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Mendoza, 13 de Marzo de 2019.
Ejemplar de Protocolo
VISTO en el Acuerdo de la fecha el Expediente Nº 305, Letra “A”, en el
que el INSTITUTO PROVINCIAL DE JUEGOS Y CASINOS rinde
cuentas de la gestión administrativo-financiera y patrimonial
correspondiente al ejercicio 2017, del que
RESULTA:
1) Que la mayor parte de la documentación, libros y demás
antecedentes que constituyen esta cuenta, registró su ingreso al Tribunal
con fecha 28/3/2018 según constancias de fs. 516.
El Tribunal, debido a la falta de elementos documentales,
declaró la cuenta no presentada con fecha 18/4/2018 (fs. 525) lo cual fue
notificado según constancias de fs. 526/258. Lo requerido tuvo ingreso el
23/5/2018 (fs.535).
CONSIDERANDO
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Ejemplar de Protocolo
I. Que, en función de las contestaciones de los responsables, lo
informado por la Revisión y lo dictaminado por la Secretaría Relatora, el
Tribunal tiene por salvadas las observaciones: 6. Documentación faltante
en legajos de personal. Incompatibilidades y falta de respaldo
documental de ítems salariales liquidados, puntos 6.1, 6.2 y 6.3; 9.
Vulnerabilidad en el sistema de caja de sala de tragamonedas Casino
Central, que permitió el pago de premios duplicados. Diferencia no
justificada entre beneficio determinado por fiscalización y planillas de
tesorería, inc. b); 12. Deficiencias en expediente de pago servicio de
limpieza y 13. Incumplimiento normativa de contrataciones - Convenio
con SIELCOM S.R.L., Expediente N° 847-D-2014 carat. "I.P.J.C
(Asesoría Directorio) s/ Informe “Sistema unificado de control On line
en tiempo real”, puntos a) y c).
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Ejemplar de Protocolo
11. Deficiencias y demoras no justificadas en procedimientos de
contratación del servicio de vigilancia, punto b): Deberán rever y ajustar
los pliegos licitatorios, en lo que respecta a los requisitos formales de
admisibilidad, con el fin de preservar en los procesos licitatorios el
principio de concurrencia de los oferentes, evitando así declarar
inadmisibles ofertas por meros defectos de forma.
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Ejemplar de Protocolo
Social y Salud” (Erogaciones Figurativas) la suma de $245.973.663,60, en
vez de $245.701.591,90.
A fs. 644/646 obran los descargos presentados por los
responsables, los cuales luego del análisis realizado tanto por la Revisión
como por la Secretaria Relatora, lo mantienen subsistente como
procedimiento administrativo irregular.
El Tribunal, comparte con sus órganos asesores, la
subsistencia del reparo como procedimiento administrativo irregular, no
obstante, no aplicará sanción en esta oportunidad, atento lo resuelto en el
Fallo N° 16633 de fecha 19/10/2016 correspondiente al Ejercicio 2014, en
el cual también fue motivo de observación.
Asimismo, los responsables en sus descargos explican que el
cálculo del monto anual que deben remesar, está en disonancia con los
gastos que el Instituto realmente ejecuta y abona día a día, informando a
título de ejemplo, el incremento producido en la partida de personal como
consecuencia de la implementación por paritarias del ítem bonificación
compensatoria, el cual se calcula sobre la ganancia mayor obtenida y no
sobre la ganancia real, llevando esta situación a que sea el Instituto el que
deba absorber la diferencia. Informan también, que desde principios de
2017 por la Ley N° 27346 se creó el impuesto específico sobre la
realización de apuestas, gravando las mismas en casi un 1%, implicando
ello una carga fiscal importante para él Instituto.
Se instruye a las actuales autoridades responsables respecto del
punto a) para que realicen los planteos de revisión de la normativa que
consideren necesarios en forma oportuna y ante autoridad competente, o en
su defecto, den cumplimiento a la pauta fiscal establecida. Respecto del
punto b) deberán ajustar la deuda flotante determinada por las
transferencias no realizadas, en relación con el mínimo exigido.
Por último, entiende que corresponde poner en conocimiento
del Sra. Ministra de Hacienda el reparo planteado en el punto a) del
presente apartado, en tanto que se trata de un problema de gestión, que
puede merecer el tratamiento de la modificación de la legislación vigente o
la revisión administrativa, en cuanto al mérito, de lo actuado por los
responsables.
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de permisionario de juego con el sistema contable, en donde manifestaron
que ya concluyeron con la etapa de desarrollo, quedando pendiente la etapa
de control y posterior producción, y atento a que la Revisión a fs. 1040
informó que se está en camino a la efectiva integración, se reitera
instrucción dada en Fallos N° 16.070, correspondiente al Ejercicio 2011,
N°16.434 correspondiente al Ejercicio 2013 y N° 16.870, correspondiente
al Ejercicio 2015: “Efectuar las acciones necesarias conducentes a
integrar el subsistema de cuentas corrientes que opera IVISA con la
contabilidad del Organismo, a fin de evitar desfasajes temporales y errores
de registración por la interfase manual que se realiza. Debe darse
cumplimiento a lo establecido en el artículo 2° del Acuerdo N° 3328 que
establece que toda la registración de detalle debe cumplir el requisito de
integración permanente al sistema contable”.
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de su libertad por disposición del Juzgado de Instrucción a cargo de la
causa penal, concluyendo en la cesantía de los mismos. Se instruye a la
Gerencia de Fiscalización respecto del punto a) deberá constar en los
expedientes de resultados de las salas, la documentación que justifique la
determinación del beneficio, en tanto que respecto del punto c) deberán
registrar él crédito emergente de la situación planteada.
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Ejemplar de Protocolo
recepción provisoria del mismo. En fecha 22/2/2017 dicha Comisión emitió
“Acta Definitiva” detallando incumplimientos por parte del proveedor
respecto de la puesta en funcionamiento, en las condiciones establecidas
del equipamiento y servicio, la cual fue rechazada en todos sus términos
por la adjudicataria. La Revisión continúa informando que recién en el mes
de agosto de 2017 por Resolución N° 463/17 (18/8/2017) se instruyó a los
miembros de la citada Comisión a que procedieran a efectuar las puebas de
evaluación (art.55 PCGP) debiendo al efecto el oferente demostrar la
funcionalidad del sistema por el término de diez días continuos, sobre la
zona determinada, incluyendo todos los requerimientos de equipamiento,
transmisión y seguridad establecidos en el pliego, mediante acta que
aconseje o no la recepción del servicio y el inicio de la prestación; y por
Resolución N°530 del 21/09/2017 para que procedieran a efectuar las
pruebas de evaluación sobre el Centro de Cómputos Principal y de
Contingencia propuestas dentro del plan de revisión elaborado por la
Comisión. Por último, los considerandos de la Resolución N°687/17
indican, que existían aún puntos pendientes de cumplir por parte del
adjudicatario, no obstante la Comisión consideraba que no hacían a la
esencia del funcionamiento del servicio, debiendo los mismos ser
subsanados. La Revisión concluye, que, ante el incumplimiento del
adjudicatario en la puesta en marcha del servicio en las condiciones y
plazos contratados, debieron activarse los mecanismos de sanciones y
penalización establecidos en el artículo 154° de la Ley N°8706 y su
reglamentación, como así también las sanciones que surgían de los pliegos
licitatorios.
b) Mediante la Resolución de Directorio N° 100/17 de fecha 20/02/17, se
prorrogó la prestación del servicio de captura de apuestas con IVISA, desde
el vencimiento del término fijado en el Acuerdo de Renegociación
contractual (14 de julio de 2015), bajo las mismas condiciones en que se
prestaba mientras el plazo estaba vigente, y hasta tanto la licitación
adjudicada (a la misma empresa) se recepcionara en forma definitiva, o en
su defecto, el IPJyC recibiera un nuevo sistema de captura de apuestas,
observando la Revisión que no debió prorrogarse el contrato anterior por
cuanto ya se encontraba perfeccionado un nuevo contrato.
Los responsables a fin de salvar el reparo, debían justificar
documentadamente las deficiencias antes expuestas.
A fs. 655/660, del expte. “A” obra respuesta de los
responsables.
Del análisis realizado a los descargos presentados, tanto la
Revisión como la Secretaría Relatora concluyen que el reparo se mantiene
subsistente como procedimiento administrativo irregular para los puntos a)
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y b).
El Tribunal, comparte con sus órganos asesores que subsisten
como procedimiento administrativo irregular los puntos a) y b) del presente
reparo, no obstante no aplicará sanción en esta oportunidad, atento a que,
respecto del punto a) resuelve en el mismo sentido que lo dispuesto en el
Fallo N° 17021 de fecha 6/8/2018 correspondiente al Ejercicio 2016, en
donde no sancionó atento a que, las pruebas de evaluación y verificación a
cargo de la Comisión de Recepción y Evaluación de Bienes y Servicios
concluyeron en el mes de octubre de 2017, dando lugar a la Resolución N°
687/17, mediante la cual se recepcionó definitivamente el servicio
oportunamente licitado, cumpliendo así con la instrucción impartida en
Fallo N° 16870 de fecha 18/10/2017 correspondiente al Ejercicio 2015,
consistente en “realicen los actos útiles necesarios, tendientes a concluir
con la recepción definitiva de lo licitado y adjudicado oportunamente.”
Igual criterio se aplica respecto del punto b), toda vez que el dictado de la
Resolución N° 100/17 fue consecuencia de la demora en la recepción del
servicio oportunamente adjudicado.
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asistencia de Auditoría Operativa al Instituto y cuyo plazo total de trabajo
estipulaba seis (6) meses, sujeto al tiempo real de carga de los cupones y a
la legibilidad de los mismos.
La Revisión, en conclusión, observó al respecto:
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una investigación sumaria que comprende a 296 Agencias Oficiales, la
cual, según lo informado, a la fecha se encuentra en curso;
- Respecto del punto a), los responsables no dejaron constancia del pedido
formal de cambio en el sistema, no obstante, adoptaron medidas que
llevaron a que la empresa IVISA efectuara un cambio en el sistema de
captura de apuestas para subsanar las deficiencias.
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respectivo durante el ejercicio en el que operen.
Por último, atento a los procesos de investigación en curso,
poner este considerando en conocimiento del Señor Fiscal de Estado y de la
Sra. Ministra de Hacienda.
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VII. Que el Tribunal comparte las conclusiones de la Revisión,
obrantes a fs. 1089 vta., en cuanto a que la Información Contable
presentada por el organismo cuentadante refleja razonablemente la
situación presupuestaria, financiera y patrimonial al 31/12/2017.
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Dirección de Cuentas respectiva, publicarla en el Boletín Oficial, devolver
la documentación a su origen y, cumplido, archivar las actuaciones.
Certifico que las firmas que anteceden han sido insertas holográficamente en el
documento obrante en el expediente.
Dr. Gustavo A. Barbera - Jefe Dpto. Despacho - Tribunal de Cuentas - Mendoza
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