ACTIVO CORRIENTE AÑO 1 $ 293,009 INDICADOR DE LIQUIDEZ

ACTIVO CORRIENTE AÑO 2 $ 473,723

ACTIVO CORRIENTE AÑO 3 $ 776,474 RAZON CORRIENTE AÑO 1
RAZON CORRIENTE AÑO 2
PASIVO CORRIENTE AÑO 1 $ 282,338 RAZON CORRIENTE AÑO 3
PASIVO CORRIENTE AÑO 2 $ 434,482
PASIVO CORRIENTE AÑO 3 $ 727,008 CNT AÑO 1
CNT AÑO 2
INVENTARIOS AÑO 1 $ 125,506 CNT AÑO 3
INVENTARIOS AÑO 2 $ 180,434
INVENTARIOS AÑO 3 $ 301,400 PRUEBA ACIDA AÑO 1
PRUEBA ACIDA AÑO 2
VENTAS A CREDITO AÑO 1 $ 1,124,313 PRUEBA ACIDA AÑO 3
VENTAS A CREDITO AÑO 2 $ 1,942,971
VENTAS A CREDITO AÑO 3 $ 2,951,052

CXC AÑO 1 $ 109,456

CXC AÑO 2 $ 162,308
CXC AÑO 3 $ 249,549

COSTO DE VENTA AÑO 1 $ 812,876

COSTO DE VENTA AÑO 2 $ 1,437,530
COSTO DE VENTA AÑO 3 $ 2,002,992

ACTIVO FIJO AÑO 1 $ 163,423

ACTIVO FIJO AÑO 2 $ 218,482
ACTIVO FIJO AÑO 3 $ 405,358

VENTAS NETAS AÑO 1 $ 1,124,313

VENTAS NETAS AÑO 2 $ 1,942,971
VENTAS NETAS AÑO 3 $ 2,951,052

ACTIVOS OPERACIONALES AÑO 1

ACTIVOS OPERACIONALES AÑO 2
ACTIVOS OPERACIONALES AÑO 3

ACTIVOS TOTALES AÑO 1 $ 485,090

ACTIVOS TOTALES AÑO 2 $ 731,209
ACTIVOS TOTALES AÑO 3 $ 1,213,228

CUENTAS X PAGAR AÑO 1

CUENTAS X PAGAR AÑO 2 $ 191,835
CUENTAS X PAGAR AÑO 3 $ 154,821
COMPRAS A CREDITO AÑO 1
COMPRAS A CREDITO AÑO 2
COMPRAS A CREDITO AÑO 3

UTILIDAD BRUTA AÑO 1 $ 311,437

UTILIDAD BRUTA AÑO 2 $ 505,441
UTILIDAD BRUTA AÑO 3 $ 948,060

UTILIDAD OPERACIONAL AÑO 1 $ 47,657

UTILIDAD OPERACIONAL AÑO 2 $ 103,427
UTILIDAD OPERACIONAL AÑO 3 $ 275,734

UTILIDAD NETA AÑO 1 $ 22,238

UTILIDAD NETA AÑO 2 $ 52,474
UTILIDAD NETA AÑO 3 $ 118,226

PATRIMONIO AÑO 1 $ 485,090

PATRIMONIO AÑO 2 $ 731,209
PATRIMONIO AÑO 3 $ 1,213,228

GASTO POR DEPRECIACION AÑO 1

GASTO POR DEPRECIACION AÑO 2 $ 16,338
GASTO POR DEPRECIACION AÑO 3 $ 32,739

GASTO POR AMORTIZACION AÑO 1

GASTO POR AMORTIZACION AÑO 2 $ 884
GASTO POR AMORTIZACION AÑO 3

PASIVO CON TERCEROS AÑO 1 $ 370,296

PASIVO CON TERCEROS AÑO 2 $ 566,594
PASIVO CON TERCEROS AÑO 3 $ 924,455

OBLIGACIONES FINANCIERAS AÑO 1 $ 157,268

OBLIGACIONES FINANCIERAS AÑO 2 $ 268,186
OBLIGACIONES FINANCIERAS AÑO 3 $ 390,638

INTERESES PAGADOS AÑO 1 $ 15,236

INTERESES PAGADOS AÑO 2 $ 20,877
INTERESES PAGADOS AÑO 3 $ 79,769
ADOR DE LIQUIDEZ INDICADORES DE ACTIVIDAD

$ 1.0378 ROTACION CART AÑO 1 10

$ 1.0903 ROTACION CART AÑO 2 12
$ 1.0680 ROTACION CART AÑO 3 12

$ 10,671 PERIODO PROM COBRO AÑO 1 3,749

$ 39,241 PERIODO PROM COBRO AÑO 2 4,369
$ 49,466 PERIODO PROM COBRO AÑO 3 4,316

$ 293,009 ROTACION INV. TOTALES AÑO 1 6

$ 473,723 ROTACION INV. TOTALES AÑO 2 8
$ 776,474 ROTACION INV. TOTALES AÑO 3 7

ROTACION MAT. PRIMA AÑO 1

ROTACION MAT. PRIMA AÑO 2
ROTACION MAT. PRIMA AÑO 3

CICLO DE EFECTIVO (DIAS) AÑO 1

CICLO DE EFECTIVO (DIAS) AÑO 2
CICLO DE EFECTIVO (DIAS) AÑO 3

ROTACION ACTIVOS FIJOS AÑO 1 7

ROTACION ACTIVOS FIJOS AÑO 2 9
ROTACION ACTIVOS FIJOS AÑO 3 7

ROTACION ACTIVOS OPERACIONALES AÑO 1 #DIV/0!

ROTACION ACTIVOS OPERACIONALES AÑO 2 #DIV/0!
ROTACION ACTIVOS OPERACIONALES AÑO 3 #DIV/0!

ROTACION ACTIVOS TOTALES AÑO 1 2

ROTACION ACTIVOS TOTALES AÑO 2 3
ROTACION ACTIVOS TOTALES AÑO 3 2

ROTACION PROVEEDORES AÑO 1 #DIV/0!

ROTACION PROVEEDORES AÑO 2 #DIV/0!
ROTACION PROVEEDORES AÑO 3 #DIV/0!
 INDICADOR DE RENTABILIDAD INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO

MARGEN BRUTO AÑO 1 28% NIVEL DE ENDEUDAM AÑO 1

MARGEN BRUTO AÑO 2 26% NIVEL DE ENDEUDAM AÑO 2
MARGEN BRUTO AÑO 3 32% NIVEL DE ENDEUDAM AÑO 3

MARGEN OPERACIONAL AÑO 1 4% ENDEUDAMIENTO FINANCIERO AÑO 1

MARGEN OPERACIONAL AÑO 2 5% ENDEUDAMIENTO FINANCIERO AÑO 2
MARGEN OPERACIONAL AÑO 3 9% ENDEUDAMIENTO FINANCIERO AÑO 3

MARGEN NETO AÑO 1 2% IMPACT DE LA CARGA FINAN AÑO 1

MARGEN NETO AÑO 2 3% IMPACT DE LA CARGA FINAN AÑO 2
MARGEN NETO AÑO 3 4% IMPACT DE LA CARGA FINAN AÑO 3

RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO AÑO 1 5% CONCENTRACION ENDEUD CORTO PLAZO AÑO 1

RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO AÑO 2 7% CONCENTRACION ENDEUD CORTO PLAZO AÑO 2
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO AÑO 3 10% CONCENTRACION ENDEUD CORTO PLAZO AÑO 3

RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL AÑO 1 5%

RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL AÑO 2 7%
RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL AÑO 3 10%

EBITDA AÑO 1 47,657

EBITDA AÑO 2 69,696
EBITDA AÑO 3 308,473
INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO INDICADOR DE LEVERAG

DAM AÑO 1 76% LEVERAGE TOTAL AÑO 1 76%

DAM AÑO 2 77% LEVERAGE TOTAL AÑO 2 77%
DAM AÑO 3 76% LEVERAGE TOTAL AÑO 3 76%

O FINANCIERO AÑO 1 14% LEVERAGE A CORTO PLAZO AÑO 1 58%

O FINANCIERO AÑO 2 14% LEVERAGE A CORTO PLAZO AÑO 2 59%
O FINANCIERO AÑO 3 13% LEVERAGE A CORTO PLAZO AÑO 3 60%

ARGA FINAN AÑO 1 313% LEVERAGE FINANCIERO TOTAL AÑO 1 0.32420376

ARGA FINAN AÑO 2 495% LEVERAGE FINANCIERO TOTAL AÑO 2 0.36677065
ARGA FINAN AÑO 3 346% LEVERAGE FINANCIERO TOTAL AÑO 3 0.32198235

N ENDEUD CORTO PLAZO AÑO 1 76%

N ENDEUD CORTO PLAZO AÑO 2 77%
N ENDEUD CORTO PLAZO AÑO 3 79%
 ACTIVO CORRIENTE
AÑO 1 95466
AÑO 2 69583
AÑO 3 53750 LI
A
PASIVO CORRIENTE
AÑO 1 79555 AÑO 1
AÑO 2 65072 AÑO 2
AÑO 3 76850 AÑO 3

INVENTARIOS
AÑO 1 55578
AÑO 2 40214
AÑO 3 37721

COSTO DE VENTA
AÑO 1 104224
AÑO 2 111738 C
AÑO 3 56178
RENTABILIDAD AÑO 1
ACTIVOS TOTALES AÑO 2
AÑO 1 139447 AÑO 3
AÑO 2 114537
AÑO 3 97222

PASIVOS CON TERCEROS D I

AÑO 1 113677
AÑO 2 100347 AÑO 1
AÑO 3 103709 AÑO2
AÑO3
VENTAS NETAS
AÑO 1 124828
AÑO 2 127323
AÑO 3 64500

OBLIGACIONES FINANCIERAS
AÑO 1 29070
AÑO 2 30822
AÑO 3 37567

UTILIDAD OPERACIONAL
AÑO 1 1257
AÑO 2 22671
AÑO 3 17203
 INTERESES PAGADOS
AÑO 1 19684
AÑO 2 21288
AÑO 3 12555
 CONCLUSIONES:

se puede observar que la empresa ca

LIQUIDEZ razon corriente, ya que ha disminuid
RAZON CORRIENTE CNT PRUEBA ACIDA respaldar sus obliga

1.2000 15911 95,465

el resultado obtenido del capital neto
1.0693 4511 69,582 muestra como del año 1 al 3 aument
0.6994 -23100 53,748 mas de la mitad para
disminuye considerablemente del a
dinero disponible para cancelar d

se puede concluir entonces, que la liqu

evolucionado, sino que se ha disminuid
para cumplir con las obligaciones que

ROTACION INVENTARIO

0.5332552963
0.3598954698
0.671455018

CONCLUSIONES:
si influye, ya que al no m
un dinero que queda inta
INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO efectivo para la em
NIVEL DE ENDEUD END FINAN IMPACT. CARGA CONCEN CORTO PLAZO
82% 23% 6% 70%
88% 24% 106% 65%
107% 58% 137% 74%
CONCLUSIONES
servar que la empresa cada año ha disminuido su
nte, ya que ha disminuido su valor por peso para
respaldar sus obligaciones

obtenido del capital neto de trabajo en pesos, nos

mo del año 1 al 3 aumento su pasivo corriente en
mas de la mitad para cada año
considerablemente del año 1 al 3 la cantidad de
isponible para cancelar deudas a corto plazo

cluir entonces, que la liquidez de la empresa no ha

sino que se ha disminuido su capacidad monetaria
con las obligaciones que se tienen a corto plazo

si influye, ya que al no moverse este inventario, es

n dinero que queda intacto. Por lo tanto no genera
efectivo para la empresa en estos años
 LIQUIDEZ ENDEUDAMIENTO RENTABILIDAD EFICIENCIA

AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3