TRIBUTARIA II - TALLER

Presentado por:

Profesor:

Asignatura:
TRIBUTARIA II

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD A DISTANCIA
CONTADURIA PÚBLICA
BELLO, COLOMBIA
2018

Empresa LA GRAN BODEGA

 NIT 800.000.00
MES 01 2018
RETENCION EN LA FUENTE

Empleado:MARGARITA RENDON

UVT 2018 $ 33.156

RETENCIÓN RENTAS DE TRABAJO

Totalidad de ingresos renta de trabajo (Excluir prima de servicios procedimiento 1) $ 10.941.000

Ingresos laborales $ 10.941.000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario) $ 437.660

2. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario) $ 437.660

3. Aportes voluntarios a fondo de Pensiones obligatorias. (Art. 55 E.T. Dcto 1625 Art. 1.2.1.12.9) $ -

Total Ingresos no constitutivos $ 875.320

Subtotal 1 $ 10.065.680

DEDUCCIONES

1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite maximo 100 UVT $ 1.262.500
Mensuales ($3.315.600) Dcto 1625 de 2016 Art. 1.2.4.1.23
2. Deduccion por dependientes (Ver Art. 387 E.T.) No puede exceder del 10% del ingreso bruto del
trabajador y maximo 32 UVT mensuales. (1.061.000 2018) Se debe exigir certificado para aplicar $ 1.094.150
esta deducción. Dcto 1625 de 2018 Art. 1.2.4.1.18

3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt Mensuales. 530.000 Año 2018) $ 548.000

Total Deduciones $ 2.904.650

Subtotal 2 $ 7.161.030

RENTAS EXENTAS

a. Aportes Voluntarios Empleador Fondo de Pensiones (Art 126 -1 E.T.)

b. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los beneficios a (Aportes voluntarios)
y b (Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta
$ 1.200.000
un maximo de 3.800 Uvt por año. (125.9928200 año 2018) Art. 126-1 E.T.

c. Otros rentas exentas. Art. 206 numerales 1 al 8

Total Rentas Exentas $ 1.200.000

Subtotal 3 $ 5.961.030

Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo $ 7.957.440 Año 2018. (240 Uvt) $ 1.490.000
Subtotal 4 $ 4.471.030

Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas $ 4.026.272

Total deducciones y renta exentas $ 5.594.650
En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT Articulo 1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016 $
13.926.000 13.926.000

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente $ 6.039.408

Ingreso laboral gravado en UVT $ 182

 Retencion
Tarifa Marginal Impuesto por aplicar
Hasta

95 0% $0 -
150 19% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 95 UVT)*19% -
360 28% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 150 UVT)*28% más 10 UVT 630.000
En adelante 33% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 360 UVT)*33% más 69 UVT -

UVT 2018 $ 33.156

Ingreso laboral gravado en uvt $ 182

$ 630.000