EMPRESA JATSICCM

Nª
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 EMPRESA JATSICCM
Detalle Código
Cuestionario Control Interno I
Cuestionario Control Interno Aplicado II
Cuestionario Control Interno Valorado III
Sumaria Cliente C
SubSumaria Cuentas por Cobrar C.1
Analitica de Control de Confirmación de Cuentas por Cobrar C.1.1
Control de Confirmación Cliente 1 C.1.1.1
Control de Confirmación Cliente 2 C.1.1.2
Control de Confirmación Cliente 3 C.1.1.3
Control de Confirmación Cliente 4 C.1.1.4
Control de Confirmación Cliente 5 C.1.1.5
Control de Confirmación Cliente 6 C.1.1.6
Control de Confirmación Cliente 7 C.1.1.7
Control de Confirmación Cliente 8 C.1.1.8
Control de Confirmación Cliente 9 C.1.1.9
Control de Confirmación Cliente 10 C.1.1.10
Control de Confirmación Cliente 11 C.1.1.11
Control de Confirmación Cliente 12 C.1.1.12
Control de Confirmación Cliente 13 C.1.1.13
Control de Confirmación Cliente 14 C.1.1.14
Control de Confirmación Cliente 15 C.1.1.15
Control de Confirmación Cliente 16 C.1.1.16
Control de Confirmación Cliente 17 C.1.1.17
Control de Confirmación Cliente 18 C.1.1.18
Control de Confirmación Cliente 19 C.1.1.19
Control de Confirmación Cliente 20 C.1.1.20
Control de Confirmación Cliente 21 C.1.1.21
Control de Confirmación Cliente 22 C.1.1.22
Control de Confirmación Cliente 23 C.1.1.23
SubSumaria Documentos por Cobrar C.2
Analitica de Control de Confirmación de Documentos por cobrar C.2.1
Control de Confirmación Cliente 1 C.2.1.1
Control de Confirmación Cliente 2 C.2.1.2
Control de Confirmación Cliente 3 C.2.1.3
Control de Confirmación Cliente 4 C.2.1.4
Control de Confirmación Cliente 5 C.2.1.5
Control de Confirmación Cliente 6 C.2.1.6
Control de Confirmación Cliente 7 C.2.1.7
Control de Confirmación Cliente 8 C.2.1.8
Control de Confirmación Cliente 9 C.2.1.9
 Control de Confirmación Cliente 10 C.2.1.10
Control de Confirmación Cliente 11 C.2.1.11
Control de Confirmación Cliente 12 C.2.1.12
Control de Confirmación Cliente 13 C.2.1.13
Control de Confirmación Cliente 14 C.2.1.14
SubSumaria Provision Acumulada de Cuentas Incobrables C.3
Analitica Provision Acumulada de Cuentas Incobrables C.3.1
Hallazgos de Auditoria C.4
 EMPRESA:
FECHA:

SUMARIA:CLIENTES
Saldo Contable Ajuate y/o Reclasificaciones
Código Cuentas
12/31/2018 Debe Haber
Cuentas por Cobrar 35997000.00
Documentos por Cobrar 30895500.00

Provisión Acumulada Cuentas Incobrables 2600000.00

69492500.00

✓ Verificado con Mayor General

Ʃ Sumado Conforme
 C
Saldo Auditado
Observaciones
12/31/2018
 EMPRESA:
FECHA:
SUB SUMARIA: CUENTAS POR COBRAR

Saldo Contable Ajuate y/o Reclasificaciones Saldo

Cuentas Auditado
Código 12/31/2018 Debe Haber 12/31/2018
1 Alejandro Lukesi Villanueva 350000.00
2 Maria Carreto Maldonado 420000.00
3 Valentina López Sánchez 850000.00
4 René Bazunza Morán 25000.00
5 Eugenio Sixtovitch Velásquez 965000.00
6 Manuel Carreón Estampado 1100000.00
7 Germán Fons López 2300000.00
8 Daniel Hernando Irigoyen 690000.00
9 Luis Armas Martínez 755000.00
10 Ericko Klapton González 230000.00
11 Juan Lenox Sánchez 4222000.00
12 Carlos del Toro 5650000.00
13 Manuel Rezador González 3880000.00
14 Alfredo Adamovich 900000.00
15 Salvador Chávez 1900000.00
16 José Antonio Eecheneck 1400000.00
17 Arturo Diaz de Alfonso 1225000.00
18 Dsitribuidora de Camas Kamazutra 950000.00
19 Hotel Real de Vereda 930000.00
20 Delio Díaz Rodea 2950000.00
21 Georgina Albina 1620000.00
22 Martha Salinas Madrigal 925000.00
23 María Alcazar Medrano 1760000.00
35997000.00

Verificado con mayor auxiliar

Ʃ Sumado Conforme
 C.1
Observaciones
 EMPRESA:
FECHA:
ANÁLITICA: CUENTAS POR COBRAR(Control de Confirmaciones)
Saldo a Confirmar Fecha de Envio
Cliente Respuesta
2018 1 2 3
Alejandro Lukesi Villanueva 350000.00 350000.00
Maria Carreto Maldonado 420000.00 420000.00

Valentina López Sánchez 850000.00 850000.00

René Bazunza Morán 25000.00 25000.00
Eugenio Sixtovitch Velásquez 965000.00 965000.00
Manuel Carreón Estampado 1100000.00 815000.00
Germán Fons López 2300000.00 2300000.00
Daniel Hernando Irigoyen 690000.00 690000.00
Luis Armas Martínez 755000.00 755000.00
Ericko Klapton González 230000.00 230000.00
Juan Lenox Sánchez 4222000.00 3100000.00
Carlos del Toro 5650000.00 5650000.00
Manuel Rezador González 3880000.00 2500000.00
Alfredo Adamovich 900000.00 900000.00
Salvador Chávez 1900000.00 1900000.00
José Antonio Eecheneck 1400000.00 1400000.00
Arturo Diaz de Alfonso 1225000.00 1225000.00
Dsitribuidora de Camas Kamazutra 950000.00 950000.00
Hotel Real de Vereda 930000.00 930000.00
Delio Díaz Rodea 2950000.00 2950000.00
Georgina Albina 1620000.00 1620000.00
Martha Salinas Madrigal 925000.00 925000.00
María Alcazar Medrano 1760000.00 1760000.00
ntrol de Confirmaciones) C.1.1
Diferencias Observaciones
CONFIRMACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
EMPRESA
CARTA DE CONFIRMACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
 CONFIRMACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
EMPRESA
CARTA DE CONFIRMACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
Cliente:

Fecha:

De nuestra consideración:

Nuestros auditores OMG AUDITORES S.A, están llevando a cabo una auditoría de nuestrois estados contables.En
consecuencia, y al solo efecto de verificar la exactitud de nuestras registraciones, nos permitimos pedirles tengan
a bien suministrarles un estado de nuestras cuentas al

Después de firmar en el espacio provisto en la parte inferior, envíen directamente por correo su respuesta a:……

OMG AUDITORES S.A

omg asoc2@hotmail.com

para su comodidad,acompañamos un sobre timbrado y con la dirección impresa, o sírvanse utilizar el Fax de
nuestros auditores Nro.2345-0456

La presente no es un reclamo de pago y no persigue otro fin que el enunciado. Por tal razón, descontamos desde
ya su cooperación, y aprovechamos la oportunidad para saludar a ustedes muy atentamente

OMG AUDITORES S.A

N°circular………………….

N° de cuenta……………

Sean tan amables de confirmar:

A) Su saldo es de $..................al…………….. Está de acuerdo con nuestros registros

B)El saldo que debíamos al………….. Era de $................Adjuntamos la composición de nuestras cuentas, indicando
las diferencias identificadas.

Sello y Firma

Isabel Cortez Supervisor de Auditoría

C.1.1.1
 EMPRESA:
FECHA:
SUB SUMARIA: DOCUMENTOS POR COBRAR C.2
Saldo Contabl Ajuate y/o Reclasificaciones Saldo Observaciones
Código Cuentas Auditado
12/31/2018 Debe Haber 12/31/2018
1 Isabel Solís Palazuelos 4500000.00
2 Alejandro García 185000.00
3 José Madarriaga 480000.00
4 Antonio Sánchez Torres 800000.00
5 Gerarda Curiel Barreo 110000.00
6 José Vasconselos Gonzáñez 2000000.00
7 Guadalupe Figueroa Soto 1500000.00
8 Ing. Antonio Zarur 3400000.00
9 Ing.Mario Ad Kirir 2200000.00
10 Rosa María Ibáñez Martínez 5000000.00
11 Juana Taylor 7515500.00
12 Laura Mejia de la Cruz 1055000.00
13 Jorge Guitiérrez Meráz 1650000.00
14 Adriana Sánchez Arroyo 500000.00
###

✓ Verificado con mayor auxiliar

Ʃ Sumado Conforme

EMPRESA:
FECHA:
ANÁLITICA:DOCUMENTOS POR COBRAR C.2.1
1.- Cliente:
CALCULO INTERES
DATOS:
Crédito:
Tasa de Interes:
Fechas: Concesión Vencimiento Auditada Dias

Calculo: I=C X i /360 x dias

 EMPRESA:
FECHA:
ANÁLITICA: CUENTAS POR COBRAR(Control de Confirm
Saldo a Confirmar Fecha de Envio
Cliente
2018 1 2 3
Isabel Solís Palazuelos 4500000.00
Alejandro García 185000.00
José Madarriaga 480000.00
Antonio Sánchez Torres 800000.00
Gerarda Curiel Barreo 110000.00
José Vasconselos Gonzáñez 2000000.00
Guadalupe Figueroa Soto 1500000.00
Ing. Antonio Zarur 3400000.00
Ing.Mario Ad Kirir 2200000.00
Rosa María Ibáñez Martínez 5000000.00
Juana Taylor 7515500.00
Laura Mejia de la Cruz 1055000.00
Jorge Guitiérrez Meráz 1650000.00
Adriana Sánchez Arroyo 500000.00
 EMPRESA:
FECHA:
S POR COBRAR(Control de Confirmaciones) C.2.2
Respuesta Diferencias Observaciones

2800000.00
185000.00
480000.00
800000.00
110000.00
2000000.00
1500000.00
3400000.00
2200000.00
5000000.00
7515500.00
1055000.00
1650000.00
500000.00
 EMPRESA:
FECHA:
SUB SUMARIA: PROVISIÓN ACUMULADA DE CUENTAS INCOBRABLES
Saldo Contable Ajuate y/o Reclasificaciones
Cuentas
Código 12/31/2018 Debe Haber
Provisión Acumulada de Cuentas
Incobrables 2600000.00

✓ Verificado con mayor auxiliar

Ʃ Sumado Conforme

EMPRESA:
FECHA:
ANÁLITICA:DOCUMENTOS POR COBRAR
SALDO AUDITADO
1.- Prohibición Incobrable 2018
CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS POR COBRAR

Base Según Auditoria

Provisión Anual Según Auditoria 1%

Provisión Anual Según Contabilidad
EMPRESA:
FECHA:
UMULADA DE CUENTAS INCOBRABLES C.3
Saldo Auditado Observaciones
12/31/2018

EMPRESA:
FECHA:
CUMENTOS POR COBRAR C.3.1
SALDO CONTABLE

DOCUMENTOS POR COBRAR