La empresa platanito S.A.

desea conocer como están trabajando las actividades de central en su

empresa. La empresa quiere los siguiente datos:

1.Comprobar el cumplimiento del sistema de control interno y sus adecuaciones autorizadas

determinando su calidad eficiencia y fiabilidad en la observación del componte que se
fundamenta(en esta caso alternativa de control)

2- Verificar el cumplimiento de las normas de contabilidad y de las adecuaciones que para la

identidad hayan sido establecidos

3- Comprobar la calidad y oportunidad del flujo informativo y observar el cumplimento de las

funciones, autoridad y responsabilidad en cada ciclo de operación

4-Mostrar indicadores de desempeños

5- Comprobar el cumplimiento de la legislación,normas,resoluciones,inducciones del nivel superior

6-Verificar la calidad y confiabilidad en el procesamiento electrónico

Forma de trabajar de la empresa

La empresa presenta su arca de producción en rivas y la parte financiera esta en Managua

Llevan atrasada la contabilidad 3 meses

Se despidió por causa injustificada al informatico,están en proceso de contratación y tienen

inconvenites en el flujo de ordenes y periodos

La empresa en su estructura organizacional solo presenta dos departamentos después de la

dirección,Produccion,Area administrativa

La mayoría del personal no cumple con sus funciones y a los que se cumplan se le recarga el
trabajo

Por motivo de distancia de incurrir en gastos el jefe de producción esta autorizando los créditos y
pagos de la empresa

Determinar si los principios coso se aplican

No se aplican ya que después de haber visto la forma de trabajar de la empresa podemos ver que
no esta muy bien organizada ya que lleva un atraso de 3 meses en la contabilidad lo que
demuestra que no hay un compromiso en la organización con la entidad y que no esta bien
distribuidas las funciones del personal o que no han buscado un personal competente para realizar
estas funciones, han despedido a un trabajador sin evaluar los riesgos que esto puede traer si no
se tiene a alguien que pueda realizar su función inmediatamente, la empresa también nos
demuestra una falta de organización en su estructura organizacional ya que no cuenta con todas
las áreas necesaria que necesita una empresa para la consecución de los objetivos, también se nos
dice que la mayoría del personal no cumple con sus funciones esta nos demuestra que no esta
bien definidas las actividades que debe realizar cada trabajador para que la empresa pueda lograr
el objetivo y también se están tomando decisiones en donde el nivel de riesgo que puedan traer
no esta siendo debidamente evaluado, como la de autorizar los créditos y pagos de la empresa.
No se cumplen las Normas ya que podemos ver la empresa tiene varios fallos a la hora de realizar
sus actividades

Separación de tareas y responsabilidades: Es importante asignar a cada trabajador su actividad

para que este no se recargue de trabajo que no le corresponde y ser capaz de rendir bien en lo que
si le corresponde .

Coordinación entre áreas: Aquí tiene que haber una mejor comunicación entre todas las áreas
para poder realizar las actividades de manera mas eficiente

Documentación: Tener todas las operación financieras con un orden para que a la hora de una
rotación de personal este sea capaz de poder continuar con las actividades sin mayor
inconveniente

Niveles definidos de autorización: Tenemos que tener bien definidos los niveles de autorización
para evitar los inconvenientes de que personas que no estén capacitadas pongan en riesgo los
objetivos de la empresa tomando decisiones que no les corresponden

Registros oportunos y adecuados de las transacciones y hechos: Tener los registros de las
actividades de la empresa para que los trabajadores se puedan apoyar en estos para realizar de
manera mas eficaz sus actividades correspondientes

Acceso restringido a los recursos de archivos y registros: Restringir el acceso a los recursos y los
registros para que no cualquiera pueda manipular estos y evitar los fraudes o la mala
manipulación de los recursos y registros

Rotación del personal en las tareas claves: Realizar constantes rotaciones en el personal para que
la empresa no tenga que ser dependiente de un trabajador y no se estanque, teniendo asi varias
personas capacitadas para realizar una actividad clave para el funcionamiento de esta

Control de sistema de información: Realizar un control de sistema de información para tener una
base en el cual apoyarnos a la hora de tomar una decisión que sea las mas conveniente para la
empresa.

Control de la tecnología de la información:

Indicadores de desempeño: Realizar los indicadores de desempeño que garantizan a la empresa

una información constante y precisa para poder realizar las actividades de la empresa o ser
capaces de tomar una decisión de manera mas eficiente

Función de auditoria interna e independiente: Practicar una auditoria para poder revisar todos los
errores que se están cometiendo en las actividades que se realiza en la empresa
Recomendaciones y conclusión

Les toca a ustedes