Generalidades de la Auditoría de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditorías

Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementación del Sistema de

Gestión de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cómo se encuentra
la organización con respecto al cumplimiento de los requisitos de la norma ISO
9001:2008 y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.

Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro

"Actualización ISO 19011: 2011” páginas 9 y 10, disponible en el botón
Documentos de apoyo / Documentos complementarios / Documentos
complementarios unidad 1, del menú del programa de formación y desarrollar los
siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.
Empresa:
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de éste
Principio de auditoría
principio en una auditoría liderada por usted?
Actuando con objetividad, rectitud, sinceridad, honestidad y
1. Integridad
veracidad en cualquier circunstancia.
Informando de los hallazgos encontrados durante la auditoría
2. Presentación interna y de las opiniones divergentes sin resolver entre el
ecuánime equipo auditor y el auditado. Expresando la información de
imparcial, sincera, exacta, objetiva, clara y completa.
Realizando la auditoria con un equipo de auditores con alto
3. Debido cuidado profesionalismo, con conocimiento de los procesos y
profesional sistemas a auditar y ejecutando un informe objetivo e
imparcial.
Garantizando la confianza entre auditor y auditado
4. Confidencialidad
estableciendo un acuerdo de confidencialidad previo.
Manteniendo una actitud independiente y una posición de
objetividad total, especialmente frente a la propia estructura
5. Independencia
administrativa con un equipo de auditores externos de otras
organizaciones.
Centrando la atención en los hallazgos y observaciones
6. Enfoque basado encontradas y/o aportadas por los auditados, y haciendo un
en la evidencia análisis apropiado soportado en normas y metodologías para
tal fin.
 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u
otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Aspectos
Tipo de auditoría
Objetivo de la Alcance de la Criterios de Cliente de la
a ejecutar Equipo auditor
auditoría auditoría auditoría auditoría
Determinar si los Revisión de documentos La evaluación del Estas auditoría preliminar Todas las secciones y
procedimientos actuales y que soportan legal, control interno tiene deberán ser realizadas por departamentos.
las medidas de control técnica, financiera y como objetivo entidades especializadas
interno están acorde con contablemente las primordial evaluar el que cuenten con la
las normas que le son operaciones. sistema de control autorización de la Autoridad
aplicables y si dichos interno, su aplicabilidad Laboral competente del
1. Auditoria de procedimientos están y su funcionalidad. lugar donde radiquen sus
preliminar operando de manera instalaciones principales,
efectiva y son adecuados según está previsto en el
para el logro de los artículo 23 del Reglamento
objetivos de la empresa de los Servicios de
Prevención.

Planificación y Auditoría para Los requisitos de Estas auditoría final Todas las secciones y
programación de las inspeccionar referencia para deberán ser realizadas por departamentos.
actividades y la el cumplimiento de las el cumplimiento de las profesionales especialistas
organización de los obligaciones impuestas obligaciones impuestas que cuenten con la
recursos necesarios para por la Ley de Prevención por la Ley de autorización de la Autoridad
realizar estas actividades. de Riesgos Laborales en Prevención de Riesgos Laboral competente del
2. Auditoria de empresas de servicios Laborales entorno a lugar donde radiquen sus
final empresas de servicios. instalaciones principales,
según está previsto en el
artículo 23 del Reglamento
de los Servicios de
Prevención.

Debe considerarse la Auditoría para comprobar A conformidad del Estas auditoría para Todas las secciones y
posibilidad de que una el cumplimiento de las sistema a dicha norma certificación deberán ser departamentos.
empresa quiera ir más allá obligaciones impuestas o especificación técnica realizadas por profesionales
del mero cumplimiento de por la Ley de Prevención especialistas que cuenten
los requisitos legales de Riesgos Laborales en con la autorización de la
y decida implantar un empresas de servicios. Autoridad Laboral
3. Auditoria
sistema de prevención competente del lugar donde
para que se ajuste a los radiquen sus instalaciones
Certificación requisitos establecidos principales, según está
en una determinada previsto en el artículo 23 del
norma u otra Reglamento de los Servicios
especificación técnica de de Prevención.
referencia
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

La necesidad de la auditoría interna se pone de manifiesto en una empresa a

medida que ésta aumenta en volumen, extensión geográfica y complejidad y hace
imposible el control directo de las operaciones. La auditoría interna surge por la
necesidad de mantener un control permanente y más eficaz dentro de la empresa
y de hacer más rápida y eficaz la función del auditor.
El objetivo principal es ayudar a la dirección en el cumplimiento de sus funciones
y responsabilidades, proporcionándole análisis objetivos, evaluaciones,
recomendaciones y todo tipo de comentarios pertinentes sobre las operaciones
examinadas. Este objetivo se cumple a través de otros más específicos como los
siguientes:
Verificar la confiabilidad o grado de razonabilidad de la información contable y
extracontable, generada en los diferentes niveles de la organización.
Vigilar el buen funcionamiento del sistema de control interno (lo cual implica su
relevamiento y evaluación), tanto el sistema de control interno contable como el
operativo.
Las auditorías internas permiten generar las acciones correctivas de manera
preventiva de las no conformidades o hallazgos encontrados.