PROYECCIÓN DE DEMANDA ANUAL

Descripción Año 1 Año 2 Año 3

Mercado 42269.22 42565.10 42863.06
Tasa de crecimiento (0.7%) 0.007 0.007 0.007
Mercado proyectado 42565.10 42863.06 43163.10
Consumo per-cápita 3.360 3.360 3.360
Consumo en kg 143018.75 144019.88 145028.02
Demanda potencial (50%) 71509.38 72009.94 72514.01
Demanda del proyecto
15900.00 16011.30 16123.38
(kg)

4.8
5.25
5.25
ANUAL
Año 4 Año 5 1.007
43163.10 43465.24
0.007 0.007
43465.24 43769.50
3.360 3.360
146043.22 147065.52
73021.61 73532.76 1039.22 1046.49
16236.24 16349.90
Descripción Año 1 Año 2
Demanda del
15900.00 16011.30
proyecto en kg
32 15.3 Brownie pequeño 4988.24 5023.15
15 Brownie mediano 5455.88 5494.07
7 Pizza Brownie 5455.88 5494.07
Demanda del proyecto (Unidades)
0.15 Brownie pequeño 33255 33488
0.35 Brownie mediano 15588 15697
0.75 Pizza Brownie 7275 7325
 1053.82 1061.19 1068.62

Año 3 Año 4 Año 5

16123.38 16236.24 16349.90

5058.32 5093.72 5129.38

5532.53 5571.26 5610.26
5532.53 5571.26 5610.26
proyecto (Unidades)
33722 33958 34196
15807 15918 16029
7377 7428 7480

PROYECCIÓN DE VENTAS A
Descripción Año 1
Demanda del proyecto
Brownie pequeño 33255
Brownie mediano 15588
Pizza Brownie 7275
Ventas (15%)
Brownie pequeño 4988
Brownie mediano 2338
Pizza Brownie 1091
CCIÓN DE VENTAS ANUAL
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
emanda del proyecto
33488 33722 33958 34196
15697 15807 15918 16029
7325 7377 7428 7480
Ventas (15%)
5023 5058 5094 5129
2355 2371 2388 2404
1099 1107 1114 1122
 PROYECCIÓN DE DEMANDA MENSUAL
Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3
Mercado 42269.22 42269.22 42269.22
Consumo per-cápita 0.28 0.28 0.28
Consumo en kg 11835.38 11835.38 11835.38
Demanda potencial (50%) 5917.69 5917.69 5917.69
Demanda del proyecto (kg) 1200.00 1500.00 1200.00

PROYECCIÓN DE DEMANDA MENSUAL

Descripción Mes 7 Mes 8 Mes 9
Mercado 42269.22 42269.22 42269.22
Consumo per-cápita 0.28 0.28 0.28
Consumo en kg 11835.38 11835.38 11835.38
Demanda potencial (50%) 5917.69 5917.69 5917.69
Demanda del proyecto (kg) 1200.00 1200.00 1200.00
DA MENSUAL Tasa 0.0005833
Mes 4 Mes 5 Mes 6 1.0005833333
42269.22 42269.22 42269.22
0.28 0.28 0.28
11835.38 11835.38 11835.38
5917.69 5917.69 5917.69
1200.00 1500.00 1500.00 unidades
32
15
DA MENSUAL 7
Mes 10 Mes 11 Mes 12 54
42269.22 42269.22 42269.22
0.28 0.28 0.28
11835.38 11835.38 11835.38
5917.69 5917.69 5917.69
1200.00 1500.00 1500.00 #REF!

4.8 32 15.3
5.25 15
5.25 7 78.4

0.15
0.35 Descripción Mes 1
Demanda del
1200.00
0.75 proyecto en kg
Brownie pequeño 376.47
0 Brownie mediano 411.76
Pizza Brownie 411.76
Demanda de
Brownie pequeño 2510
Brownie mediano 1176
Pizza Brownie 549

78.43
 Descripción Mes 7
Demanda del
1200.00
proyecto en kg
Brownie pequeño 376.47
Brownie mediano 411.76
Pizza Brownie 411.76
Demanda de
Brownie pequeño 2510
Brownie mediano 1176
Pizza Brownie 549
 0.59
0.28
0.13
1

98.0 78.4 78.4 98.0 98.0

Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

1500.00 1200.00 1200.00 1500.00 1500.00

470.59 376.47 376.47 470.59 470.59

514.71 411.76 411.76 514.71 514.71
514.71 411.76 411.76 514.71 514.71
Demanda del proyecto (Unidades)
3137 2510 2510 3137 3137
1471 1176 1176 1471 1471
686 549 549 686 686

78.43 78.43 78.43 98.04 98.04

 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
1200.00 1200.00 1200.00 1500.00 1500.00

376.47 376.47 376.47 470.59 470.59

411.76 411.76 411.76 514.71 514.71
411.76 411.76 411.76 514.71 514.71
Demanda del proyecto (Unidades)
2510 2510 2510 3137 3137
1176 1176 1176 1471 1471
549 549 549 686 686
 PROYECCIÓN DE VENTAS MENSUAL
Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Demanda del proyecto
Brownie pequeño 2510 3137 2510 2510 3137 3137
Brownie mediano 1176 1471 1176 1176 1471 1471
Pizza Brownie 549 686 549 549 686 686
Ventas (15%)
Brownie pequeño 376 471 376 376 471 471
Brownie mediano 176 221 176 176 221 221
Pizza Brownie 82 103 82 82 103 103

PROYECCIÓN DE VENTAS MENSUAL

Descripción Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Demanda del proyecto
Brownie pequeño 2510 2510 2510 2510 3137 3137
Brownie mediano 1176 1176 1176 1176 1471 1471
Pizza Brownie 549 549 549 549 686 686
Ventas (15%)
Brownie pequeño 376 376 376 376 471 471
Brownie mediano 176 176 176 176 221 221
Pizza Brownie 82 82 82 82 103 103
 Demanda mensual del Proyecto
Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Brownie pequeño 2510 3137 2510 2510
Brownie mediano 1176 1471 1176 1176
Pizza Brownie 549 686 549 549

Descripción Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10

Brownie pequeño 2510 2510 2510 2510
Brownie mediano 1176 1176 1176 1176
Pizza Brownie 549 549 549 549

Demanda diaria del Proyecto

Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Brownie pequeño 97 121 97 97
Brownie mediano 45 57 45 45
Pizza Brownie 21 26 21 21

Descripción Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10

Brownie pequeño 97 97 97 97
Brownie mediano 45 45 45 45
Pizza Brownie 21 21 21 21
oyecto
Mes 5 Mes 6 Demanda diaria media

3137 3137 Brownie pe 106.59

1471 1471 Brownie me 49.96
686 686 Pizza Brown 23.32

Mes 11 Mes 12 Desviación de la demanda diaria

3137 3137
1471 1471 Brownie Pequeño Brownie Mediano
686 686 1 97 101.11 1 45
2 121 198.17 2 57
3 97 101.11 3 45
yecto 4 97 101.11 4 45
Mes 5 Mes 6 5 121 198.17 5 57
121 121 6 121 198.17 6 57
57 57 7 97 101.11 7 45
26 26 8 97 101.11 8 45
9 97 101.11 9 45
10 97 101.11 10 45
Mes 11 Mes 12 11 121 198.17 11 57
121 121 12 121 198.17 12 57
57 57 1698.63
26 26 154.42
 Desviación
estándar 12 Desviación estándar

S.S. 23 S.S.
Mediano Pizza Brownie
22.22 1 21 4.84
43.54 2 26 9.48
22.22 3 21 4.84
22.22 4 21 4.84
43.54 5 26 9.48
43.54 6 26 9.48
22.22 7 21 4.84
22.22 8 21 4.84
22.22 9 21 4.84
22.22 10 21 4.84
43.54 11 26 9.48
43.54 12 26 9.48
373.23 81.28
33.93 7.39
 6 Desviación estándar 3

Producto
16 S.S. 11
Brownie pequeño
Brownie mediano
Pizza Brownie
 Stock de Seguridad Stock de Seguridad Kg por S.S. por
diario mensual unidad prodcuto (kg)
23 598 0.15 90
16 416 0.75 312
11 286 1.2 343
Mensual Stock de Seguridad total (kg) 745
Anual Stock de Seguridad total (kg) 8939
 Producción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Stock de Seguridad (kg) 745 745 745 745
Demanda (kg) 1200 1500 1200 1200
Requerimiento total 1945 2245 1945 1945
Inventario inicial 0 745 745 745
Producción (kg) 1945 1500 1200 1200

Producción Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10

Stock de Seguridad (kg) 745 745 745 745
Demanda (kg) 1200 1200 1200 1200
Requerimiento total 1945 1945 1945 1945
Inventario inicial 745 745 745 745
Producción (kg) 1200 1200 1200 1200

Producción AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Stock de Seguridad (kg) 8939 8939 8939 8939
Demanda (kg) 15900.00 16011.30 16123.38 16236.24
Requerimiento total 24838.80 24950.10 25062.18 25175.04
Inventario inicial 0 8939 8939 8939
Producción (kg) 24838.80 16011.30 16123.38 16236.24
Mes 5 Mes 6
745 745
1500 1500
2245 2245
745 745
1500 1500

Mes 11 Mes 12
745 745
1500 1500
2245 2245
745 745
1500 1500

AÑO 5
8939
16349.90
25288.70
8939
16349.90
 Unidad Costo
Cantidad Costo
Insumos de Unitari
(1 lote) total
medida o
Chocolate kg 30.0 S/20.00 S/ 600.00
Mantequilla kg 20.0 S/10.00 S/ 200.00
Huevos unidades 600.0 S/ 0.20 S/ 120.00
Azúcar kg 35.0 S/ 2.00 S/ 70.00
Esencia de Vainilla kg 3.0 S/ 8.00 S/ 24.00
Harina kg 30.0 S/ 1.80 S/ 54.00
Cacao en polvo kg 5.0 S/ 7.50 S/ 37.50
Manjar blanco kg 30.0 S/ 8.00 S/ 240.00
Sal kg 1.5 S/ 2.00 S/ 3.00
Bolitas de colores S/10.00 S/ 10.00
Lentejas S/12.00 S/ 12.00
Bombones S/15.00 S/ 15.00
Maníes S/18.00 S/ 18.00
Chispas de chocolate S/10.00 S/ 10.00
Fruta: fresa y duraznos S/35.00 S/ 35.00
Cajas unidades 192.0 S/ 5.50 S/1,056.00
Bolsitas de presentación unidades 29.0 S/ 0.80 S/ 23.20
TOTAL ###

LOTE 100 KG

Lote Preferencia Unidades KG/Uni. KG

1 unidad 59% 129.80 0.15 19.47
Medium Brownie 28% 61.60 0.75 46.20
Pizza Brownie 13% 28.60 1.2 34.32
100.00% 220 99.99

649
1540
1086.8
3275.8
 0.59
0.28
0.13

Requerimiento de maquinaria

Máquina Capacidad Costo Largo Ancho

Horno

Batidora
Altura Modelo Descripción Foto
 Costos Directos
Lotes
Costo de Materia Prima

Cantidad por lote

Materia Prima Unidad Costo Costo por lote
(100 kg)
Chocolate kg 30 S/ 20.00 S/ 600.00
Mantequilla kg 20 S/ 10.00 S/ 200.00
Huevos uni. 600 S/ 0.20 S/ 120.00
Azúcar kg 35 S/ 2.00 S/ 70.00
Esencia de vainilla kg 3 S/ 8.00 S/ 24.00
Harina kg 30 S/ 1.80 S/ 54.00
Cacao en polvo kg 5 S/ 7.50 S/ 37.50
Manjar blanco kg 30 S/ 8.00 S/ 240.00
Sal kg 1.5 S/ 2.00 S/ 3.00
Insumos de decoración 1 S/ 100.00 S/ 100.00
Total S/ 1,448.50

Costo envase, embalaje y transporte

Unidad Cantidad por lote Costo Costo por lote

Cajas de 25 x 20 uni. 29 S/ 6.00 S/ 174.00

Cajas de 20 x 15 uni. 62 S/ 4.80 S/ 297.60
Bolsas uni. 130 S/ 0.80 S/ 104.00
Etiquetas 221 S/ 0.20 S/ 44.20
Total

Costo de Mano de Obra Directa

Sueldo mensual
Plazas Sueldo mensual Año 1
total

Ayudantes de repostería 3 S/ 950.00 S/ 2,850.00 S/ 34,200.00

Total S/ 34,200.00
S/ 2,850.00
 Costos Indirectos

Costo de Mano de Obra Indirecta

Plazas Sueldo Mensual Suedo mensual total Año 1

Jefe de producción 1 S/ 1,850.00 S/ 1,850.00 S/ 22,200.00

Analista logístico 1 S/ 1,750.00 S/ 1,750.00 S/ 21,000.00
Maestro pastelero 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
Almacenero 1 S/ 850.00 S/ 850.00 S/ 10,200.00
Total S/ 71,400.00
S/ 5,950.00

Consumo Año 1 Año 2 Año 3

mensual
Combustible 120 S/ 1,440.00 S/ 1,540.80 S/ 1,648.66
Mantenimiento 250 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
Alquiler 800 S/ 9,600.00 S/ 9,600.00 S/ 9,600.00
Insumos de limpieza 45 S/ 540.00 S/ 540.00 S/ 540.00
S/ 14,580.00 S/ 14,680.80 S/ 14,788.66
1,215.00

Consumo de energía Costo Kw-hora = s/. 0.40

Máquinaria Cantidad Potencia Watts Cantidad de Watts Hora - Uso
Horno eléctrico 2 2400 4800 8
Batidora 1 1000 1000 8
Alumbrado - - - 8

Consumo de agua Costo m3= s/. 3

m3 - Día Consumo mensual Costo mensual Año 1
Producción 0.5 13 S/ 39.00 S/ 468.00
Lavado de utensilios 0.1 2.6 S/ 7.80 S/ 93.60
Lavado de maquinas 0.15 3.9 S/ 11.70 S/ 140.40
Total S/ 702.00
58.50

Depreciación
AREA DE PRODUCCION
Valor Comercial Valor Comercial
Nombre Cantidad Vida Util(años)
Unitario Total
Horno Electrico 2 S/ 1,500.00 S/ 3,000.00 10
 Batidora 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 10
Bowl Euro Inoxidable 1 S/ 25.00 S/ 25.00 10
Set de Cucharones 1 S/ 20.00 S/ 20.00 10
Set de Bolws Mezcladores 1 S/ 23.00
S/ 23.00 10
Set de Cuchillos 1 S/ 21.00 S/ 21.00 10
Set de Mini batidores 1 S/ 16.00
manuales S/ 16.00 10
Set de Espatulas 1 S/ 9.00 S/ 9.00 10
Molde redondo 1 S/ 15.00 S/ 15.00 10
Molde de Brownie 1 S/ 40.00 S/ 40.00 10
Mesa 3 S/ 130.00 S/ 390.00 10
Carro porta Bandejas 1 S/ 900.00 S/ 900.00 10
Carro de Acero Inoxidable 1 S/ 200.00
S/ 200.00 10
Estantes 2 S/ 100.00 S/ 200.00 10
Vitrina Frigorifica 2 S/ 1,000.00 S/ 2,000.00 10
Total

AREA DE ALMACENAMIENTO
Valor Comercial Valor Comercial
Nombre Cantidad Vida Util(años)
Unitario Total
Estantes 3 S/ 100.00 S/ 300.00 10
Vitrina frigorifica 1 S/ 500.00 S/ 500.00 10
Pallet 2 S/ 18.00 S/ 36.00 10
Total

Gastos
Gastos Administrativos
Sueldos

Sueldo mensual
Plazas Sueldo mensual Año 1
total
Gerente General 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 24,000.00
Administrador 1 S/ 1,750.00 S/ 1,750.00 S/ 21,000.00
Secretaria 1 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 S/ 13,200.00
Contador 1 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00 S/ 15,600.00
Total S/ 73,800.00
S/ 6,150.00
 Servicios

Gasto mensual Año 1 Año 2 Año 3

Limpieza S/ 45.00 S/ 540.00 S/ 577.80 S/ 618.25

Útiles de oficina S/ 30.00 S/ 360.00 S/ 385.20 S/ 412.16
Internet S/ 45.00 S/ 540.00 S/ 577.80 S/ 618.25
Telefonía S/ 20.00 S/ 240.00 S/ 256.80 S/ 274.78
Luz S/ 15.00 S/ 180.00 S/ 192.60 S/ 206.08
Total S/ 1,860.00 S/ 1,990.20 S/ 2,129.51
155.00

Gastos de Venta
Sueldo mensual
Descripción Plazas Sueldo mensual año1
total
Gerente de Ventas 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 30,000.00
Vendedores 2 S/ 1,000.00 S/ 2,000.00 S/ 24,000.00
Chofer 2 S/ 900.00 S/ 1,800.00 S/ 21,600.00
Publicidad 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 24,000.00
Total S/ 8,300.00 S/ 78,000.00

Depreciación
AREA DE ADMINISTRACION
Valor Comercial Valor Comercial
Nombre Cantidad Vida Util(años)
Unitario Total
Computadora 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 5
Escritorio 1 S/ 300.00 S/ 300.00 10
Estantes archivadores 1 S/ 140.00 S/ 140.00 10
Silla de Escritorio 1 S/ 100.00 S/ 100.00 10
Total

AREA DE VENTAS
Valor Comercial Valor Comercial
Nombre Cantidad Vida Util(años)
Unitario Total
Andamios mostrador 2 S/ 100.00 S/ 200.00 10
Mesas de madera 3 S/ 40.00 S/ 120.00 10
Sillas de plastico 9 S/ 20.00 S/ 180.00 10
Mostrador Frigorifico 1 S/ 500.00 S/ 500.00 10
Camioneta/ Delivery 1 S/ 63,000.00 S/ 63,000.00 10
Moto/Delivery 1 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 5
Caja registradora 1 S/ 600.00 S/ 600.00 5
Total
 159 160.113 161.2338 162.3624 163.499

Consumo por año

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 95,400.00 S/ 96,067.80 S/ 96,740.28 S/ 97,417.44 S/ 98,099.40

S/ 31,800.00 S/ 32,022.60 S/ 32,246.76 S/ 32,472.48 S/ 32,699.80
S/ 19,080.00 S/ 19,213.56 S/ 19,348.06 S/ 19,483.49 S/ 19,619.88
S/ 11,130.00 S/ 11,207.91 S/ 11,286.37 S/ 11,365.37 S/ 11,444.93
S/ 3,816.00 S/ 3,842.71 S/ 3,869.61 S/ 3,896.70 S/ 3,923.98
S/ 8,586.00 S/ 8,646.10 S/ 8,706.63 S/ 8,767.57 S/ 8,828.95
S/ 5,962.50 S/ 6,004.24 S/ 6,046.27 S/ 6,088.59 S/ 6,131.21
S/ 38,160.00 S/ 38,427.12 S/ 38,696.11 S/ 38,966.98 S/ 39,239.76
S/ 477.00 S/ 480.34 S/ 483.70 S/ 487.09 S/ 490.50
S/ 15,900.00 S/ 16,011.30 S/ 16,123.38 S/ 16,236.24 S/ 16,349.90
S/ 230,311.50 S/ 231,923.68 S/ 233,547.16 S/ 235,181.94 S/ 236,828.30
S/ 19,192.63

Consumo por año

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 27,666.00 S/ 27,859.66 S/ 28,054.68 S/ 28,251.06 S/ 28,448.83

S/ 47,318.40 S/ 47,649.63 S/ 47,983.18 S/ 48,319.05 S/ 48,657.30
S/ 16,536.00 S/ 16,651.75 S/ 16,768.32 S/ 16,885.69 S/ 17,003.90
S/ 7,027.80 S/ 7,076.99 S/ 7,126.53 S/ 7,176.42 S/ 7,226.66
S/ 98,548.20 S/ 99,238.04 S/ 99,932.71 S/ 100,632.22 S/ 101,336.68
S/ 8,212.35

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 34,200.00 S/ 34,200.00 S/ 34,200.00 S/ 34,200.00

S/ 34,200.00 S/ 34,200.00 S/ 34,200.00 S/ 34,200.00

 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 22,200.00 S/ 22,200.00 S/ 22,200.00 S/ 22,200.00

S/ 21,000.00 S/ 21,000.00 S/ 21,000.00 S/ 21,000.00
S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00 S/ 18,000.00
S/ 10,200.00 S/ 10,200.00 S/ 10,200.00 S/ 10,200.00
S/ 71,400.00 S/ 71,400.00 S/ 71,400.00 S/ 71,400.00

Año 4 Año 5

S/ 1,764.06 S/ 1,887.55
S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
S/ 9,600.00 S/ 9,600.00
S/ 540.00 S/ 540.00
S/ 14,904.06 S/ 15,027.55

Kw - Día Costo mes Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

19.2 S/ 61.44 S/ 737.28 S/ 788.89 S/ 844.11 S/ 903.20
6.4 S/ 20.48 S/ 245.76 S/ 262.96 S/ 281.37 S/ 301.07
4.3 S/ 13.76 S/ 165.12 S/ 176.68 S/ 189.05 S/ 202.28
Total S/ 983.04 S/ 1,051.85 S/ 1,125.48 ###
S/ 81.92

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 500.76 S/ 535.81 S/ 573.32 S/ 613.45
S/ 100.15 S/ 107.16 S/ 114.66 S/ 122.69
S/ 150.23 S/ 160.74 S/ 172.00 S/ 184.04
S/ 751.14 S/ 803.72 S/ 859.98 S/ 920.18

Depreciacion
Anual
S/ 300.00
S/ 120.00
S/ 2.50
S/ 2.00

S/ 2.30
S/ 2.10

S/ 1.60
S/ 0.90
S/ 1.50
S/ 4.00
S/ 39.00
S/ 90.00

S/ 20.00
S/ 20.00
S/ 200.00
S/ 805.90
67.16

Depreciacion C T MENSUAL 37,634.52

Anual
S/ 30.00
S/ 50.00
S/ 3.60
S/ 83.60
6.97

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00

S/ 21,000.00 S/ 21,000.00 S/ 21,000.00 S/ 21,000.00
S/ 13,200.00 S/ 13,200.00 S/ 13,200.00 S/ 13,200.00
S/ 15,600.00 S/ 15,600.00 S/ 15,600.00 S/ 15,600.00
S/ 73,800.00 S/ 73,800.00 S/ 73,800.00 S/ 73,800.00
 Año 4 Año 5 GT MENSUAL
S/ 14,605.00
S/ 661.52 S/ 707.83
S/ 441.02 S/ 471.89
S/ 661.52 S/ 707.83
S/ 294.01 S/ 314.59
S/ 220.51 S/ 235.94
S/ 2,278.58 S/ 2,438.08

año2 año3 año4 año5

S/ 30,000.00 S/ 30,000.00 S/ 30,000.00 S/ 30,000.00

S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00
S/ 21,600.00 S/ 21,600.00 S/ 21,600.00 S/ 21,600.00
S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00
S/ 78,000.00 S/ 78,000.00 S/ 78,000.00 S/ 78,000.00

Depreciacion
Anual
S/ 300.00
S/ 30.00
S/ 14.00
S/ 10.00
S/ 354.00

Depreciacion
Anual
S/ 20.00
S/ 12.00
S/ 18.00
S/ 50.00
S/ 6,300.00
S/ 1,000.00
S/ 120.00
S/ 7,520.00
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo Directo Total

S/ 363,059.70 S/ 365,361.72 S/ 367,679.87 S/ 370,014.15 S/ 372,364.98

Costo indirecto sin depreciacion para flujo de caja
S/ 87,665.04 S/ 87,883.79 S/ 88,117.86 S/ 88,368.31 S/ 88,636.29
Gastos Totales
S/ 153,660.00 S/ 153,790.20 S/ 153,929.51 S/ 154,078.58 S/ 154,238.08

Costo de producción total

S/ 450,724.74

LOTE 100 KG
Lote Unidades KG/Uni. KG %participacioó n
1 unidad 129.8 0.15 19.47 19%
Medium Brownie 61.6 0.75 46.2 46%

Pizza Brownie 28.6 1.2 34.32

34%
220 100.0 100%

20638.2

1 kg S/ 28.35
0.15 S/ 4.25
0.75 S/ 21.26
1.2 S/ 34.02
 Año 5
S/ 966.42
S/ 322.14
S/ 216.44
S/ 1,288.56
 Margen de utilidad 20%

Costo de produccioó n Unidades totales Costo unitario Costo de Venta

S/ 87,764.88 20638 S/ 4.25 S/ 5.10
S/ 208,255.66 9794 S/ 21.26 S/ 25.52

S/ 154,704.20 4547 S/ 34.02 S/ 40.82

S/ 450,724.74 34980
 VIDA ÚTIL VALOR
CONCEPTO CANTIDAD SUB TOTAL
( AÑOS) UNITARIO(S/.)
1 1. ACTIVOS TANGIBLES
2 Horno eléctrico 5 2 S/ 1,500.00 S/ 3,000.00
3 Batidora Industrial 5 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
4 Bowl Inoxidable 2 1 S/ 25.00 S/ 25.00
5 Molde brownie 2 1 S/ 40.00 S/ 40.00
6 Set 4 cucharones 2 1 S/ 20.00 S/ 20.00
7 Set 4 bowls 2 1 S/ 23.00 S/ 23.00
8 Set 3 Cuchillos 2 1 S/ 21.00 S/ 21.00
9 Set 3 Minibatidor 2 1 S/ 16.00 S/ 16.00
10 Set 2 espátulas 2 1 S/ 9.00 S/ 9.00
11 Molde redondo 2 1 S/ 15.00 S/ 15.00
12 Computadora 5 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
13 Escritorio 10 1 S/ 300.00 S/ 300.00
14 Estantes archivadores 10 1 S/ 140.00 S/ 140.00
15 Silla de Escritorio 10 1 S/ 100.00 S/ 100.00
16 Andamios mostrador 10 2 S/ 100.00 S/ 200.00
17 Mesas de madera 10 3 S/ 40.00 S/ 120.00
18 Sillas de plastico 10 9 S/ 20.00 S/ 180.00
19 Mostrador Frigorifico 10 1 S/ 500.00 S/ 500.00
20 Caja registradora 5 1 S/ 600.00 S/ 600.00
21 Camioneta/ Delivery 10 1 S/ 63,000.00 S/ 63,000.00
22 Moto/Delivery 5 1 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
TOTAL S/ 76,009.00
 CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD V.UNITARIO
DEPRECIACION 2.ACTIVOS INTANGIBLES
ANUAL Elaboración de minuta Servicio 1 S/ 200.00
Escritura Pública Servicio 1 S/ 200.00
Inscripción en el Registro de
S/ 600.00 Personas Jurídicas Servicio 1 S/ 70.00

S/ 240.00 Vigencia de Poder Documento 1 S/ 30.00

S/ 12.50 Licencia de Funcionamiento Licencia 1 S/ 1,260.00
S/ 20.00 Registro de marca Registro 1 S/ 700.00
S/ 10.00 Registro sanitario Registro 1 S/ 800.00
S/ 11.50 Estudio del proyecto Estudio 1 S/ 4,000.00
S/ 10.50 TOTAL
S/ 8.00
S/ 4.50
S/ 7.50
S/ 300.00
S/ 30.00
S/ 14.00
S/ 10.00
S/ 20.00
S/ 12.00
S/ 18.00
S/ 50.00
S/ 120.00
S/ 6,300.00
S/ 1,000.00
8,799
CONCEPTO COSTOS GASTOS SUB.TOTAL
3.CAPITAL DE TRABAJO
Mes 1 39434.52 12805 52239.52
Mes 2 39434.52 12805 52239.52
Mes 3 39434.52 12805 52239.52
TOTAL 156718.56

INVERSION ACTIVOS 83,269

INV.CAPITAL TRABAJO 156718.56
INV TOTAL 239,988
 SUB.TOTAL

S/ 200.00
S/ 200.00

S/ 70.00

S/ 30.00
S/ 1,260.00
S/ 700.00
S/ 800.00
S/ 4,000.00
S/ 7,260.00
INVERSION ACTIVOS S/ 83,269.00
INV.CAPITAL TRABAJO S/ 156,718.56
INV TOTAL S/ 239,987.56

RECURSO PROPIO 30% S/ 71,996.27

PRÉSTAMO 70% S/ 167,991.29
TOTAL 100% S/ 239,987.56
Préstamo S/ 167,991.292
Interés Anual 18%
Tiempo 5 años
Cuota S/ 53,719.89

PERIODO INTERÉS PAGADO CAPITAL PAGADO CUOTA

1 S/ 30,238.43 S/ 23,481.46 S/ 53,719.89
2 S/ 26,011.77 S/ 27,708.12 S/ 53,719.89
3 S/ 21,024.31 S/ 32,695.59 S/ 53,719.89
4 S/ 15,139.10 S/ 38,580.79 S/ 53,719.89
5 S/ 8,194.56 S/ 45,525.33 S/ 53,719.89
 ( 〖�∗〗
CUOTA_𝑖 〖∗
= (1+𝑖) 〗 ^𝑇)/((1+ⅈ)^𝑇−1)
NUEVA DEUDA
S/ 144,509.83
S/ 116,801.71
S/ 84,106.12 Cuota 53719.8928
S/ 45,525.33
S/ -0.00
𝑇)/((1+ⅈ)^𝑇−1)
Descripción Año 1 Año 2 Año 3
Demanda del proyecto (Unidades)
Brownie pequeño 33255 33488 33722
Brownie mediano 15588 15697 15807
Pizza Brownie 7275 7325 7377

Ingreso por ventas (S/.) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Brownie pequeño S/ 169,701.58 S/ 170,889.49 S/ 172,085.72
Brownie mediano S/ 397,738.07 S/ 400,522.24 S/ 403,325.90
Pizza Brownie S/ 296,977.76 S/ 299,056.61 S/ 301,150.00
TOTAL S/ 864,417.41 S/ 870,468.34 S/ 876,561.61

EGP Año 1 Año 2 Año 3

Ingreso por Ventas S/ 864,417.41 S/ 870,468.34 S/ 876,561.61
Costo de Ventas (-) S/ 451,614.24 S/ 453,245.51 S/ 455,797.73
Utilidad Bruta S/ 412,803.17 S/ 417,222.82 S/ 420,763.89
Gastos de Admin.(-) S/ 73,800.00 S/ 73,800.00 S/ 73,800.00
Otros Gastos (-) S/ 1,860.00 S/ 1,990.20 S/ 2,129.51
Gastos de Ventas (-) S/ 78,000.00 S/ 78,000.00 S/ 78,000.00
Utilidad Operacional S/ 259,143.17 S/ 263,432.62 S/ 266,834.37
Depreciación (-) S/ 8,798.50 S/ 8,798.50 S/ 8,798.50

Utilidad antes de Impuestos S/ 250,344.67 S/ 254,634.12 S/ 258,035.87

Impuesto a la Renta (-) S/ 75,103.40 S/ 76,390.24 S/ 77,410.76

Utilidad Neta S/ 175,241.27 S/ 178,243.89 S/ 180,625.11
 Año 4 Año 5
s) Precio
33958 34196 S/ 5.10
15918 16029 S/ 25.52
7428 7480 S/ 40.82

AÑO 4 AÑO 5
S/ 173,290.32 S/ 174,503.35
S/ 406,149.18 S/ 408,992.22
S/ 303,258.05 S/ 305,380.86
S/ 882,697.55 S/ 888,876.43

Año 4 Año 5
S/ 882,697.55 S/ 888,876.43
S/ 458,382.46 S/ 461,001.27
S/ 424,315.08 S/ 427,875.16
S/ 73,800.00 S/ 73,800.00
S/ 2,278.58 S/ 2,438.08
S/ 78,000.00 S/ 78,000.00
S/ 270,236.51 S/ 273,637.08
S/ 8,798.50 S/ 8,798.50

S/ 261,438.01 S/ 264,838.58

S/ 78,431.40 S/ 79,451.57
S/ 183,006.60 S/ 185,387.00
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ingreso de Ventas S/ 864,417.41 S/ 870,468.34 S/ 876,561.61
Otros Ingresos
TOTAL INGRESOS S/ 864,417.41 S/ 870,468.34 S/ 876,561.61
Inversión Total S/ 239,987.56
Costos
Costos Directos S/ 363,059.70 S/ 365,361.72 S/ 367,679.87
Costos Indirectos S/ 87,665.04 S/ 87,883.79 S/ 88,117.86
Total Costos S/ 450,724.74 S/ 453,245.51 S/ 455,797.73
Gastos
Pago Administración S/ 73,800.00 S/ 73,800.00 S/ 73,800.00
Pago Ventas S/ 78,000.00 S/ 78,000.00 S/ 78,000.00
Otros Gastos S/ 1,860.00 S/ 1,990.20 S/ 2,129.51
Total Gastos S/ 153,660.00 S/ 153,790.20 S/ 153,929.51
Impuestos S/ 78,009.80 S/ 79,029.79 S/ 80,050.31
TOTAL EGRESOS S/ 239,987.56 S/ 682,394.54 S/ 686,065.50 S/ 689,777.55
Flujo Económico S/ -239,987.56 S/ 182,022.87 S/ 184,402.84 S/ 186,784.06
Préstamo S/ 167,991.29
Cuota S/ 53,719.89 S/ 53,462.47 S/ 53,462.47
Flujo de Caja Neto S/ -71,996.27 S/ 128,302.98 S/ 130,940.37 S/ 133,321.59
 AÑO 4 AÑO 5
S/ 882,697.55 S/ 888,876.43

S/ 882,697.55 S/ 888,876.43
Evaluacion Económica Evaluacion Financiera
Flujo económico Flujo de Caja Neto
S/ 370,014.15 S/ 372,364.98 COK 12% CPPC 16%
S/ 88,368.31 S/ 88,636.29 VAN S/ 431,393.33 VAN S/ 359,980.39
S/ 458,382.46 S/ 461,001.27 TIR 71.7% TIR 179%

S/ 73,800.00 S/ 73,800.00
S/ 78,000.00 S/ 78,000.00
S/ 2,278.58 S/ 2,438.08 S/ 431,393.33 S/ 359,980.39
S/ 154,078.58 S/ 154,238.08 71.7% 179%
S/ 81,070.95 S/ 82,091.12
S/ 693,531.99 S/ 697,330.47
S/ 189,165.55 S/ 191,545.95

S/ 53,462.47 S/ 53,462.47
S/ 135,703.08 S/ 138,083.48
VAN S/431,393.33 VAN
N° FNE (1+i)^ FNE/(1+i)^ 0.72 TIR
0 -239987.56 -239987.56
1 182023 1.1 162520.421
2 184403 1.3 147004.813
3 186784 1.4 132949.205
4 189166 1.6 120218.129
5 191546 1.8 108688.318
TOTAL 693933.717 7.11518904 431393.326 VAN

12%