 1 2 8 2 Objetivos acorde a la situación 16 18 10.4
información entregada a la de la situación financiera de la
situación financiera de la compañía actual de la empresa
gerencia General compañía
 Amenaza / Evento de Controles preventivos
Escenario de Riesgo PI Descripción de la probabilidad CP PR CI Descripción del impacto CR Descripción del control reactivo IR VR VR
Riesgo implementados

Según disponibilidad de flujo, se

verfifica la programacion de
4.Pagos a proveedores Control de vencimientos 8 Por beneficio mutuo 3 Proceso de firmas para pagos 24 6 Por beneficio mutuo 3 vencimientos y se da prioridad de 18 42 20.4
pago según su grado de importancia

5.Revisión y control Gastos - Revisión Previa de la Entrega de información no real Control de información con base
ejecutados contra el presupuesto de Informe de P&G mensual de la compañía 2 Entrega de información no real de 2 4 8 2
información entregada a la de gasto ejecutado de la en lo representado en sistema 16 20 11.2
la compañía gasto ejecutado de la compañía
gerencia General compañía ERP

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0
 Taller de valoración de controles

Proyecto
0

Riesgo asociado 1.Estructuración de Informe

Financiero mensual

Descripción del Control Informe de P&G mensual de la compañía

Tipo de Control (Preventivo / Mitigación) preventivo

Calificación
Criterio (Diseño)
1 2 3
Responsabilidad

1 Se consideran responsabilidades formalmente establecidas y documentadas

2 Hay un responsable aunque no identificado formalmente 1

3 No hay responsable del Control

Suficiencia
1. Todos los factores fueron considerados. Es óptimo el diseño del control
2. La mayoría de los factores fueron considerados, pero puede mejorarse el diseño. 1
3. Solo algunos factores fueron considerados. Se requieren mejoras significativas
Trazabilidad

1. La documentación del control es completa, integrada y con registros. Presenta segregación de

funciones.
1
2. Está parcialmente documentado, pero no en forma completa, integrada y revisada. No está
segregado, hay niveles de autoridad.
3. No se cuenta con documentación / registros
Evaluación
1. El desempeño del control tiene trazabilidad que permita adelantar su monitoreo y
seguimiento
2. Está parcialmente documentado, pero no en forma completa, integrada y revisada 1
El desempeño del control no tiene trazabilidad que permita adelantar su seguimiento y
monitoreo.

Calificación
Criterio (Aplicación)
1 2 3
Entendimiento

1 Es adecuadamente entendido por todas las partes que intervienen en el mismo.

2 Se requiere mayor entendimiento 1

3 Es inadecuadamente entendido
Operatividad

1. Opera de acuerdo con especificaciones de Diseño. Está completamente Implementado

1
2. Requiere aún implementar algunos aspectos
3. Se requiere de Ajustes Mayores
Operatividad (Control de fallos)
1. Ha presentado al menos una falla y se conoce su causa.
2. Presenta fallas aisladas no de caracter sistemático 1
3. Presenta fallas sistemáticas
Competencias / Responsables
1. Existe un proceso implementado de entrenamiento y evaluación de competencias
2. Personal entrenado de manera formal, sin prueba de competencias
1
3. Entrenamiento y evaluación de
carácter informal
Aseguramiento
1. Existe un proceso formal de supervisión y auditoria independiente.
2. Existe supervisión y control, más no auditoria de aseguramiento independiente. 1
3. Nunca ha sido evaluado de forma independiente.

2 o mas: El control no es efectivo y puede fallar en cualquier momento. Requiere formulación inmediata de planes de acción
para su funcionamiento.

1 o mas: Se debe revisar la condición y ajustar el criterio con el fin de fortalecer el control. Se puede solucionar en el corto
plazo; se debe evaluar si es necesario establecer un plan de acción.

Control fuerte. Como medio preventivo y correctivo monitorear en caso de cambios en el contexto del proyecto.

Si se identifican un estatus de 3 o 4 rojos, tenemos deficiencias en el control; está mal enfocado y desarticulado al riesgo.
Muy seguramente la causa de su no funcionamiento radica en que el riesgo no este correctamente identificado.