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La muela sana

Dr. Miguel Dent


Diario correspondiente a enero de 2018
(cifras en quetzales)

Fecha no Codigo Nombre Descripcion Debe Haber


1 1 100 Bancos Apertura de cuenta 20000
1 1 300 Capital Apertura de cuenta 20000
Sumas

3 2 112 Mobiliario Compra silla , equipo dental,camilla 32480


3 2 200 Cuentas por pagar Compra silla , equipo dental,camilla 32480
Sumas

3 3 113 Equipo computo compra de computadora 8960


3 3 200 Cuentas por pagar compra de computadora 8960
Sumas

8 4 103 Inventarios Compra de materiales 5600


8 4 100 Bancos Compra de materiales 2800
8 4 200 Cuentas por pagar Compra de materiales 2800
Sumas

10 5 104 Pagos anticipados Pago publicidad enero y febrero 1120


10 5 100 Bancos Pago publicidad enero y febrero 1120
sumas

18 6 104 pagos anticipados Pago renta enero y febreto 7840


18 6 100 Bancos pago renta local 7840
Sumas

25 7 104 Pagos anticipados Pago seguro por un año 3360


25 7 100 Bancos Pago seguro por un año 3360
Sumas

28 8 300A Retiros Retiro uso personal 3000


28 8 100 Bancos Retiro uso personal 3000
Sumas

29 9 511 Gastos por sueldos Pago a empleado 733.33


29 9 100 Bancos Pago a empleado 733.33
Sumas

30 10 100 Bancos Facturacion servicios 14896


30 10 101 Cuentas por cobrar Facturacion servicios 6384
30 10 400 Ingreso por servicios Facturacion servicios 21280
Sumas

Partidad de regularizacion o ajuste mensual


31 11 516
Gasto por depreciacion mobiliario
Depreciacion enero 541
31 11 112A
Depreciacion acumulada mobiliario
Depreciacion enero 541
Sumas

31 12 Gastos
516 por depreciaciones equipo computo
Depreciacion enero 249
31 12 Depreciacion
113A acumulada equipo computo
Depreciacion enero 249
Sumas

Fecha no Codigo Nombre Descripcion Debe Haber


31 13 518 Gasto por publicidad Amortizacion publicidad 560
31 13 104 Pagos anticipados Amortizacion publicidad 560
Sumas

31 14 512 Gastos por alquiler amortizacion alquiler enero 3920


31 14 104 Pagos anticipados amortizacion alquiler enero 3920
Sumas
31 15 519 Gastos por seguros amortizacion seguro enero 280
31 15 104 pagos anticipados amortizacion seguro enero 280
Sumas

31 16 514 Gasto por prestaciones Registro de prestaciones 220


31 16 206 prestaciones por pagar Registro de prestaciones 220
Sumas
110143.33 110143.33
La muela sana
Dr. Miguel Dent
Mayor correspondiente a enero de 2018
(cifras en quetzales)

Fecha No Codigo Nombre Descripcion Debe Haber Deudor Acreedor


1 1 100 Bancos Apertura de cuenta 20000
8 4 100 Bancos Compra de materiales 2800
10 4 100 Bancos Pago publicidad enero y febrero 1120
18 6 100 Bancos pago renta local 7840
25 7 100 Bancos Pago seguro por un año 3360
28 8 100 Bancos Retiro uso personal 3000
29 9 100 Bancos Pago a empleado 733.33
30 10 100 Bancos Facturacion servicios 14896
Sumas 34896 18853.33 16042.67

30 10 101 Cuentas por cobrar Facturacion servicios 6384


sumas 6384 6384

8 4 103 Inventarios Compra de materiales 5600


Sumas 5600 5600

10 5 104 Pagos anticipados Pago publicidad enero y febrero 1120


18 6 104 pagos anticipados Pago renta enero y febreto 7840
25 7 104 Pagos anticipados Pago seguro por un año 3360
31 13 104 Pagos anticipados Amortizacion publicidad 560
31 14 104 Pagos anticipados amortizacion alquiler enero 3920
31 15 104 pagos anticipados amortizacion seguro enero 280
Sumas 12320 4760 7560

3 2 112 Mobiliario Compra silla , equipo dental,camilla32480


Sumas 32480 32480
3 3 113 Equipo computo compra de computadora 8960
Sumas 8960 8960

3 3 200 Cuentas por pagar compra de computadora 8960


3 2 200 Cuentas por pagar Compra silla , equipo dental,camilla 32480
8 4 200 Cuentas por pagar Compra de materiales 2800
Sumas 44240 44240

31 16 206 prestaciones por pagar Registro de prestaciones 220


Sumas 220 220

1 1 300 Capital Apertura de cuenta 20000


Sumas 20000 20000

28 8 300A Retiros Retiro uso personal 3000


Sumas 3000 3000

30 10 400 Ingreso por servicios Facturacion servicios 21280


Sumas 21280 21280

29 9 511 Gastos por sueldos Pago a empleado 733.33


Sumas 733.33 733.33

31 14 512 Gastos por alquiler amortizacion alquiler ener 3920


Sumas 3920 3920

31 16 514 Gasto por prestaciones Registro de prestaciones 220


Sumas 220 220

31 11 516 Gasto por depreciacion mobiliario Depreciacion enero 541


Sumas 541 541
31 12 516 Gastos por depreciaciones equipo c Depreciacion enero 249
Sumas 249 249

31 13 518 Gasto por publicidad Amortizacion publicidad 560


Sumas 560 560

31 15 519 Gastos por seguros amortizacion seguro enero 280


Sumas 280 280

31 11 112A Depreciacion acumulada mobiliario Depreciacion enero 541


Sumas 541 541

31 12 113A Depreciacion acumulada equipo comDepreciacion enero 249


Sumas 249 249
La muela sana
Dr. Miguel Dent
Balanza de comprobacion correspondiente a enero de 2018
(cifras en quetzales)

Codigo Nombre Debe Haber Deudor Acreedor


100 Bancos 34896 18853.33 16042.67
101 Cuentas por cobrar 6384 6384
103 Inventarios 5600 5600
104 pagos anticipados 12320 4760 7560
112 Mobiliario 32480 32480
113 Equipo de computo 8960 8960
200 Cuentas por pagar 44240 44240
206 prestaciones por pagar 220 220
300 Capital 20000 20000
300A Retiros 3000 3000
400 Ingreso por servicios 21280 21280
511 Gastos por sueldos 733.33 733.33
512 Gastos por alquiler 3920 3920
514 Gasto por prestaciones 220 220
516 Gasto por depreciaciones de mobiliario 541 541
516 Gastos por depreciaciones equipo com 249 249
518 Gasto por publicidad 560 560
519 Gastos por seguros 280 280
112A Depreciacion acumulada mobiliario 541 541
115A Depreciacion acumulada equipo computo 249 249
Sumas 110143.33 110143.33 86530 86530
La muela sana
Dr. Miguel Dent
Estado de resultados correspondiente a enero de 2018
(cifras en quetzales)

Codigo Quetzales Porcentaje


400 Ingresos por servicios 21280 100%
(-)Gastos por operación
511 Gastos por sueldos 733.33 3%
512 Gastos por alquiler 3920 18%
514 Gasto por prestaciones 220 1%
516 Gasto por depreciaciones de mobiliario 541 3%
516 Gastos por depreciaciones equipo computo 249 1%
518 Gasto por publicidad 560 3%
519 Gastos por seguros 280 6503.33 6503.33 1%
ISR 0
Utilidad neta operativa 14776.67 70%
La muela sana
Dr. Miguel Dent
Balance correspondiente a enero de 2018
(cifras en quetzales)

Activo Quetzales Porcentaje


Corriente
100 Bancos 16042.67 21%
101 Cuentas por cobrar 6384 8%
103 Inventarios 5600 7%
104 pagos anticipados 7560 10%
No corriente
112 Mobiliario 32480 43%
113 Equipo de computo 8960 12%
(-)112A
Depreciacion acumulada mobiliario 541
(-)115A
Depreciacion acumulada equipo computo 249 (-) 1%
Suma activo 76236.67 100%

Pasivo
Corriente
200 Cuentas por pagar 44240 58%
206 Prestaciones por pagar 220 1%
Suma pasivo 44460 59%

Patrimonio Neto
300 Capital 20000 26%
(-)300A Retiros 3000 (-) 4%
312 Utilidad Periodo 14776.67 19%
Suma patrimonio neto 31776.67
Suma Pasivo y patrimonio 76236.67 100%
La muela sana
Dr. Miguel Dent
Estado de variaciones correspondiente a enero de 2018
(cifras en quetzales)

Saldo inicial Quetzales


(+) Aportes 20000
(+) Utilidad en operación 14776.67
(-) Retiros 3000
Saldo inicial 31776.67
La muela sana
Dr. Miguel Dent
Estado de flujos de efectivo correspondiente a enero de 2018
(cifras en quetzales)

Actividades de operación
Utilidad en operación 9177
(-)Incremento cuentas por cobrar 6384
Flujo de operación 2793
(-)Efectivo inicial 0
Efectivo final 2793