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Autónoma de Tabasco
“Estudio en la duda, acción en la
fe”
Desarrollo de emprendedores
Maestra: Ilse Alexandra Quevedo Pérez
Plan de negocios
Equipo 4:
José María Martínez Guzmán
Goretti Guadalupe Falcón Magaña
María Melina Bermúdez Arana
Luis Ángel Pérez Álvarez
Laura López Castro
Leticia Solano Sánchez
Amalia Juana Díaz López
Arely De Los Santos Hernández Baeza
Contenido
Datos generales de la empresa ........................................................................................................... 1
Giro de la empresa .......................................................................................................................... 1
Misión .............................................................................................................................................. 1
Visión ............................................................................................................................................... 1
Objetivos ......................................................................................................................................... 1
Logo ................................................................................................................................................. 2
Plan de productos y servicios .............................................................................................................. 3
Competencia ................................................................................................................................... 3
Análisis de la competencia directa e indirecta................................................................................ 3
Comparación de los productos con los de la competencia............................................................. 3
Descripción del mercado del producto ........................................................................................... 3
Plan de marketing ............................................................................................................................... 5
Segmentación de mercado ............................................................................................................. 5
Segmentación geográfica ............................................................................................................ 5
Segmentación demográfica......................................................................................................... 5
Segmentación económica ........................................................................................................... 5
Segmentación por clima y zona .................................................................................................. 6
Segmentación por estilo de vida ................................................................................................. 7
Modelo de venta AIDA .................................................................................................................... 8
Fuerza de ventas ............................................................................................................................. 9
Canal de distribución ....................................................................................................................... 9
Promoción de ventas..................................................................................................................... 10
Publicidad ...................................................................................................................................... 10
Análisis de mercado meta ............................................................................................................. 11
Mercado consumidor ................................................................................................................ 11
Mercado proveedor .................................................................................................................. 11
Mercado competidor ................................................................................................................ 11
Presentación del producto ............................................................................................................ 12
Estrategia de comercialización basada en 4 P’s ............................................................................ 12
Ventaja competitiva: ..................................................................................................................... 12
Pronostico de ventas ..................................................................................................................... 12
Corto plazo (6 meses) ................................................................................................................ 13
Mediano plazo (12 meses) ........................................................................................................ 13
Largo plazo (18 meses) .............................................................................................................. 13
Plan de administración ...................................................................................................................... 14
Organización.................................................................................................................................. 14
Organigrama de “La Tabasqueña” ................................................................................................ 14
Descripción de puestos ................................................................................................................. 15
Plan de operación.............................................................................................................................. 18
Insumos ......................................................................................................................................... 18
Producción .................................................................................................................................... 19
Flujo de producción....................................................................................................................... 20
Etiqueta ......................................................................................................................................... 21
Equipo e instalaciones de producción........................................................................................... 22
Equipo e instalación del punto de venta ....................................................................................... 23
Diseño y distribución de planta y oficinas..................................................................................... 24
Plan de ubicación .............................................................................................................................. 25
Localización del negocio ................................................................................................................ 25
Infraestructura .............................................................................................................................. 25
Ubicación comercial ...................................................................................................................... 28
Plan financiero................................................................................................................................... 29
Necesidades de inversión.............................................................................................................. 29
Inversión de capital de trabajo...................................................................................................... 29
Costos de producción .................................................................................................................... 29
Tipo de financiamiento ................................................................................................................. 29
Estados financieros ....................................................................................................................... 30
Balance general ......................................................................................................................... 30
Flujo de efectivo ........................................................................................................................ 31
Utilidades .................................................................................................................................. 31
Presupuesto de egresos ................................................................................................................ 32
Datos generales de la empresa
La empresa se desarrolló debido a la necesidad económica que se vive hoy en día
y se realizó un análisis a la sociedad y se observó fortalezas en el lanzamiento de
este proyecto por el cual la entidad a provecho la oportunidad para posicionarse en
el mercado dando a conocerse mediante una marca comercial y desarrollando
variedades del producto con nivel de alta calidad.
Giro de la empresa
Nuestra empresa se llamará “La Tabasqueña”, esta empresa es de tipo Industrial y
comercial, porque se dedica a la fabricación y comercialización de fritura de platanito
en única presentación de tipo salado por ejemplo de 150gr, 250gr entre otras
porciones; la cual está elaborado a base de plátano Macho cultivado en tierras
Tabasqueñas.
Misión
Satisfacer y estar presente en cada hogar familiar con la elaboración de platanitos
100% Tabasqueños, comprometiéndonos con una alta calidad de excelencia e
innovándonos permanentemente en el mercado, para garantizar mejores resultados
que generen satisfacción total a nuestros clientes y consumidores consolidando así
el éxito de nuestra empresa.
Visión
Ser una empresa líder nacionalmente en la producción y elaboración de platanitos,
aprovechando los recursos y experiencia adquirida para poder ser más competitivos
y eficientes; así mismo expandir nuestros productos en la zona centro de la ciudad
de Villahermosa Tabasco, cubrir la distribución de nuestros productos, incrementar
nuestra fuerza de trabajo a través de nuestra capacidad instalada siempre que sea
necesaria, innovando nuestros productos para poder estar siempre en el gusto de
nuestros consumidores.
Objetivos
Establecernos en el centro de Villahermosa, Tabasco para distribuir, vender
y posicionar nuestros productos de frituras en el mercado.
Crear un producto innovador que guste al público en general.
Mostrarle al público una opción de ricos, deliciosos plátanos y de buena
calidad.
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Distribuirlo principalmente en las tiendas más cercanas en el municipio del
Centro de Villahermosa.
Promocionar el producto para tener efectos positivos en ventas.
En cuanto al proceso, lograr una mayor duración en la vida del producto.
Nuestra propaganda y publicidad se realizará de boca en boca y redes
sociales.
Logo
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Plan de productos y servicios
Los productos que se van a comerciar en la empresa la tabasqueña están elaborados a
base de plátano macho, cultivados naturalmente en México y con la mejor calidad,
apartando los que no estén en condiciones de consumo.
El plátano que vamos a ofrecer será frito, con un corte fino para que después de freírlo se
sientan crujientes, con un sabor salado para darle un exquisito sabor o agregándole salsa
picante, como el consumidor guste o lo desee y estará envasado en 2 tipos de bolsas de
celofán transparente, el primero de 10 cm de ancho por 20 cm de largo y el segundo de 10
cm x 10 cm, los cuales corresponderían de los tamaños grandes e individuales.
Competencia
Nuestro competidor único es la empresa Charricos S.A. Nacida en Tabasco México que
vende plátanos fritos de maíz y trigo. Cultivada en nuestro país.
Una de las principales ventajas es nuestro envase de bolsa de celofán transparente, que
nos permite reducir lo que es la contaminación del medio ambiente.
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Por eso se les hace la invitación a nuestros consumidores probar nuestro producto.
El plátano contiene sal, aceite y salsa. Ya que son buenos productos para cuidar
nuestro medio ambiente y la salud de nuestros clientes.
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Plan de marketing
Segmentación de mercado
Nuestro segmento de mercado va dirigido a los consumidores finales que compran
bienes o servicios para su uso personal o doméstico con el fin de satisfacer deseos
estrictamente no empresariales y a las empresas minoristas que desean adquirir
nuestro producto para poder venderlos a otros consumidores.
Segmentación geográfica
Nos ubicaremos en la Calle General Ignacio Zaragoza, Centro, 86000 Villahermosa,
Tabasco. Dado que es uno de los lugares más concurridos por la población de
Villahermosa donde llegan aproximadamente una cantidad de 950 personas en un
día distinto al fin de semana.
Segmentación demográfica
En el sitio de nuestra venta se pueden apreciar personas de distintas edades como
niños(as) de 6 a 10 años, jóvenes de 15 a 20 años, señores(as) de 25 a 50 años,
gente de avanzada edad mayores de 60 años, por lo cual también podemos ver a
familias reunidas.
Segmentación económica
En el área de interés los ingresos percibidos por las personas son de un rango de
aproximadamente de 600 pesos a 2,800 pesos semanales, por lo tanto como
sabemos que los ingresos percibidos por las personas no son demasiados altos, y
como nuestro producto se distingue por su precio accesible, el lugar se vuelve
apropiado para nuestro producto que va dirigido a cualquier tipo de persona, con el
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fin de que puedan disfrutar de nuestro producto sin tener que preocuparse por su
precio.
D+, Nivel Bajo Típico Las familias de este nivel tienen mala
calidad de vida. Pasan por problemas
para contar con lo básico para vivir, y
regularmente pasan por condiciones
sanitarias mínimas.
18.51% de los hogares mexicanos
están en este nivel.
C-, Nivel Medio Emergente Las familias de este nivel tienen
recursos mínimos para cubrir sus
necesidades más básicas y aspiran a
tener un nivel de vida con mejor
calidad.
17.1% de los hogares mexicanos están
en este nivel.
C, Medio Típico Las familias que tienen este nivel
cuentan con recursos y servicios que
permiten tener una vida práctica y una
calidad de vida “adecuada” pero sin
lujos ni excedentes.
17% de los hogares mexicanos están
en este nivel.
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La temporada calurosa dura 4,3 meses, del 15 de abril al 24 de agosto, y la
temperatura máxima promedio diaria es más de 33 °C. El día más caluroso del año
es el 14 de mayo, con una temperatura máxima promedio de 35 °C y una
temperatura mínima promedio de 24 °C.
Teniendo en cuenta que en Tabasco el 57% es zona urbana y 43% zona rural, el
sitio de nuestra venta se ubica en una zona urbana.
SEGMENTACIÓN CARACTERÍSTICAS
Consumidores finales
Segmentación de mercado Empresas minoristas
Niños
Segmentación demográfica Jóvenes
Adultos
Personas mayores
D+, Nivel Bajo Típico
Segmentación económica
C-, Nivel Medio Emergente
C, Medio Típico
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Temporada calurosa
Segmentación por clima y zona
Temporada fresca
Zona urbana
Personas que no planean
Segmentación por estilo de vida
suficientemente sus compras
Personas que analizan sus
compras
Atención
Interés
Una vez hemos conseguido captar la atención del consumidor debemos conseguir
generar interés en él. El cliente se encuentra en esta segunda etapa, cuando se ha
despertado una motivación de compra debido a diferentes motivos: oportunidad,
ventajas respecto de la competencia, precio atractivo, promoción, entre otras cosas.
Deseo
Acción
Fuerza de ventas
Fuerza de ventas humanas: conformada por el personal que integra el equipo de
ventas.
Se encargaran de las funciones de:
Canal de distribución
Utilizaremos el canal directo ya que será nuestro canal base en el cual venderemos
mayor cantidad de nuestro producto, aproximadamente un 70%, ya que como
apenas estamos iniciando es necesario tener un contacto directo con el consumidor.
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Canal Recorrido
Promoción de ventas
Para el momento del lanzamiento de nuestro producto utilizaremos dos tipos de
promoción de ventas, las cuales son:
Muestras gratis:
Esta herramienta consiste en regalar una muestra en pequeña cantidad de un
producto para que un consumidor tenga que probarlo y le sea más fácil reconocerlo
la próxima vez que lo vea en el mercado.
Reducción de precio
Una reducción de precio permite a los clientes comprar tus productos a bajo precio
por un determinado tiempo. Esto se hará con el fin de que el consumidor pueda
conocer el producto.
Publicidad
Utilizaremos dos formas de comunicación comercial con nuestros futuros clientes,
con el fin de que tengan conocimientos sobre el producto que ofrecemos y poder
llegar a concretar una venta futura. Las cuales son:
Publicidad Impresa
La publicidad impresa es una de las formas más comunes de darse a conocer, con
lo cual utilizaremos secciones en los periódicos, ya que es una de las formas más
económicas de este tipo de publicidad y podremos llegar a una cantidad
considerable de personas, que usualmente son personas adultas o gente de
avanzada edad.
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Publicidad en Internet
La publicidad digital es la que está experimentando un mayor crecimiento en
comparación con el resto de medios, por lo cual, utilizaremos plataformas de redes
sociales con el fin de conectar con un gran número de personas, donde es claro que
una gran cantidad de niños, jóvenes utilizan en sus vidas cotidianas este tipo de
plataformas y así poder conectar con ellos.
Mercado proveedor
En este mercado se refiere a los diferentes y posibles proveedores de materia prima
como serían los plátanos e insumos tales como los que se muestran en la lista
siguiente:
Aceite, sal, gas y bolsas plásticas; esto depende de las cantidades en que se use y
con cuanta frecuencia, pero esos serían los insumos generales.
Mercado competidor
Está formado por empresas nacionales y extranjeras que son comercializados en
los supermercados de Villahermosa tabasco que son las principales
competencias de esta empresa.
Empresas competidoras:
Barcel, Sabritas, Charricos, Bel ara.
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Otras marcas no reconocidas.
Plaza: el producto será vendido en el local (calle general Ignacio Zaragoza, centro,
86000, Villahermosa tabasco
Ventaja competitiva:
El producto es 100% natural y sin conservadores
Precios accesibles adecuando al costo de producción y de la competencia
El producto es hecho en Villahermosa Tabasco y la gente puede ver los
procesos de producción de nuestro producto en el local en que se va a ubicar.
Pronostico de ventas
Si las ventas y la producción son constantes, es decir que se llegue a vender 200
unidades diarias,100 de tamaño grande ($25.00) y 100 de tamaño individual ($10)
las entradas por ventas durante 5 meses serán con las siguientes cantidades:
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Ingreso por venta durante 5 $525,000.00
meses.
Esto va a depender de la demanda que se vaya registrando, contando que esto
varía con las temporadas, por lo cual no es 100% confiable.
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Plan de administración
Organización
En el área de organización la empresa platanitos la tabasqueña S.A de CV busca
establecer una adecuada fabricación y distribución del producto a ofrecer con
responsabilidad ,comprometiéndose cada uno de los trabajadores a cumplir con
sus actividades establecidas en la hora de trabajo ,así mismo nuestra empresa fue
creada por tres socias de las cuales la primera es la presidenta la cual se encarga
de dirigir la empresa, la segunda es la que lleva la administración (mantener un
presupuesto de ventas ,compras, capital y producción y la tercera es la que se
encarga de las ventas (lograr un máximo de compradores dentro de la competencia
como empresa organizamos y llevamos un control de las actividades que se
ejecutan dentro de nuestro negocio
Dirección General
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Descripción de puestos
Dirección general: será el que se encargara de administrar el control y el desarrollo
de la empresa, observando que se realiza las actividades de cada una de las áreas
de la mejor manera posible sus funciones, y que se cumplan con sus objetivos de
manera que el desempeño de cada uno de los trabajadores sea de muy buena
calidad y muy satisfactorio.
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Contador de las Finanzas: esta área debe de ser manejado por un excelente
contador de manera muy eficiente ya que les va manejar las operaciones financieras
de la empresa así como realizar la contabilidad del negocio al día, deberá informar
mensualmente los estados financieros y proporcionar los análisis de la empresa por
medio de los documentos financieros.
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Ser responsable y con las relaciones laborales ser respetuoso y cordial
Capacitar a los trabajadores de las distintas áreas cuando lo sea necesario.
Evaluar el desempeño laboral de cada uno de los empleados.
Llevar a cabo todo el proceso de reclutamiento y selección del personal
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Plan de operación
Nuestro producto es una fritura de naturaleza nutritiva ya que está elaborada de
plátanos macho cultivado en las tierras tabasqueñas, se empacara en bolsitas de
celofán trasparente con una etiqueta de nuestra marca al frete de la bolsa, se sellará
de manera que sea fácil de abrirlo, existirán dos tamaños (chico y grande) para que
el cliente escoja el que más le guste.
Nuestro producto puede durar más de una semana sin que le pase nada, siempre y
cuando no le dé el sol directo por demasiado tiempo. Porque de lo contrario se daña
el artículo porque es un y ya no servirá para venderlo.
Insumos
A continuación se muestra los insumos y la cantidad de cada uno, que requiere la
empresa “La Tabasqueña” para producir 100 bolsas de frituras diarias de 250gr y
100 bolsas de 50 gramos. Decidimos que solo sean 200 unidades diarias para evitar
que se acumule la mercancía y se maltrate con el tiempo. Se busca que el producto
este reciente para cuando se venda o se traslade a otros puntos de ventas. Para
cumplir con esta producción se necesitan las siguientes materias primas;
Además se estimó que el costo de la producción de las 200 unidades diarias será
de $650.00 MXN, por lo cual si calculamos el costo por unidad, el cual es de
$3.25.00 MXN
Las salsas, los aceites, la sal y la espelmita que se usará para este proceso se
comprarán en los supermercados como es Chedraui, Soriana o Bodega Aurrera,
por el hecho de que se puede comprar en mayoreo y menudeo, aunque al inicio
nuestro consumo será mínimo ya que empezaremos produciendo 200 unidades
diarias, pero cuando aumentemos nuestros niveles de ventas será necesario
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realizar una cotización sobre que supermercado es más económico realizar nuestra
compra.
Cabe destacar que no tendremos un proveedor fijo de estos productos, ya que los
precios van variando en temporadas en cada uno de estos supermercados. Por lo
cual si lo que se busca es disminuir costos, se realizará una evaluación antes para
determinar cuál de todos es más conveniente comprar y en qué momento.
Producción
La producción mensual de la empresa será de 6,000 unidades, debido a que la
empresa funcionara los siete días de la semana la producción diaria será de 100
bolsas de frituras de 250gramos y 100 de 50 gramos
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1. Se cortará el racimo de plátano macho, el racimo debe de pesar
aproximadamente 6 kilos, esto para que pueda rendir para 100 porciones de
50 gramos. Este proceso dura aproximadamente 20 minutos.
2. Se pela los 6 kilos de plátano macho y se pone en una bolsa de gasa para
conservarse. Este paso de igual manera dura 20 minutos.
3. Después de pelar los 6 kilos de plátano se empiezan a raspar y según se
vaya raspando el plátano inmediatamente lo ingresamos al aceite hirviendo,
si se tarda en freírse, el plátano se pone negro y ya no sirve para freírlo
después. Este paso dura aproximadamente 40 minutos o 1 hora.
4. Se espera a que se termine de freír, se le coloca un poco de sal, después de
esto se empieza a embolsar en sus respectivas cantidades, pero se debe
pesar en la báscula.
5. Por último se sella las bolsitas de platanitos y se almacenan en una caja de
cartón para conservarlo. El solo sellarlo y colocarlo en las cajas, solo tomará
20 minutos, desde ese punto no se va a requerir transportarlo a otro lugar,
ya que el punto de venta será en el mismo lugar del punto de producción.
Flujo de producción
Inicio Selección
Lavado Enjuague y
del plátano
pelado
Empaquetado y
distribución FIN
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Etiqueta
La etiqueta de información adicional de las frituras de tamaño grande, de 250
gramos.
Información nutricional
Tamaño por porción 10 gramos
Porciones por empaque 25
Cada porción tiene 70 cal
Calorías de grasa 8
%Valor diario
Grasa total 6g 9%
Grasa saturada 2.5g 13%
Grasa trans 0g
Colesterol 5mg 2%
Sodio 15mg 1%
Carbohidratos totales 10g 3%
Fibra dietética 0g 0%
Azucares 9g
Proteínas 1g 2%
Vitamina A 0%
Vitamina C 0%
Calcio 4%
Hierro 0%
Información nutricional
Tamaño por porción 3.44 gramos
Porciones por empaque 14
Cada porción tiene 70 cal
Calorías de grasa 8
%Valor diario
Grasa total 6g 9%
Grasa saturada 2.5g 13%
Grasa trans 0g
Colesterol 5mg 2%
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Sodio 15mg 1%
Carbohidratos totales 10g 3%
Fibra dietética 0g 0%
Azucares 9g
Proteínas 1g 2%
Vitamina A 0%
Vitamina C 0%
Calcio 4%
Hierro 0%
Estos equipos de instalaciones ya nosotros contamos con ellos por lo cual sería
como una parte más de nuestro capital.
Respecto al mantenimiento del equipo, se realizara lo siguientes:
Apagar el fuego después de acabar de freír los platanitos.
Lavar los trastes utilizados en el proceso de producción.
Limpiar y guardar los materiales restante que no se utilizaron en el proceso
de fabricación, estos se almacenaran en el establecimiento, procurando que
no pierdan calidad alguna y estén disponibles para usarlos nuevamente.
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Equipo e instalación del punto de venta
En este lugar como es para los clientes y para la venta del producto, se prevé que
cuente con las siguientes características.
Mostrador.
Caja registradora
Unas sillas y mesas para que el cliente que desee pueda quedarse a comer
en el establecimiento sus frituras, ya sea dentro o fuera del local.
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Diseño y distribución de planta y oficinas
A continuación se muestra la distribución de nuestras oficinas y el área de ventas.
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Plan de ubicación
Localización del negocio
La tabasqueña S.A. de C.V. estará ubicada dentro del “Parque Los Pajaritos” el cual está
localizado en la Calle Ignacio Zaragoza, colonia Villahermosa Centro, CP. 86000,
Tabasco. Dicho local estará posicionado en una zona muy comercial y de alto flujo
vehicular. Entre los negocios que colindan con nuestro establecimiento está la Taquería
“Tacos Koy Koy”, la tienda de ropa “El Balcón De Zaragoza” y la panadería “D' Alfonzo”.
Infraestructura
El establecimiento que se rentará como local comercial es una construcción de 40m2
que tiene dimensiones de 5m x 8m aproximadamente y tiene un costo de $6, 000.00 MN
mensual. En la cual se distribuirán las maquinas, oficina, herramientas, baños, piletas y
mesas. La infraestructura del establecimiento estará conformado de la siguiente forma:
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La maquinaria, las herramientas, el equipo y utensilios que serán parte de las
instalaciones de la empresa serán las siguientes:
Freidora industrial
Marca Cuisinairre
Acero inoxidable 430 cuerpo y 304 resistencias
Control de temperatura y Temporizador (hasta 60 minutos)
Llaves frontales en cada puesto para fácil drenaje
Pilotos rotatorios hasta de 90 grados
Temperatura máxima de 60-200 C
Uso comercial para restaurantes, eventos, cafeterías
CAPACIDAD X CONTENEDOR: 25 libras en aceite ( 50 litros total)
Funciona a 110 / 115V -50 Hz, 1500 Watts
Pesa: 20 kilos vacía
Dimensiones: 3 m ancho x 45 cm profundidad x 33 cm alto
Dimensiones de la canastilla: 21.5 Largo x 19.5 ancho x 10 profundidad.
Cortadora Industrial
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Modelo: ku-1000-2
Potencia total 10kw (l*w*h)
Dimensión 3 m (largo) x 1.8 m (ancho) x 1.8 m (alto)
Peso total 1300kg
Salida 200-600 u/h.
Voltaje 220v/50Hz
La línea de producción está compuesta por una cinta de alimentación
automática.
Puede empacar individualmente, y puede acoplarlo sin fisuras con la línea de
producción, transporte, alimentación y empaque.
Mesa Acero inoxidable
Bascula digital
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Balanza digital
Termómetro
Ubicación comercial
Accesibilidad para el cliente: El “Parque Los Pajaritos” es un sitio frecuentemente
transitado a diario y muchas de las personas que concurren dicho lugar forman parte
de nuestro mercado meta, por esa misma causa elegimos esta dirección como medio de
comercialización de nuestro producto, tanto de manera directa como indirecta.
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Plan financiero
Necesidades de inversión
Equipo y accesorios
Se muestra a continuación cuales son los equipos y maquinarias necesarios para
poder iniciar operaciones en nuestra empresa, y el costo total de la maquinaria,
podría considerarse el monto mínimo de inversión.
Maquinaria y equipo Cantidad Precio
Freidora industrial 1 3,500
Cortadora industrial 1 10,640
Empacadora industrial 1 6,499
Mesa de acero inoxidable 1 2,699
Pistola etiquetadora 1 799
Bascula digital. 2 1,339
Termómetro 1 1,193
TOTAL $ 26,669.00
Costos de producción
Se muestra a continuación los costos de producción de los dos tipos de unidades
mensuales, está separado por 2 presentaciones el tamaño individual y el tamaño
grande, de igual manera se muestra el precio de venta que tendremos.
Producto Precio de venta Costo de producción
Frituras tamaño $ 10.00 $ 3.25
individual (50gr)
Frituras tamaño grande $ 25.00 $ 3.25
(250gr)
Tipo de financiamiento
El tipo de financiamiento que se utilizara será una serie de aportaciones que
brindaran cada integrante de esta empresa, el cual será de $6,000.00 por lo cual
nos da un total de $48,000.00MXN
Teniendo en cuenta que la inversión inicial que vamos a requerir necesitar son
$26,669.00 solo por maquinaria, ahora hay que tener en cuenta los gastos en renta
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que son de cada mes $6,960.00 incluyendo IVA, pero contando que nos piden un
deposito inicial de $6,000.00, aumentaría el monto de inversión inicial a $39,629.00
se le agrega el costo de producción total al mes, es de $19,500.00 esto incluye todo
el costo de insumos en un mes, teniendo en cuenta que el costo diario es de 650.00.
Pero esto depende directamente del nivel de ventas que presentara la empresa,
puede variar los fines de semana o puede cambiar al pasar un mes. Para concluir
nuestra inversión inicial será de $59,129.00. Entonces teniendo en cuenta que
nuestro capital trabajo es de $48,000.00, será indiscutiblemente necesario un
financiamiento externo de $12,000.00. El cual se obtendrá en alguna institución
financiera pero se evaluara en cual nos brindan una tasa de interés menor y las
formas de pago que brindan.
Cabe destacar que la rapidez en que se recuperará el financiamiento será de un
mes, ya que la producción se estima que sea de 6000 unidades, si calculamos que
3000 piezas serán de tamaño grande y 3000 de tamaño individual, los ingresos
serán de $105,000. Al finalizar el mes, por lo que se podrá pagar cualquier tipo de
financiamiento externo y podrá la empresa funcionar en forma de un ciclo, ya que
se podrá sostener de forma autónoma.
A continuación se presenta claramente los gastos.
Concepto Monto inicial
Maquinaria y equipo $ 26,669.00
Mobiliario y equipo de $ 1,500.00
oficina
Inventario $ 4,550.00
Contrato de servicios $ 2,000.00
Publicidad de arranque $ 500.00
Pago de nominas $ 24,000.00
Total $ 59,219.00
Estados financieros
Balance general
Balance general
Activo
Activo circulante
Caja $ 1,260,000.00
Inventario $ 4,550.00
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Total de activo circulante $ 1,264,550.00
Activo fijo
Maquinaria y equipo $ 26,669.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 1,500.00
Total de activo fijo $ 28,169.00
Total activo $ 1,292,719.00
Pasivo
Pasivo circulante
Proveedores $ 234,000.00
Costos de producción $ 234,000.00
Total pasivo circulante $ 468,000.00
Pasivo fijo
Sueldos $ 288,000.00
Pago de servicios $ 24,000.00
Renta $ 72,000.00
Impuestos $ 21,000.00
Total de pasivo fijo $ 405,000.00
Total pasivo $ 873,000.00
Capital contable
Capital social $ 48,000.00
Utilidad $ 40,500.00
Suma de capital contable $ 88,500.00
Flujo de efectivo
Estado de resultados
Conceptos año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Ventas netas $ - $ 1,260,000.00 $ 1,260,000.00 $ 1,260,000.00 $ 1,260,000.00 $ 1,260,000.00
Costo de venta $ - $ 234,000.00 $ 234,000.00 $ 234,000.00 $ 234,000.00 $ 234,000.00
Utilidad bruta $ - $ 1,494,000.00 $ 1,494,000.00 $ 1,494,000.00 $ 1,494,000.00 $ 1,494,000.00
Gastos fijos
Despreciacion de equipo $ - $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
Gastos totales $ - $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
Utilidad de operación $ - $ 1,493,500.00 $ 1,493,500.00 $ 1,493,500.00 $ 1,493,500.00 $ 1,493,500.00
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos $ - $ 19,500.00 $ 19,500.00 $ 19,500.00 $ 19,500.00 $ 19,500.00
Utilidades
Se presenta a continuación el margen de utilidades que presentara la empresa “La
Tabasqueña” en un mes aproximadamente.
Utilidades Monto
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Ventas mensuales promedio $105,000
Costos de producción $19,500
Sueldos $24,000
Impuestos 20% $21,000
Total $40,500
Presupuesto de egresos
A continuación se presenta una estimación de los egresos que va a presentar la
empresa cada mes.
Egresos mensuales Monto
Sueldos $ 24,000.00
Servicios $ 2,000.00
Compra de insumos $ 19,500.00
Pago de renta $ 6,000.00
total $ 51,500.00
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