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Para una mejor revisión del caso, paso a detallar las operaciones que se dieron en el desarrollo del ejercicio y que de ma- nera
anteriormente:
OPERACIONES
1.- Compra al contado de mercaderías por un total de
2.- Pago a proveedores el importe de
3.- Stock de mercaderias al inicio
4.- Inventario inicial
total inventario + adquisicion de mercaderias
venta al contado del 90% de las mercaderías
margen de ganancia del 25% sobre el costo de adquisición + el inventario
total venta
- - 507,400.00
-
28,728.81 5,171.19 33,900.00
85,000.00 15,300.00 100,300.00
14,255.00 14,255.00
150,000.00 150,000.00
5,800.00 5,800.00
igv ventas 81,000.00
igv compras 92,471.19
-11,471.19
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DISTRIBUIDORA MAGDALENA SA
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 37,281.67 15,800.00
Cuentas por Cobrar Comerciales(Neto) 126,850.00 45,000.00
Inventarios 43,000.00 30,000.00
Otros activos 6,000.00 -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 213,131.67 90,800.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, planta y equipo(Neto) 245,744.00 174,199.00
Otros activos no corrientes 9,000.00 -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 254,744.00 174,199.00
PASIVO CORRIENTE
Otros pasivos financieros 56,000.00 -
Cuentas por Pagar Comerciales 118,000.00 108,200.00
Otras cuentas por pagar 41,377.60 21,600.00
Prov. Beneficios a empleados 2,266.67 5,797.60
PASIVO CORRIENTE 217,644.27 135,597.60
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros 84,000.00 -
PATRIMONIO NETO
Capital 100,000.00 100,000.00
Otras reservas de capital 15,000.00 15,000.00
Resultados Acumulados 51,231.40 14,401.40
TOTAL PATRIMONIO NETO 166,231.40 129,401.40
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NE 467,875.67 264,999.00
- -
ESTADO DE RESULTADOS
DISTRIBUIDORA MAGDALENA SA
*SOLES*
DESCRIPCION ACUMULADO
ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 37,281.67 15,800.00 21,481.67
Cuentas por Cobrar Comerciales(Neto) 126,850.00 45,000.00 81,850.00
Inventarios 43,000.00 30,000.00 13,000.00
Otros activos 6,000.00 - 6,000.00
Propiedad, planta y equipo(Neto) 245,744.00 174,199.00 71,545.00
Otros activos no corrientes 9,000.00 - 9,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 467,875.67 264,999.00 202,876.67
PASIVO Y PATRIMONIO
Otros pasivos financieros 56,000.00 - 56,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales 118,000.00 108,200.00 9,800.00
Otras cuentas por pagar 41,377.60 21,600.00 19,777.60
Prov. Beneficios a empleados 2,266.67 5,797.60 -3,530.93
Otros pasivos financieros 84,000.00 - 84,000.00
Capital 100,000.00 100,000.00 -
Otras reservas de capital 15,000.00 15,000.00 -
Resultados Acumulados 51,231.40 14,401.40 36,830.00
2017
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación (34,226)
3D0205
Estado de Flujos de Efectivo
Método Indirecto
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2017
(En nuevos de nuevos soles)
2017
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión (85,800)
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos a largo plazo 168,000
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
Amortización o pago de Préstamos (28,000)
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación 140,000
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las
Tasas de Cambio 19,974
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 19,974
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 15,800
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 35,774
Estado de Flujos de Efectivo
Método Directo
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2017
(En nuevos de nuevos soles)
2017
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 860
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0
Venta de Activos Intangibles 0
Venta de Otros Activos de largo plazo 0
Intereses Recibidos 0
Dividendos Recibidos 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Compra de Propiedades, Planta y Equipo (101,244)
Compra de Activos Intangibles 0
Compra de Otros Activos de largo plazo 0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión (101,244)
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
pagos de amort. O cancelacion de valores u otras oblig. De largo plazo 150,000
pagos de amort. O cancelacion de oblig. De largo plazo (28,000)
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
Financiación 122,000
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las
Tasas de Cambio 21,616
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 21,616
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 15,800
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 37,416